西方金融控股公司组织架构对我国金融控股集团构建的启示之三――我国金融控股公司的模式选择以及人力资源系统的支撑_HRoot
西方金融控股公司组织架构对我国金融控股集团构建的启示之三――我国金融控股公司的模式选择以及人力资源系统的支撑
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贡献者：Ceodingyi
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人力资源管理
人力资源管理
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关于商务股份有限公司
《内部控制自我评价报告》的核查意见
有限责任公司（以下简称“”或“保荐机构”）作为恒信
移动商务股份有限公司（以下简称“”或“公司”）首次公开发行股票
并在上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证
券交易所上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》及《上市公
司内部控制指引》等有关文件的要求，对公司2012年度《内部控制自我评价报
告》进行了核查，并发表如下核查意见：
一、对《内部控制自我评价报告》的核查工作
保荐代表人通过审阅公司内部控制相关制度、查验工作底稿、访谈企业有关
人员、复核相关内核流程、企业生产运作情况等措施，对的内部控制制
度、内部控制要素、主要内部控制活动等多方面对其内部控制的完整性、合理性
及有效性进行了核查。
二、内部控制制度的有关情况
（一） 组织架构
1、公司的治理结构：公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等有关法律法规的规定，制定了《公司章程》、《股东大会议
事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。根据《公司章程》，公司董
事会由9名董事组成，其中独立董事3人；董事会设董事长1名，副董事长1
名，任期三年，任期届满，可连选连任。公司按照股东大会的有关决议在董事会
下设了战略、提名、薪酬与考核、审计等四个专门委员会，完善公司法人治理结
构。公司董事会及专门委员会严格按照各自的《议事规则》开展工作。
2、公司的组织机构：公司根据管理要求和业务需要，建立分工合理、职责
明确、报告关系清晰的组织结构。搭建以战略、文化为指导，以流程为基础，融
合组织、绩效指标、信息系统、操作规则等要素的企业管理结构，明确内部控制
管理决策机构、管理机构、执行机构和监督机构的责任和义务。公司人力资源部
根据公司经营目标、职能和监管要求，明确各职能部门的职责，并在及时语系统
上发布公司的组织架构和职责权限，使全体员工了解和掌握组织架构设计和职责
分工情况。
（二） 战略管理
公司董事会下设战略管理委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决
分管创新业务部副总负责组织业务部门、计划财务部门、人力资源部、创新
业务部等部门成立战略小组，负责战略制定和调整的相关工作。公司制定了《恒
信移动战略管理制度》，该制度对公司的经营、战略的管理程序进行了规范，主
要内容包括战略规划的制定、实施、评估、反馈、调整和激励等具体管理内容。
（三） 人力资源
公司根据总体发展战略，制定了包括招聘、培训、晋升、绩效考核、薪酬、
奖惩、员工关系等一系列人力资源管理制度和机制。不定期进行评估和修订，不
断完善人力资源引进、开发、使用与退出管理制度，优化人力资源结构，实现人
力资源的合理配置和布局，合理引进和开发人才，有效地促进公司发展战略的实
（四）社会责任
公司高度重视并积极履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益的协调统
公司投入大量资源，营造浓厚学习与创新氛围，建立多元化覆盖各层级和各
部门的培训体系。为了提升员工岗位胜任能力，进行了新员工入职培训及在职员
工的E-learning在线培训等。通过职业发展，提升员工综合素质，并通过各部
门负责人和人力资源部对员工职业发展咨询和沟通，确保员工职业发展的认同
公司建立职业健康管理机制，确保员工建立正确的健康观念和健康的生活方
公司建立了系统完善的公益工作体系，积极关注社会重大事件，组织社会慈
善捐赠活动，如“恒信亚太慈善送光明”活动、养老院、孤儿院“送温暖、献爱
心”活动等，投入财力和物力回报社会，支持社会公益事业。
（五） 企业文化
公司秉承“恒信以致远”的企业精神，坚持“尊敬客户，尊重员工，爱护世
界”的经营理念，坚持“为客户创造价值，为股东创造利益，为员工创造成功”
的服务宗旨。公司管理层在文化建设中以身作则、模范带头，并要求每位员工加
强职业修养和业务学习，遵守“遵纪守法 克己奉公；文明经商 优质服务 ；商
品优良 信誉第一 ；维护公德 公平竞争。”的职业操守，遵纪守法、不得损害投
资者、债权人与社会公众的利益。
（六）风险评估
公司针对战略目标、经营目标、合规性目标及资产安全目标，分别开展战略
风险、经营风险、合规性风险及资产安全风险评估。
公司根据各部门全面收集与本部门风险管理相关的内外部初始信息，进行反
复核实，不断验证，通过必要的筛选、提炼、对比、分类和组合对风险进行识别。
结合公司的实际情况，及时进行风险评估，自行全面识别与公司相关的内部和外
部相关风险因素，将各类风险进行分类整理，形成公司的风险清单。
重点关注下列内部因素：
（一）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能
力等人力资源因素；
（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（三）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
（四）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
（五）其他有关内部风险因素。
重点关注下列外部因素：
（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（二）法律法规、监管要求等法律因素；
（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；
（四）技术进步等科学技术因素；
（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素。
公司各部门通过调查问卷、访谈及研讨会等形式进行风险分析，依靠专业人
员的经验，行业标准及惯例，对风险发生可能性、影响程度等相关要素的发生的
概率、损失金额等进行定量与定性分析，并在此基础上判断风险的重要性程度。
公司根据风险分析结果，权衡风险与收益之后采取风险规避、风险降低、风
险分担和风险承受等风险应对策略，将风险控制在可承受范围之内。
（七） 资金活动和担保管理
公司依据国家相关政策规定公司制定了《货币资金管理制度》、《分公司现
金管理规定》、《银行票据管理规定》、《银行借款管理规定》、《账户、网银管理规
定》、《募集资金使用管理办法》、《货币资金拨款管理规定》、《对外担保制度》、
《对外投资管理制度》等管理制度。公司根据自身发展战略，科学确定投融资目
标和规划，完善严格的资金授权审批、不相容岗位分离等相关的管理制度，加强
资金活动的集中归口管理。公司大力压缩金融负债，优化资本结构，降低财务费
用；投资决策突出主业，且均经过科学、充分的可行性论证；积极盘活存量资产，
加快非主业公司的清理整合。公司持续推进降本增效，清理长期挂账，定期分析
应收账款和存货质量，根据会计制度和公司财务制度要求，按账龄分析法提取坏
账准备，同时要求各子公司加强备用金管理，及时报销清理备用金，全面提升资
金营运效率。
（八） 采购业务
公司根据自身实际情况，并结合《商务股份有限公司内部控制手
册》，对采购业务体系的制度、流程进行了全面梳理，进一步优化了采购业务环
节内部控制，规范了采购各环节职责和审批权限，明确了采购业务中关键控制点
的控制目标、可能产生的风险、风险影响程度以及相应的风险应对措施，定期检
查和评价采购过程中的薄弱环节，确保物资采购按质按量按时和经济高效地满足
公司生产经营需求。
采购业务评价主要涉及采购计划编制、采购执行（采购价格确定、合同签
订、采购订单、验收与付款）、供应商管理、采购后评价等内容。
（九）资产管理
公司加强存货、固定资产、无形资产在内的各项资产管理，制定了《资产管
理规定》《设备管理制度》、《商务信息资产管理规定》、《IT系统软件许
可证管理制度》、《商务股份有限公司物流管理规范》等一系列管理制度、
规定。结合《商务股份有限公司内部控制手册》对资产管理体系进行了
全面梳理，进一步完善了资产管理相关内部控制措施，规范了存货、固定资产、
无形资产各环节职责和审批权限，明确了资产管理中关键控制点的控制目标、可
能产生的风险、风险影响程度以及相应的风险应对措施，定期检查和评价资产管
理过程中的薄弱环节，不断提高资产管理水平，确保资产安全，提高资产效能。
资产管理评价内容主要包括涉及：存货的入库验收、仓储保管、盘点清查、
领用发出；固定资产的取得、折旧、使用和维护、盘点清查、减值测试、处置；
无形资产的取得、摊销、使用和维护、评估与减值测试等方面的主要关键控制环
（十） 销售业务
公司根据自身实际情况，并结合《商务股份有限公司内部控制手
册》，对销售业务体系的制度、流程进行了全面梳理、完善。明确以风险为导向、
符合成本效益、不相容岗位分离原则的销售管控措施，确定适当的销售政策和策
略，明确销售、发货、收款、售后等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和
程序办理销售业务，实现与采购、资产、资金等方面管理的衔接，有效防范和化
解经营风险，促进销售目标的实现。
销售业务评价主要涉及销售计划管理、信用管理、销售价格管理、销售合
同的签订、发票开具管理、售后服务管理等内容。
（十一） 研究与开发
本次内控评价重点关注了项目立项、研发过程管理、研发活动评估、研究
成果保护等方面的控制措施。
公司在项目立项前对研发需求进行深入市场调研和可行性研究论证，经授权
体系审批后方可正式立项，确保研发项目符合市场需求和公司战略发展规划。根
据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，制定科学可行的研发计划，保证人
员、资金等资源的合理配置。公司严格跟踪检查研发项目进展情况，对阶段研究
成果进行评估和验收，控制研发项目质量与成本投入，确保研发项目按计划完成；
公司逐步建立完善的研发项目评估机制，总结研发管理经验和存在的问题，完善
相关制度与流程，不断改进和提升研发活动的管理水平。
公司重视研究成果的保护，通过与研发人员签订保密协议、对信息访问的
授权管理及泄密责任追究等控制，保证研究成果信息安全；逐步建立健全专利筛
选、专利申报、专利档案管理以及通过法律手段制止专利侵权、维护公司合法权
益的一整套专利管理机制，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主
创新能力。
（十二） 财务报告
公司依据《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规
定，结合自身实际情况，制定了《恒信公司财务核算办法》、《信息披露管理制度》、
《关联交易决策制度》、《经营分析管理制度》等相关管理标准，明确了财务报告
编制、报送及分析利用等相关流程，明确规范职责分工、权限范围和审批程序，
并对公司财务管理及会计核算工作进行了规范，以此强化财务报告内部控制、提
高财务报告信息质量、确保财务报告信息披露的真实性、完整性和准确性。
财务报告评价主要涉及会计政策的制定与遵循、会计科目的管理与维护、
会计处理、会计报表的编制、关联方交易、财务报告分析利用、税务管理、会计
档案管理等方面。
（十三） 全面预算
公司所有涉及价值形式的经营管理活动，都纳入预算控制，实行全面预算
管理。公司制定了《全面预算管理制度》，对公司总部及各子、分公司
的预算管理提出要求。全面预算管理涉及：业务预算、资本预算、筹资预算、财
务预算等。
全面预算的编制采用年度预算与季度滚动预算相结合的方式，即每年第四季
度编制下一年度全面预算，在预算执行过程中，每月根据执行情况编制滚动预算，
使资金流量等预算与实际相符合。公司严格执行预算授权审批程序，动态监控执
行情况，按年度开展预算执行评价并实施考核，确保了预算的刚性约束。
（十四） 信息系统
公司制定了《信息网络管理制度》、《商务信息资产管理规定》、
《ERP系统日常操作规范》、《IT系统软件许可证管理制度》、《信息系统授权管理
制度》等一系列信息系统管理制度、规定。公司指定信息系统管理部对信息系统
建设实施归口管理，对 IT 运行维护、一般系统安全包括账户 ID、密码认证机
制、系统日志审核、系统开发与变更、数据备份、业务授权审批等实行有效的管
理，通过对各系统的定期巡检确保信息系统的正常运行，增强信息系统的安全性、
可靠性。公司在经营过程中广泛采用计算机控制，应用在公司的研发、采购、物
流、财务、销售、服务等环节，以保证工作准确度， 提高工作和决策效率。
信息系统评价主要涉及信息系统开发、信息系统运行与维护、信息系统应
用控制等方面。
（十五）内部信息沟通
公司制定并下发了《信息披露管理制度》等信息交流与沟通的制度，完善了
内外部重要相关信息的收集和传递机制，使重要信息能够及时获得并向上级层
报。为维护信息披露的公开、公平、公正原则，在董事会和监事会的授权下，严
格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保
公司股东能够以平等的机会获取信息。
公司建立严格的内部信息保密机制。明确了内幕信息的保密范围、内幕信息
知情人及其范围、内幕信息保密及责任追究等内容。实行信息访问授权，信息系
统管理部系统开发建设阶段对信息系统的使用者和不同等级信息之间的授权关
系形成方案并加以设计，在软件系统中预留这种对应关系的设置功能，以便根据
使用者岗位职务的变迁进行调整。
董事会及其审计委员会对股份公司反舞弊工作进行监督，并指定审计部负责
开展反舞弊调查与审计。
信息与沟通评价主要涉及信息收集与沟通、内外部信息沟通、信息报告与披
露、信息保密、反舞弊等方面。
（十六）内部监督
公司内部审计部门为内部控制体系运行的归口管理部门，审计部设部门经理
一名，副经理一名，内部审计人员6名，其中两名为专职负责内控监督人员。审
计部制定了《内部审计度》、《内部控制运行管理制度》等相关管理制度。在审计
委员会的指引下进行日常的内部监督,改进公司的风险管理和内部控制系统,对
公司及所属单位的财务收支、经济活动及经营管理等事项进行审计独立检查和评
价,根据公司安排进行特殊事项审计。公司通过日常审计、专项审计及外部审计
等监督相结合的方式,对公司的重大业务活动进行有效的控制。
报告期内,公司聘请了外部咨询机构协助提升内部控制体系,逐项对内部
控制制度流程进行梳理、测试、修订、优化,补充完善风险控制点,促进提升内控
管理水平以适应公司的战略发展要求。
（三）内部控制的基本制度及执行情况
1、基本制度建设
(1) 公司内部控制制度：
公司正在逐步建立、健全、完善各项内控制度，目前内控制度已覆盖公司法
人治理、投资、销售、人事、财务、行政管理等各个方面，包括：《公司章程》
（2012年11月）、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《独立董事工作细则》（2012年10月）、《总经理工作细则（2012年10月）》、《董事
会专门委员会实施细则》、《董事会秘书工作制度》（2012年10月）、《关联交易决
策制度》（2012年10月）、《募集资金使用管理办法》（2012年5月 ）、《对外担保制
度》（2012年5月）、《重大交易决策制度》（2012年10月）、《信息披露管理制度》
（2012年10月）、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管 理制
度》（2012年10月）、《内部审计制度》、《财务管理基本制度》、《子（分）公司管
理制度》、《对外投资管理制度》（2012年10月）、《内幕信息知情人登记制度》 （2012
年4月）《筹资管理制度》、《薪酬制度》、《培训制度》等。
不相容职务分离控制制度 ：
为了预防和及时发现在执行所分配的职责时可能产生的错误和舞弊行为，公
司在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工
制度，对涉及到的不相容职务实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、
相互制约的工作机制。
(2) 重大决策管理制度
在重大管理决策方面，公司制定了相应的企业战略、重大投资、融资、资产
购置等管理办法，对重大投资、融资等重大决策由公司委托中介机构或设立决策
小组研究、制定可行性计划，经股东大会或股东大会授权董事会核准执行。对于
重大的业务事项，公司实行集体审批或联签制度，任何个人不得单独进行决策或
者擅自改变集体决策。
(3) 预算管理制度
公司为了规范各级预算管理机构的行为，落实各级主管的财务管理责任，强
化对各经营环节的控制，提高企业经营管理水平，保证经营目标的实现，公司制
定了《预算管理制度》，明确了预算的编制、审批、执行、分析与考核等各部门、
各环节的职责、任务、工作程序和具体要求。
(4) 独立稽查控制制度：
公司结合本公司实际情况建立了相应的内部审计机构，内部审计机构目前已
配备3名专职审计人员，并拟进一步增大审计的力量。制定了《内部审计制度》，
对内部审计机构和人员设置、审计部的职责和权限、审计工作程序等作了相应的
2、公司内部控制制度的实施情况
公司主要经营活动及各项重要环节都有必要的控制政策和程序。主要控制环
节的执行情况包括：
(1) 公司营运管理环节的控制：
①筹资管理：
公司制定了《筹资管理制度》，设立财务部管理筹资业务。对于从事筹资业
务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协
议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与
相关会计记录等环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
公司严格募集资金的使用管理，按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管
理办法》对募集资金的存放、使用、管理与监督作了详细规定。并与银行、保荐
人签订了《募集资金三方监管协议》，按照相关规定，对募集资金进行专户存储；
为切实保护投资者的权益，公司严格履行资金使用的审批手续与公示制度，确保
募集资金的专款专用；为掌握募集资金专用帐户的资金动态，公司严格按照相关
规定，由内部审计部门至少每季一次对募集资金设立台账情况、募集资金的存放
情况、募集资金使用情况进行审计，并出具《内部审计专项报告》及时向审计委
员会报告检查结果。
②对外投资的管理：
为规范公司的对外投资行为，建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制，
降低对外投资风险，提高对外投资效益，避免投资决策失误，实现公司资产的保
值增值，公司建立了《重大交易决策制度》、《对外投资管理制度》等制度。公司
股东大会、董事会、总经理为公司投资行为的决策机构，计划财务部为对外投资
的日常管理部门，各自在其权限范围内，对公司的投资行为作出决策。并对公司
对外投资的实施管理和责任追究等事项均进行了明确规定。
③对外担保管理：
为了规范公司对外担保行为，保护投资者的合法权益和保证公司的财务安
全，公司建立了《对外担保制度》，对公司的对外担保合同审查、担保风险管理
等事项均进行了明确规定。对外担保由财务部、法务部管理本公司的对外担保事
项。禁止未经授权的人员办理担保业务。目前公司没有发生对外担保行为。
④关联交易管理 ：
公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》《关联交
易决策制度》等具体规定了关联股东、关联董事对关联交易的回避制度，明确了
关联交易公允决策的程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护。公司与
关联方之间的关联交易遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，关联交易的审议
及执行程序符合相关法律、法规及《公司章程》等有关规定，交易价格公允、公
平，不存在损害公司权益的情形，没有违法违规情况发生。
⑤研发管理：
公司注重研发的投入，制定了研发管理制度，明确了各部门在研发管理中的
职责。细化了产品研发的主要流程，包括研发项目的提出、决策、管理、实现、
测试、项目结项、知识产权申请、移交市场部进行知识成果转化、技术资料验收
及存档、产品研发经费的预算与管理及奖罚细则等，均制定了较详细的内控措施
并加以实施。
⑥对子（分）公司的控制制度：
母公司对全资及控股子（分）公司的规范运作、人事管理、财务管理、投资
与运营管理、发展战略管理、工作汇报及信息管理、监察审计、考核奖惩等方面
进行了规定，确保控股子（分）公司规范运作。公司通过子（分）公司董事会对
其经理等高级管理人员的聘任；通过子（分）公司董事会直接派驻财务总监或财
务负责人；公司计划财务部确定子（分）公司财务的财务管理制度和核算模式，
统一子（分）公司的财务会计核算办法。
子（分）公司按公司总体战略发展规划制定符合本公司的战略发展目标，并
根据双方签订的目标责任书对子（分）公司进行年度经营业绩考核。子（分）公
司应及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议等重要文件；通报可
能对公司产生重大影响的事项；并严格按照授权规定将重大事项报母公司董事会
审议或股东大会审议；定期向母公司计划财务部报送财务报表及其他财务资料。
公司审计部根据《公司内部审计制度》行使对子（分）公司内部控制的监督检查
(2) 业务实施过程中的控制：
①货币资金管理
公司已按国务院《现金管理暂行条例》、财政部《内部会计控制规范——货
币资金（试行）》、中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了公司内
部的《货币资金管理制度》、《现金管理制度》、《票据管理制度》、《发票领用制度》、
《印章管理制度》、《出纳岗位责任制》、《资金预算管理制度》、《资金计划管理制
度》等结算制度。已对货币资金的收支建立了较严格的授权批准程序，办理货币
资金业务的不相容岗位已作了分离，相关机构和人员存在相互制约关系。不存在
影响货币资金安全的不适当之处。
②采购与付款管理
公司为降低采购成本，充分利用资源，已较合理地规划和设立了采购与付款
业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序。并制定了如下
管理制度：《产品计划部经理岗位职责》、《产品计划部采购人员岗位职责》、《采
购付款流程》。对从事采购业务的相关岗位均制定了岗位责任制， 并对支付范围、
支付原则、支付程序等做了详细的规定。公司在采购与付款的控制方面没有重大
③销售与收款管理 ：
本公司根据业务的性质与类别制定了比较相应的销售政策，并对收款方式以
及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司的控制
制度有：《销售部岗位职责》、及各业务部门的“销售收款制度”等。
A、为使工作流程规范化，对于移动终端产品零售，公司对从事店面销售业
务的各类人员均制定了岗位责任制，实现了不相容岗位的有效分离。能够做到票、
表和销售记录、销售金额完全相符，保证销售收入计算正确。
B、对于移动行业信息化产品销售、集成及开发业务，公司编制了详细的销
售收款业务流程，涉及销售计划、客户信用调查评估、销售价格、销售合同的审
批、签订与办理发货的全部流程；各岗位人员严格按部门制定的流程与要求进行
了操作，所有销售回款均由财务会计部门实行收取与核算，销售人员不接触销售
C、公司对从事移动信息业务平台运营业务的运营人员、财务人员等相关岗
位均制定了岗位责任制，明确了各岗位在运营管理中的职责和权限，实现了结算、
开票、收款、记帐等不相容岗位的有效分离，实现相互制约和监督。
④成本费用的管理
公司已建立了成本费用控制系统，由财务会计部门的专职人员核算成本费
用。成本费用管理实行了“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控
制”的模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理。目前已制定了如
下管理制度：《成本费用会计岗位职责》、《成本费用控制管理制度》、《财务报销
制度》等。
本公司成本费用核算与管理是按照国家规定的成本费用开支范围，在成本费
用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审核、成本费用支出与会计记录等
环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。建立健全全员目标成本费用管
理责任制；及时完整地记录和反映成本费用；强化成本费用的事前预测、事中控
制、事后分析和考核，综合反映经营成果。为经营决策提供可靠的数据和信息，
不断挖掘内部潜力、节约开支，提高企业经济效益。
⑤实物资产管理
实物资产管理制度：公司设立物流部门管理存货，并制定了以下管理制度：
《库管管理规范》、《存货验收制度》、《盘点制度》等。对从事存货管理业务的相
关岗位均制定了岗位责任制，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等
关键环节均进行了规范，使各不相容的岗位与环节能够得到相应的制约与控制。
能够较有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。
⑥固定资产管理：
固定资产管理制度：为规范固定资产管理，提高资产的利用效率，保证所有
固定资产处于受控状态，公司已建立了较科学的固定资产管理程序。固定资产实
行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。并制定了以下管理制
度：《固定资产管理规定》、《固定资产岗位责任制》。对从事固定资产管理业务的
相关岗位均制定了岗位责任制，总办负责固定资产的管理，包括采购、发放和保
管，并建立分类帐。财务部负责本公司所有资产的预算、盘点、折旧、结算等。
资产使用部门（或责任人）负责资产的日常使用、维护与保管。各分公司、部门
设兼职资产管理员一名，负责本部门的管理，配合总办进行资产预算、领用、核
对、报修、变更、反馈、盘查等管理工作。
(3) 会计核算与信息披露过程中的控制
①会计系统与财务报告：
公司设立计划财务部门专职会计核算。并依据财政部制定的有关《企业内部
控制基本规范》、《企业财务通则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他
各项财税政策法规，制定并逐步修改完善了各项内部控制管理制度：包括会计人
员岗位责任制、财务报告编制规定、货币资金管理、销售收入管理、应收账款管
理、研发支出核算管理、存货管理、对外投资管理、应付账款管理、成本费用管
理等制度。
公司内部会计管理体系是：建立了单位领导人、财务总监对会计工作的领导
职责，会计部门及会计机构负责人的职责、权限，会计部门与其他职能部门的关
系等。会计机构各岗位均制定了岗位责任制，并按照批准、执行和记录职能分开
的内部控制原则分工负责。
公司会计核算的组织形式为一级核算，公司与子（分）公司均根据其经营规
模按规定设立了财务会计机构并配备了必要的专职会计人员，负责本系统的财务
管理和会计核算工作。公司均应用了经财政局确认的用友U8财务应用系统软件，
以提高会计信息的完整性、准确性和及时性。
公司依据《企业会计准则》制定了各项会计政策，会计政策已经公司董事会
批准。各项会计估计均依据管理层的讨论与分析或行业惯例确定，并经董事会讨
论批准。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按《企业会计准则》
规定的方式核算并在财务报告中予以披露。发生已进行会计记帐的会计记录重大
差错，按规定程序由财务总监核准后予以调整。
公司财务报表的编制，按照《企业会计准则》规定对下属子（分）公司的会
计报表，进行编制合并财务报表与相应的财务报表附注。财务会计报告经财务会
计负责人、财务总监和总经理审核签发后提交董事会，经董事会讨论并作出核准
的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。
②信息披露的管理
公司《信息披露管理制度》对公司的信息披露的原则、披露标准、部门设置
等事项都进行了详细规定。对重大信息内部沟通传递程序，重大内幕信息及知情
人的管理，投资者关系管理等均作了明确的规定，以确保公司信息披露真实、准
确、完整、及时、公平，并在此基础上完善了《内幕信息知情人管理制度》、《年
报信息披露重大差错责任追究制度》等与信息披露相关的内部控制制度建设。
公司董事会办公室是公司信息披露事务的日常工作机构，在董事会秘书的领
导下，统一负责公司的信息披露事务。董事会秘书负责组织和协调公司信息披露
事务。公司能真实、准确、完整、及时的披露信息，没有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏。在未公开信息披露前，未发现任何知情人公开或者泄露该信息，
或利用该信息进行内幕交易。
三、核查意见
通过对商务股份有限公司内部控制制度的建立和实施情况的核查，
认为：现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门
的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；恒信
移动的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
【此页无正文，为《有限责任公司关于<商务股份有限公司内
部控制自我评价报告>的核查意见》之签字盖章页】
保荐代表人（签字）：
有限责任公司（盖章）
2013年 4月2 日