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随机分析在金融数学的学习中的极端重要性是不言而喻的。但是推荐相关教材却大伤脑筋，随机分析的好书实在多多，我呢，不是一个随大流的人，推荐以下两本，金融数学的自学者们看着办吧。一本是Springer经济和数学系统 ...
随机分析在金融数学的学习中的极端重要性是不言而喻的。
但是推荐相关教材却大伤脑筋， 随机分析的好书实在多多，
我呢， 不是一个随大流的人， 推荐以下两本， 金融数学的自学者们
看着办吧。
一本是Springer经济和数学系统讲义录丛书之579卷：
Dieter Sondermann,
Introduction to Stochastic Calculus for Finance,
A New Didactic Approach,
Lecture Notes in Economics and Mathematical Systems, Volume 579,
Springer, 2006.
在一本是关于SDE（Stochastic Differential Equations， 随机微分方程），
是Springer丛书Universitext之一本， 难度介于高年级本科生和一年级研究生之间。
著者是挪威奥斯陆大学数学系教授， 国际金融数学大牛， 金融数学领域大作多多。
Bernt Oksendal
Stochastic Differential Equations:
An Introduction with Applications, Universitext,
Springer, 6th edition, July 15, 2003.
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3.如本站转载稿涉及版权等问题,请作者及时联系本站,我们会及时处理。商业银行业务与经营（21世纪财政金融系列教材；教育部推荐教材）-中国人民大学出版社
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　　书　名 　
　　书代号 　
　　作　者 　
　　ISBN 　
商业银行业务与经营（21世纪财政金融系列教材；教育部推荐教材）
作　　者：庄毓敏
出版时间：
字　　数：417 千字
书　　号：F0989
ISBN：7-300-03333-4
开　　本：16
包　　装：平
印　　次：1-8
定价：￥27.00
购买图书或索要库存书目，请访问网上书店（.cn），联系电话：010-
　　本教材系统介绍了现代商业银行经营管理理论，详细分析了商业银行业务运行特点，特别是90年代以来商业银行业务与经营发生的转变及对商业银行经营业绩的影响。结合中国经济体制转轨时期商业银行经营的特殊性，运用现代商业银行理论进行系统的实证分析是本教材的独特之处。所以，本书兼具理论性和实用性。　　本教材可作为高等院校财经各专业特别是金融学、财政学专业的选用教材，也可作为商业银行经营管理人员的学习参考用书。　　总　序　　经过两年多的策划和论证，从写作、成稿到出版，中国人民大学财政金融学院“21世纪财政金融系列教材”终于与新世纪同步诞生!这是在黄达教授、陈共教授、王传纶教授、周升业教授、郎荣教授等老一辈经济学家的关心、指导下，在财政金融学院部分中青年教师的努力下，奉献给财金学子的一套全新的教科书。?　　中国人民大学财政金融学院成立虽然只有三年，但原有的财政金融系和投资经济系早在中华人民共和国成立之初就已具有雏形，成为新中国财政、金融、投资经济学的主要教学科研基地之一，造就了一批国内外著名的经济学家，培养了大批科研、教学与管理人才，长期以来一直享有很高的社会声誉。跨入21世纪的财政金融学院，包括财政系、金融系、投资经济系 、保险系和电子应用中心，并设有金融与证券研究所、财税研究所、教育保险研究所和投资研究所 ，为培养新世纪的经济理论与经济管理人才奠定了坚实的基础。　　一套高质量的教材是提高教学质量的前提之一。中国人民大学财政金融学院的前身就曾为中国财政金融学科的教材建设做出了重大贡献。新中国成立伊始，财政金融学科各教研室的年轻教师，就编写出把前苏联教材与中国自身特点相结合的第一代教材，如黄达教授主编的《 资本主义国家的货币流通与信用》和《货币信用学》，财政教研室主编的《财政学讲义》以及陈共和侯梦蟾教授主编的《财政学(初稿)》等。改革开放以来，财政金融学院的教材建设出现了第二次高潮，把中国财政、金融、投资专业的教材推向新的水平。黄达教授主编的 《 货币银行学》，陈共教授主编的《财政学》成为全国高校财经类专业核心课教材；王传纶教 授主编的《国际税收》，周升业教授主编的《对外开放下的金融运行》，陈共、侯梦蟾、袁振宇教授主编的《财政学教程》，侯梦蟾教授编著的《税收经济学导论》等，都曾获得国家级优秀教材奖，在财政金融学界引起很大反响。这些教材犹如及时雨，哺育了一大批适应社 会主义市场经济需要的财金理论与管理人才。?　　面对经济体制、财政制度和金融制度改革中所涌现出来的新问题，面对经济学的新发展，面 对国内外财经教学的新挑战，中国人民大学财政金融学院的新一代教师，根据全国第三次教 育工作会议对教学内容、教学方法改革所提出的具体要求，适应学科的重大调整和素质型 人才的培养模式，掀起了第三次教材建设高潮。这套“21世纪财政金融系列教材”正是经过 财政金融学院学术委员会和院长办公会多次论证，由中青年学术骨干组成作者队伍精心撰写 的 一套本科教材。这套教材在写作方法上力求规范分析与实证分析相结合，理论与实践相结合 ，在内容上尽量反映国内外最新研究成果，跟踪中国的经济改革实践，做到体系完整、内容 丰富、实用性强。?　　最后，谨向我们的作者表示诚挚的感谢，向中国人民大学出版社的领导、编辑人员的真诚合作表示感谢。同时，我们也希望同行专家和读者对这套教材提出宝贵意见和建议，今后我们 将不断完善这套教材。??　　安体富?　　日　　前　言　　20世纪以来，人类的生活方式被许多领域的重大变革所影响，银行业就是其中之一。它已由过去人们所熟悉的传统借贷业务发展到几乎无所不为的“金融百货公司”。今天，银行业还在以飞快的速度变化着。80年代中国的改革开放，使得中国的银行业开始了其巨大的变革过程 。?　　《商业银行业务与经营》一书就是试图向那些有志于从事银行业经营和管理的人们展示 当今银行业的主要经营业务和它未来的发展趋势。更重要的一点是，读者不仅可以从这本教 科 书中看到世界银行业的过去、现在和未来，而且，对中国银行业的经营现状和发展前景也会有更深刻的了解。为此，我们在全书的每一章都对中国银行业的实际状况进行了详细、透彻的分析，使这本教材能够做到融会中西，对中国的读者具有较高的实用价值。　　本教材共包括14章内容，从五个方面概括了当今商业银行的业务与发展。第1章 对商业银行的起源和发展、组织结构和经营原则、政府对银行业的监管等的介绍，可以帮助读者了解银行业的基本概况；第2章和第3章是银行资金来源的业务和管理，介绍了银行 如何获 得资金来源，它们的成本和收益如何进行比较，中国的银行业如何获取资金来源等；第4章 至第11章是关于商业银行资产业务和管理的内容，涉及到现金资产管理与银行流动性需求的满足，银行如何管理和发放企业以及个人贷款，证券投资对银行的重要意义，资产负债管理 怎样进行，商业银行中间业务的开展及创新，表外业务的开展及其风险管理，银行国际业务的最新内容；第12章是让读者学会看懂银行的财务报表并学会分析银行的经营业绩， 它对银行的管理者和投资者都非常重要；第13章和第14章介绍了当今银行业的并购及银行业 未来的发展趋势，展示了一个充满风险也充满机会、更充满挑战的未来银行业的广阔前景。 ?　　本教材的作者均为中国人民大学财政金融学院金融系的教师。写作分工如下：第1 章、第2章、第3章、第5章、第7章、第12章和第13章，庄毓敏；第6章、第10章、第11章第2 节至第5节和第14章，涂永红；第4章和第8章，宋玮；第9章和第11章第1节，庞红。朱毅 峰对全书进行了审定和指导，最后由庄毓敏负责通读定稿。?　　本教材在写作过程中参考了国内外同行的研究成果，在此一并表示感谢。?　　参加本教材编写的作者虽然都做出了自己的努力，但仍难免会有一些疏漏和错误之处，恳请读者批评指正。??　　庄毓敏?　　1999年10月于中国人民大学
　　庄毓敏，经济学博士。现任中国人民大学财政金融学院副教授。主要代表作有《现代商业银行财务分析与决策》。
商业银行导论
商业银行的起源和发展
商业银行的性质及职能
商业银行的经营原则
商业银行的组织结构和政府对银行业的监管
商业银行的资本管理
商业银行资本的构成
资本充足与银行稳健
商业银行的资本管理
我国商业银行的资本现状与分析
商业银行的负债及其管理
存款的种类和构成
存款的定价
非存款性的资金来源
商业银行负债成本的管理
我国商业银行的负债结构分析
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
商业银行的现金资产与流动性需求
商业银行的流动性管理
我国国有商业银行流动性分析
企业贷款及其管理
企业贷款的种类
对企业借款理由的分析
借款企业的信用分析
企业贷款的定价
贷款政策管理
我国商业银行信贷资产管理现状
个人信贷及其管理
个人贷款的种类和内容
个人贷款的信用分析
个人贷款的风险管理
我国商业银行个人信贷的发展现状及前景
商业银行的证券投资管理
商业银行证券投资概述
商业银行证券投资的收益与风险
商业银行证券投资的一般策略
银行业与证券业的分离与融合
商业银行资产负债管理理论与实践
商业银行资产负债管理理论与发展
资产负债管理方法
利率风险管理
我国国有商业银行资产负债管理的实践
商业银行的其他业务与经营
商业银行中间业务的性质、特点及种类
国内结算业务
信托与租赁业务
代理业务与信用卡业务
商业银行中间业务发展现状
商业银行的表外业务
商业银行表外业务的种类和内容
商业银行的资产证券化
商业银行表外业务的风险及其管理
我国商业银行表外业务
商业银行国际业务
国际结算业务
外汇买卖业务
国际银团贷款
投资银行业务
商业银行的财务分析与业绩评价
银行的资产负债表
银行的损益表
银行的现金流量表
银行财务分析的几种主要方法
银行的盈利能力分析
商业银行的合并与收购
银行业并购的历程和特点
银行业并购的原因
银行并购管理
国际银行业并购浪潮的效应分析
现代商业银行的发展趋势
现代商业银行面临的挑战
国际金融市场变迁对银行业的影响
中国商业银行的未来发展趋势
巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议
资本基础中有关资本的定义
资产负债表内的资产风险权数
资产负债表外项目的信用换算系数
　　第 1 章
商业银行导论
商业银行的起源和发展??
银行是经济中最为重要的金融机构之一。关于银行业务的起源，可谓源远流长。西方银行业的原始状态，可溯及公元前的古巴比伦以及文明古国时期。据大英百科全书记载，早在公元 前6世纪，在巴比伦已有一家“里吉比”银行。考古学家在阿拉伯大沙漠发现的石碑证 明，在公元前2000年以前，巴比伦的寺院已对外放款，而且放款是采用由债务人开具类 似本票的文书，交由寺院收执，且此项文书可以转让。公元前4世纪，希腊的寺院、公共 团体、私人商号，也从事各种金融活动。但这种活动只限于货币兑换业性质，还没有办理放 款业务。 罗马在公元前200年也有类似希腊银行业的机构出现，但较希腊银行业又有所进步，它不仅 经营 货币兑换业务，还经营贷放、信托等业务，同时对银行的管理与监督也有明确的法律条文。 罗马银行业所经营的业务虽不属于信用贷放，但已具有近代银行业务的雏形。人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。“银行”一词英文称之为“Bank”， 是由意大利 文“Banca”演变而来的。在意大利文中，Banca是“长凳”的意思。最初的银行家均为祖居 在意大利北部伦巴第的犹太人，他们为躲避战乱，迁移到英伦三岛，以兑换、保管贵重物品 、汇兑等为业。在市场上人各一凳，据以经营货币兑换业务。倘若有人遇到资金周转不灵， 无力支付债务时，就会招致债主们群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文“破 产”为“Bankruptcy”，即源于此。?
早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。中世纪的欧洲地中海沿岸各国，尤其是意大利的威尼斯、热那亚等城市是著名的国际贸易中心，商贾云集，市场繁荣。但由于当时社会的封建割据，货币制度混乱，各国商人所携带的铸币形状、成色、重量各不相同，为了适应贸易发展的需要，必须进行货币兑换。于是，单纯从事货币兑换业并从中收取手续费的专业货币商便开始出现和发展了。随着异地交易和国际贸易的不断发展，来自各地的商人 们为了避免长途携带而产生的麻烦和风险，开始把自己的货币交存在专业货币商处， 委托其办理汇兑与支付。这时候的专业货币商已反映出银行萌芽的最初职能：货币的兑换与 款项的划拨。?　　随着接受存款的数量不断增加，商人们发现多个存款人不会同时支取存款，于是他们开始把 汇兑 业务中暂时闲置的资金贷放给社会上的资金需求者。最初，商人们贷放的款项仅限于自有资 金，随着代理支付制度的出现，借款者即把所借款项存入贷出者之处，并通知贷放人代理支 付。可见，从实质上看，贷款已不仅限于现实的货币，而是有一部分变成了账面信用，这标 志着现代银行的本质特征已经出现。?　　当时，意大利的主要银行有1171年设立的威尼斯银行和1407年设立的圣乔治银行等。16世纪末开始，银行普及到欧洲其他国家。如1609年成立的阿姆斯特丹银行，1619年成立的汉堡银行，1621年成立的纽伦堡银行等都是欧洲早期著名的银行。在英国，早期的银行业是通过金匠业发展而来的。17世纪中叶，英国的金匠业极为发达，人们为了防止金银被盗，将金银委托给金匠保存。当时金匠业不仅代人保管金银，签发保管凭条，还可按顾客书面要求，将金银划拨给第三者。金匠业还利用自有资本发放贷款，以获取利息。同时， 金匠们签发的凭条可代替现金流通于市面，称之为“金匠券”，开了近代银行券的先河。 这样，英国早期银行就在金匠业的基础上产生了。?
这种早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但它仅仅是现代银行的原始发展阶段。因为 银行业的生存基础还不是社会化大生产的生产方式，银行业的放款对象还主要是政府和封建 贵族，银行业的放款带有明显的高利贷性质，其提供的信用还不利于社会再生产过程。但早 期银行业的出现，完善了货币经营业务，孕育了信贷业务的萌芽。它们演变成为现代银行 则是在17世纪末到18世纪期间的事情，而这种转变还要求具备经济发展过程中的某些特殊条件。?
现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。随着生产力的发展，生产技术的进步，社会劳动分工的扩大，资本主义生产关系开始萌芽。一些手工场 主同城市富商、银行家一起形成新的阶级--资产阶级。由于封建主义银行贷款具有高利 贷的性质，年利率平均在20%～30%，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本的转化。另外，早期银行的贷款对象主要是政府等一批特权阶层而非工商业，新兴的资产阶级工商业无法得到足 够的信用支持，而资本主义生产方式产生与发展的一个重要前提是要有大量的为组织资本 主义生产所必需的货币资本。因此，新兴的资产阶级迫切需要建立和发展资本主义银行。?
资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新 的经济条件，演变为资本主义银行。在西欧，由金匠业演化而来的旧式银行，主要是通过这 一 途径缓慢地转化为资本主义银行。另一途径就是新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股 份制银行，这一途径是主要的。这一建立资本主义银行的历史过程，在最早建立资本 主义制度的英国表现得尤其明显。1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本 主义股 份制的商业银行--英格兰银行。它的出现，宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄 断 地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。从这个意义上说 ，英格兰银行是现代商业银行的鼻祖。继英格兰银行之后，欧洲各资本主义国家都相继成立 了商业银行。从此，现代商业银行体系在世界范围内开始普及。　　与西方的银行相比，中国的银行则产生较晚。中国关于银钱业的记载，较早的是南北朝时的寺庙典当业。到了唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务。北宋真宗时 ， 由四川富商发行的交子，成为我国早期的纸币。到了明清以后，当铺是中国主要的信用机构 。 明末，一些较大的经营银钱兑换业的钱铺发展成为银庄。银庄产生初期，除兑换银钱外，还从事贷放，到了清代，才逐渐开办存款、汇兑业务，但最终在清政府的限制和外国银行的压 迫下，走向衰落。我国近代银行业，是在19世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起 的。最早到中国来的外国银行是英商东方银行，其后各资本主义国家纷纷来华设立银行。在 华外国银行虽给中国国民经济带来巨大破坏，但在客观上也对我国银行业的发展起了一定的 刺激作用。为了摆脱外国银行支配，清政府于1897年在上海成立了中国通商银行，标志着中 国现代银行的产生。此后，浙江兴业、交通银行相继产生。　　商业银行发展到今天，与其当时因发放基于商业行为的自偿性贷款从而获得“商业银行”的称谓相比，已相去甚远。今天的商业银行已被赋予更广泛、更深刻的内涵。特别是第二次世界大 战以来，随 着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，逐渐成为多功能、 综合性的“金融百货公司”。?
90年代，国际金融领域出现了不少新情况，直接或间接地对商业银行的经营与业务产生了深远的影响，主要表现在：银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局；国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业化金融业务分工界限有所缩小；金融管制不断放宽，金融自由化的趋势日益明显；国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展；出现了全球金融一体化的趋势。这些发展趋势的出现必将对今后商业银行制度与业务的发展产生更加深远的影响。　　1．2
商业银行的性质及职能　　1．2．1
商业银行的性质
从商业银行的起源和发展历史看，商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。?　　首先，商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征。和一般的工商企业一样，商业银 行也具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润 作为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银 行经营的内在动力。就此而言，商业银行与工商企业没有区别。?　　其次，商业银行与一般的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业。商业银行的特殊性主要表现在：(1)商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和 劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的 商品--货币和货币资本，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与 之 联系的金融服务。(2)商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。商业银 行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时商业银行受整个社会经济的影响也 较任何一个具体企业更为明显。(3)商业银行责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标， 只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个 社会负责。?
第三，商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行（指西方指定专门经营范围和提供专门性金融服务的银行）和非银行金融机构。中央银 行是国家的金融管理当局和金融体系的核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的信 贷业务，不以盈利为目的。专业银行和各种非银行金融机构只限于办理某一方面或几种特定 的金融业务，业务经营具有明显的局限性。而商业银行的业务经营则具有很强的广泛性和综 合性，它既经营“零售”业务，又经营“批发业务”，其业务触角已延伸至社会经济生活各个角落，成为“金融百货公司”和“万能银行”。?
商业银行的职能
商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用，商业银行的经济职能恰恰能够说明这一点。?
1?信用中介职能。信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。 这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现 货币资本 的融通。商业银行通过信用中介职能实现资本盈余与短缺之间的调剂，并不改变货币资本的 所有权，改变的只是其使用权。这种使用权的改变，对经济活动可以起到多层面的调节转化作用。其一，可以把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金，从而在 不改变社会资本总量的条件下，通过改变资本的使用量，提供了扩大生产手段的机会；其二 ，可将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长； 其三，可以把短期货币资本转化为长期货币资本，在利润原则支配下，还可以把货币资本从 效益低的部门引向效益高的部门，形成对经济结构的调节。?
2?支付中介职能。商业银行除了作为信用中介融通货币资本以外，还执行着货币经营 业的职能。通过存 款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团体 和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。这样，以商业银行为中心，形成了经济社会无 始无终的支付链条和债权债务关系。支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了 社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。支付中介职能从逻辑上 先于信用中介职能，它最早产生于货币经营时期。货币经营者在货币保管和办理支付中积聚 了大量货币，为使货币增值而发放贷款，于是产生了信用中介职能。但支付职能的发展，也 有 赖于信用中介职能，因为只有在客户保存一定存款余额的基础上，才能办理支付。当存款余 额不足时，客户会要求银行贷款，而贷款又转化为新的客户存款，又需办理支付。可见支付 中介职能和信用中介职能是相互联系、相互促进的，两者互动构成了银行借贷资本的整体运 动。?
3?信用创造职能。商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产 生的。商业银行利 用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种 存款不提取或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。最后在整个商业银行体 系，形成数倍于原始存款的派生存款。当然，商业银行也不能无限制地创造信用，更不能凭 空创造信用，它至少要受以下因素的制约：第一，商业银行信用创造，要以原始存款为基础 。就每一个商业银行而言，要根据存款发放贷款和投资；就整个商业银行体系而言，也要在 原始存款的基础上进行信用创造。因此，信用创造的限度，取决于原始存款的规模。第二， 商业银行信用创造要受中央银行法定存款准备率及现金漏损率的制约，创造能力与其成反 比。第三，创造信用的条件，是要有贷款需求，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去， 就谈不上创造，因为有贷款才有派生存款；相反，如果归还贷款，就会相应地收缩派生存款 ，收缩的程度与派生程度一致。因此，对商业银行来说，吸收存款的多少具有非常重要的意义。?
4?金融服务功能。随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机 构之间的竞争也日益激 烈，人们对财富的管理要求也相应提高。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了创新金融服务的要求。如何保持竞争优势，借鉴和吸收国际经验，不断开发新的业务领域和业务品种，是各国商业银行面临的一个新的艰巨任务。??　　1．3
商业银行的经营原则
目前，各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的“安全性、流动性、盈利性”的 “三性”原则，我国也在《中华人民共和国商业银行法》中明确规定了商业银行“安全性、 流动性 、效益性”的经营原则。?　　1.3.1
安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发 展。商业银行之所以必须坚持安全性原则，是因为商业银行经营的特殊性。?
首先，商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。商业银行是以货币为经营对象的信用中介机构，不直接从事物质产品和劳务的生产流通活动，不可能直接获得产业利润。银行的 贷款和投资所取得的利息收入只是产业利润的一部分，如果商业银行不利用较多的负债来支 持其资金运用，银行的资金利润率就会大大低于工商企业利润率。同时作为一个专门从事信 用活动的中介机构，商业银行比一般企业更容易取得社会信用，接受更多的负债。因此，在 商业银行的经营中就有可能保持比一般企业更高的资本杠杆率，由此使得商业银行承受风险 的能力要比一般企业小得多。可见，为了保证银行的正常经营，对资金业务的安全性给予充分的关注是极其必要的。?
其次，商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。一方面，商业银行以货币为经营对象，它们以负债的形式把居民手中的剩余货币集中起来，再分散投放出去，从中赚取利润。对于商业银行来说，对居民的负债是有硬性约束的，既有利息支出方面的约束， 也有到期还本的约束。如果商业银行不能保证安全性经营，到期按时收回本息的可靠性非常低，则商业银行对居民负债的按期清偿也就没有了保证，这会大大损害商业银行的对外信誉 ，接受更多负债的可能性将失去；更有甚者，若居民大量挤提存款，可能导致商业银行倒闭 。另一方面，在现代信用经济条件下，商业银行是参与货币创造过程的一个非常重要的媒介部门。如果由于商业银行失去安全性而导致整个银行体系混乱，则会损伤整个宏观经济的正常运转。?
第三，商业银行在经营过程中会面临各种风险，因此，保证安全性经营就必须控制风险 。概括起来，商业银行面临的风险主要有：（1）国家风险。是指由于债务国政治动乱或经 济衰退而导致债务人无法清偿债务，使债权人蒙受损失的可能性。（2）信用风险。是指借贷双方产生借贷行为后，借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受损失的可能性。 信用风险的存在非常广泛，商业银行的所有业务都有可能面临信用风险，其中以信贷业 务的信用风险最大。近年来世界性的银行呆账、坏账问题就反映出信用风险对商业银行影响 的 严重性。（3）利率风险。金融市场上利率的变动使经济主体在筹集或运用资金时可能遭受 到的损失就是利率风险。利率风险主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择 的时机或方式不当，从而不得不付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。（4）汇率风险。由于汇率的变动而使经济主体所持有的资产和负债的实际价值发生变动可 能带来的损失就是汇率风险。对于既有本币资产又有外币资产的商业银行来说，汇率风 险是无处不在的。（5）流动性风险。这是传统商业银行的主要风险之一，指商业银行掌握 的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。虽 然流动性风险经常是商业银行破产倒闭的直接原因，但实际情况往往是由于其他种类风险长 时间隐藏、积累，最后以流动性风险的形式爆发出来，因此流动性风险的防范必须与其他风 险的控制结合起来。（6）经营风险。是指商业银行在日常经营中由各种自然灾害、意外 事 故等引起的风险。（7）竞争风险。这是金融业激烈的同业竞争造成商业银行客户流失、资产质量下降、银行利差缩小，从而增大银行经营的总风险。 ?
商业银行的经营特点决定了商业银行保持经营安全的重要性。?　　1.3.2
流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力 ，它既指速动资产，又指在速动资产不足时其他资产在不发生损失的情况下转变为速动资产的能力。?
商业银行是典型的负债经营，资金来源的主体部分是客户的存款和借入款。存款是以能够按时提取和随时对客户开出支票支付为前提的，借入款是要按期归还或随时兑付的。资金来源 流动性这一属性，决定了资金运用方即资产必须保持相应的流动性。?
资金运用的不确定性也需要资产保持流动性。商业银行所发生的贷款和投资，会形成一定的 占用余额，这个余额在不同的时点上是不同的。一方面，贷款逐步收回，投资到期收回；另 一方面，在不同的时点上又会产生各种各样的贷款需求和投资需求，也就是说，商业银行又要有一定的资金来源应付贷款发放和必要的投资。贷款和投资所形成的资金的收和付，在数量上不一定相等，时间上也不一定对应，即带有某种不确定性，这就决定了商业银行资产也应具有一定程度的流动性，以应付商业银行业务经营的需要。?
商业银行资产的流动性各不相同，因而必须分层次搭配资产，形成多层次的流动性储备，以满足资产流动性的需求。速动资产是商业银行资产中最具有流动性的，它包括现金资产、存放中央银行的准备金存款和存放同业的款项。如何合理分配商业银行的资产结构，保持流动性、安全性和收益率的和谐统一，是现代银行理论的重要内容之一。?
一般来说，商业银行的速动资产被称为第一级准备，它的特点是流动性强。而兼顾流动性和 收益率的证券资产，特别是短期证券资产以及随时可以收回的通知贷款等，则构成商业银行流动性的第二道防线，称为第二级准备。?
商业银行负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的，如向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。?　　1.3.3
一切经营性企业都有一个共同的目标--追求盈利。商业银行作为经营货币信用的企业，当然也不例外。商业银行通过吸收存款、发行债券等负债业务，把企事业单位和个人的闲置资金集中起来，然后再通过发放贷款、经营投资等资产业务，把集中起来的资金运用出去，弥补一部分企事业单位和个人的暂时资金不足。商业银行通过这种资金运动，把社会资金周转过程中暂时闲置的资金融通到暂时不足的地方去，解决了社会资金周转过程中资金闲置和不足并存的矛盾，使社会资金能够充分运用，这不仅对社会经济的发展起到有益的促进作用 ，而且商业银行从资金运用中得到利息收入和其他营业收入。这些收入扣除付给存款人的利息，再扣除支付给职工的工资及其他有关费用，余下的部分形成商业银行的利润。?　　商业银行盈利水平的提高，首先能够使投资者获得较高的收益，国家得到更多的税收收入； 其次，盈利的增加可以增强商业银行的自身积累能力和竞争能力，提高银行信誉，使商业银行对客户有更大的吸引力。此外，商业银行盈利水平的提高意味着增强了商业银行承担风险 的能力，可以避免因资产损失而给商业银行带来的破产倒闭的风险。?　　1.3.4
商业银行经营原则的矛盾及其协调
作为一个企业，商业银行经营的首要目标在于盈利，盈利是企业生存、发展的必要条件。但 作为一个经营货币信用的特殊企业，商业银行在实现这个目标的过程中又要受到流动性与安 全性的制约，忽视这两者，单纯追求盈利，商业银行的经营必然陷入混乱。因此，现代商业 银行在追求盈利性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。?
商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往是相互矛盾的。从盈利性角度看，商业银行的资产可以分为盈利资产和非盈利资产，资金用于盈利资产的比重越高，商业银行收取的 利息就越多，盈利规模也越大。从流动性角度看，非盈利资产如现金资产随时可以应付存款的提现需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行体系应付提现的 能力越强，商业银行的流动性越强。从安全性角度看，一般情况下，具有较高收益率的资产 ，其风险总是较大的。为了降低风险，确保资金的安全，商业银行就不得不把资金投向收益率较低的资产。不难看出，盈利性原则要求提高盈利资产的运用率，而流动性原则却要求降 低盈利资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选 择有较低收益的资产。这样，就使得商业银行的安全性、流动性和盈利性之间产生了尖锐的 矛 盾。商业银行的某些经营决策往往会有利于某一原则，但同时又有损于另一个原 则；某一原则的实现，经常以另一个原则的放弃为代价。这种矛盾关系要求商业银行的管理 者〖BF〗必须对“三性”原则进行统一协调。?〖BFQ〗实际上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。商业银行盈利与否的 衡 量标准并不是单一地采用预期收益率指标，还要综合考虑商业银行的安全性和商业银行面临 的风险。对各种风险因素进行综合计量后得出的收益率指标，才是商业银行的实际盈利状况 。因此，盈利性与安全性之间存在统一的一面。另外，商业银行的盈利性与流动性也有统一 、协调的一面。商业银行的流动性要求商业银行保留一定水平的流动资产，以备流动性需求 的满足。如果商业银行将本应作为流动资产的资金全部投放到盈利资产中去，在短期内会提 高商业银行资产的盈利性，但是当商业银行出现流动性需求或有新的高盈利资产投放机 会时，原来投放在盈利资产上的资金不能及时抽回或抽回需承受重大的损失，商业银行 因不保留流动资产而增加的盈利最终将损失殆尽。当然，安全性与流动性也存在统一的一面 。安全性的反面是风险，而流动性风险就是商业银行风险中很重要的一种。因此，商业银行的流 动性管理实质上是安全性管理的一个有机组成部分。??　　　　　1．4
商业银行的组织结构和政府对银行业的监管　　1.4.1
商业银行的组织结构
自商业银行诞生以来，已经形成了多种组织形式，发挥着各种功能以满足社会公众不同的需求。但无论采取何种组织形式，都必须以效率为原则。事实上，商业银行的组织形 式既与其发挥的功能有关，也受银行规模的影响。因为商业银行规模大小与商业银行的作用 呈正相关关系，银行规模越大，所提供的金融服务就越多，对经济生活发挥的作用也越大， 因此也决定了银行的组织形式。当然，政府对银行业的监管要求也会对银行的组织形式产生一定的影响。?
通常，商业银行的组织结构可以从其外部组织形式和内部组织结构两方面来认识。?
商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。从全球商业银行看， 主要有四种类型。?
1?单一银行制。单一银行制也称独家银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一，通过一个网点提供所有的金融服务。美国是各州独立性较强的联邦制国家，历史上经济发展很不平衡，东西部悬殊较大。为了适应经济均衡发展的需要，特别是适应中小企业发展的需要， 反对金融权力集中，各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。 ?　　这种银行制度的优点是：（1）限制银行业垄断，有利于自由竞争；（2）有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务；（3）各银行独立性和自主性很 大，经营较灵活；（4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。?　　但这种银行制度本身也 存在着严重的缺陷：（1）商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展和商品交换范围 的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和 金融创新受到限制；（2）银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影 响，筹资不易，风险集中；（3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济 效益。?　　2?分行制。分行制的特点是，法律允许除了总行以外，在国内外各地普遍设立分支 机构；总行一 般设在各大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥。这种银行制度源于英国的股份 银行。按总行的职能不同，分行制又可以进 一步划分为总行制和总管理处制。总行制银行是指总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业。总管理处制是指总行只负责控制各分支行处，不对外营业，总行所在地另设对外营 业的分支行或营业部。?　　分行制的优点在于：（1）分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金 ，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银 行的安全性；（2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得 规模效益；（3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。其缺点在于容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。?　　目前，世界上大多数国家都实行分行制，我国也是如此。但对单一银行制和分行制在经 营效率方面的优劣却是很难简单加以评判的。?　　3?银行持股公司制。银行持股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。它是年美国严格控制银行跨州经营时期，立法方面和商业银行之间“管制-逃避-再管制”斗争的结果。到1990年，美国的银行持股公司控制了?8 700?家银行，占该行业总资产的94%。银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。?　　银行持股公司制有两种类型，一种是非银行持股公司；一种是银行持股公司。前者是由主要业务不在银行方面的大企业拥有某一银行股份组织起来的，后者是由一家大银行组织一个持股公司，其他小银行从属于这家大银行。?　　4?连锁银行制。连锁银行制又称为联合银行制，其特点是由某一个人或某一集团购买若干独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。这种银行机构往往是围绕一个地区或一个州的大银行组织起来的。几个银行的董事会由一批人组成，以这种组织中的大银行为中心，形成集团内部的各种联合。它与银行持股公司制一样，都是为了弥补单一银行制的不足、规避对设立分支行的限制而实行的。但连锁银行与控股公司相比，由于受个人或某一集团的控制，因而不易获得银行所需要的大量资本，因此许多连锁银行相继转为 银行分支机构或组成持股公司。?　　商业银行的内部组织结构是指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系 、相互作用的组织管理系统。商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为决策机构 、执行机构和监督机构三个层次。决策机构包括股东大会、董事会以及董事会下设的各委员会；执行机构包括行长（或总经理）以及行长领导下的各委员会、各业务部门和职能部门； 监督机构即指董事会下设的监事会。?　　1?股东大会。现代商业银行由于多是股份制银行，因此股东大会是商业银行的最高权力机 构，每年定 期召开股东大会和股东例会。在股东大会上，股东有权听取银行的一切业务报告，有权对银行业务经营提出质询，并且选举董事会。?
2?董事会。董事会是由股东大会选举产生的董事组成，代表股东执行股东大会的建议和决定。董事会的职责包括制定银行目标、确定银行政策模式、选举管理人员、建立委员会、提供监督和咨询以及为银行开拓业务。?　　3?各种常设委员会。常设委员会由董事会设立，其职责是协调银行各部门之间的关系， 也是各部门之间互通情 报的媒介，定期或经常性地召开会议处理某些问题。?　　4?监事会。股东大会在选举董事的同时，还选举监事，组成监事会。监事会的职责是代表 股东大会对全部经营管理活动进行监督和检查。监事会比董事会下设的稽核机构的检查权 威性更大 ，除检查银行业务经营和内部管理外，还要对董事会制定的经营方针和重大决定、规定、制 度执行情况进行检查，对发现的问题具有督促限期改正之权。?　　5?行长（或总经理）。行长是商业银行的行政主管，是银行内部的行政首脑，其职责是执行董事会的决定，组织银行的各项业务经营活动，负责银行具体业务的组织管理。?　　6?总稽核。总稽核负责核对银行的日常账务项目，核查银行会计、信贷及其他业务是否符合当局的有关规定，是否按照董事会的方针、纪律和程序办事，目的在于防止篡改账目、挪用公款和浪费，以确保资金安全。总稽核是董事会代表，定期向董事会汇报工作，提出可行性意见和建议。?　　7?业务和职能部门。在行长（或总经理）的领导下，设立适当的业务和职能部门便构成了商业银行的执行机构。业务职能部门的职责是经办各项银行业务，直接向客户提供服务。职能部门的职责是实施内部管理，帮助各业务部门开展工作，为业务管理人员提供意见、咨询等。?　　8?分支机构。分支机构是商业银行体系业务经营的基层单位。分支行里的首脑是分支行行长。各商业银行的分支机构按照不同地区、不同时期的业务需要，还设有职能部门和业务部门，以完成经营指标和任务。?　　典型的股份制银行的组织结构，如图1-1所示。?　　商业银行的管理系统由以下五个方面组成。?　　(1)全面管理。由董事长、行长（或总经理）负责。主要内容包括确立银行目标、计划 和经营业务预测，制定政策，指导和控制及评价分支机构及银行的管理和业务工作。?　　(2)财务管理。主要内容包括处理资本金来源和成本，管理银行现金，制定费用预算， 进行审计和财务控制，进行税收和风险管理。?　　(3)人事管理。主要内容包括招募雇员，培训职工，进行工作和工资评审，处理劳资关系。 ?　　(4)经营管理。主要内容包括根据计划和目标安排组织各种银行业务，分析经营过程，保 证经营活动安全。?　　(5)市场营销管理。主要内容包括分析消费者行为和市场情况，确定市场营销战略，开展广告宣传、促销和公共关系，制定银行服务价格，开发产品和服务项目。?　　以上五项管理内容分别由各部门分工负责，同时，各部门之间也需相互协作，以实现银行的既定目标。?　　由于各国银行体制不同，经营环境不同，加之民族习惯的差异，商业银行的内部组织结构并不完全相同。我国国有商业银行是我国金融体系的核心，其内部组织结构具有自己的特殊性。以中国银行为例，其组织结构如图1-2所示。?
近年来，我国银行体系中出现了不少的中小型股份制商业银行，受其规模所限，它们的组织结构较为简单。图1-3描述了中国民生银行的内部组织结构。?　　1．4．2
政府对银行业的监管
在各国金融体系中，商业银行要向社会公众提供贷款、接受存款和提供其他金融服务 ，银行业与经济生活存在着紧密的联系，因此各国银行的经营均受到政府全面和广泛的监管 。但行使监管的主体各国有所差异，有的国家单独设立监管机构，有的国家由财政部门负责对银行业的监管，有的国家则由中央银行负责监管。
1?政府对银行业实施监管的原因。政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自身的经营特点。?
首先是为了保护储户的利益。银行吸收居民储蓄是开展银行业务的基本条件，但是社会公众无法做到对银行业全面和准确的了解，也无法判断银行业的经营状况，储户和商业银 行之间存在着严重的信息不对称。如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济 后果都是非常严重的。因此，政府必须承担保护储户利益的责任。通常，政府会定期对商业银行进行检查和审计，收集银行经营信息，评价银行财务状况，在银行经营出现困难或必要时提供资金上的援助。?
其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。在信用经济条件下， 货币数 量的多少与经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影 响。虽然中央银行可以通过调节基础货币来控制货币供应量，但商业银行作为中央银行货币 政策传导的中枢，对中央银行的货币政策作何反应仍是中央银行关注的事情。?
最后，当今世界各国的银行业正在向综合化发展，银行业、证券业和保险业综合经营使商业银行的概念不断延伸，同时，世界经济一体化又使得银行国际化进程加快。这些都对政府实施银行业的监管提出了新的课题，近年来发生的全球性金融危机也恰恰证明了加强政府对银行业的监管仍然有着重要的意义，这也要求各国政府在银行业监管领域中进一步加强合作。?
2?政府对银行业监管的内容。由商业银行的经营特点所决定，政府对银行业的监管要以谨 慎监管为原则，即“Camel（骆驼）原则”。?
C（Capital）代表资本。商业银行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异。 股份制商业银行资本的主要形式是股本，它为商业银行提供永久性的资金来源，也是银行损 失的缓冲器。股本要求有回报，而且同样的股本支持资产规模的不同会给银行带来不同的盈 利率（资本的杠杆比率不同），这就要求建立国际上共同的资本标准，以使国际银行业处于 平等的竞争地位。?
A（Asset）代表资产。资产品质是政府监管部门关注的一个问题。监管人员通过检查资产的 规 模、结构和银行的工作程序等，获得对该银行的总体评价。对于贷款，政府的监管人员将 对银行的未清偿贷款和贷款的担保进行仔细审核，以确定每一借贷者的财务状况和信誉。 资产集中是另一个需要关注的问题。近些年来，资产的过度集中已是国际上一些大银行倒闭 的原因。因此，各国开始对单个贷款进行法定的限制（如资本的15%），对贷款的行业集中 问题、地区集中问题也给予了较多关注。?
M（Management）代表管理。用以评价银行管理人员包括董事会成员的品质和业绩。在相同 条件下经营的银行，其成功或失败在很大程度上取决于管理者的管理能力。政府监管 人员主要考查管理人员的素质、董事会职责的行使状况、银行战略计划的制定和执行情况等 。?
E（Earning）代表收益。银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量 。重要的是这两个指标要进行同业的比较才有意义。?
L（Liquidity）代表〖BF〗清偿能力。用来衡量银行满足提款和借款需求而又不必 出售其资产的能力。
政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的变化趋势。
世界各国在对银行业进行监管时，主要包括以下内容。?
（1）银行业的准入。对银行业准入进行监管是各国政府对银行业进行监管的最初手段 ，目的是防止银行业的过度集中，限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率。一般来说，对银行业的准入进行限制主要是规定最低注册资本金、合格的经理人员、合理的业务 范围及规模、完备的服务设施和设备等。?
（2）银行资本的充足性。目前世界各国均按《巴塞尔协议》规定的资本比率对商业银 行进行资本监管。?
（3）银行的清偿能力。银行清偿能力监管包括负债和资产两个方面。从负债方面，要考虑存款负债的异常变动，利率变动对负债的影响，银行筹集和调配资金的能力等；从资产方面，主要检查资产的流动性状况。?
（4）银行业务活动的范围。主要是指银行业与证券业、保险业合业与分业经营的问 题。目前各国商业银行在此问题上的做法大体可以分为综合经营型和分业经营型两类。我国 商业银行实行分业经营。?
（5）贷款的集中程度。对贷款集中程度的监管是商业银行分散风险的需要。从技术操作上 来说，就是规定个别贷款对银行资本的最高比率。?
3?存款保险制度。存款保险制度产生于20世纪30年代金融大危机以后的美国，其成立的宗旨是，重新唤起社会 公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营 活动。?
存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构， 当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。如美国联邦 存款保险公司可以给每个账户的保险金额最高为10万美元；而英国的存款保险计划提供给每一个存款人的最高保险金额为1．5万英镑～2万英镑，对其中的75%给予保险。　　目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种：（1）政府设立的存款保险机构。典型的代表是美国。按照《1933年格拉斯-斯蒂格尔法》建立的美国联邦存款保险公司下属6个分公司，负责办理存款保险公司的具体业务，并执行对投保银行的监管。（2）政府与银行联合 成立存款保险机构。日本的存款保险机构即属此类。70年代初，日本公布实施存款保险法， 设立存款保险机构，强制大部分民间金融机构加入存款保险机构。最初的资本金为4．5亿日元，分别由日本银行、政府和民间机构各负担1．5亿日元。（3）银行出资自己成立存款保险机构。1976年，前联邦德国银行业协会自行计划出资成立了存款保险机构，制定了存款保险 和理赔计划。?　　存款保险制度是20世纪金融业创新的成果，由于其行使相应的监管功能，起到了保护 银行体系稳定的作用。同时，不可回避的问题是，由于存款保险公司的存在，银行对从事高 风险投资的担忧在减少，甚至在一定程度上刺激银行去进行高风险的投资，加剧了道德风险 。　　我国的商业银行体系自20世纪80年代初建立以来，形成了以国有商业银行为核心、其他多 种产权形式并存的多元化格局。20年的发展已暴露出国有银行与非国有银行在竞争地位上的不平等问题，因此，中小非国有商业银行迫切要求建立存款保险制度，以使各种形式的商业 银行有一个公平竞争的环境。?　　4?我国政府对银行业的监管。1984年中国人民银行开始正式行使对商业银行的监管职能。日第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民共和国中国人民银行法》(以下简称《中国 人民银行法》)，正式确立中国人 民银行是国家金融业的主管机关。《中国人民银行法》第30条规定：“中国人民银行依法对金融机构及其业务实施监督管理，维护金融业的合法、稳健运行。”?　　《中国人民银行法》规定，我国中央银行金融监督管理权的主要内容包括：（1）金融机构的设置及业务范围的审批。中国人民银行按规定审批金融机构的设立、变更、终止，未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务；商业银行实行分业经营、分业管理原则。（2）稽核检查金融机构的业务经营状况。中国人民银行有权对金融机构的存款、贷款、结算、呆账等情况随时进行稽核、检查和监督；有权对金融机构违 反规定提高或者降低存贷款利率的行为进行检查和监督；维护商业银行依法拒绝任何单位和 个人强迫发放贷款或提供担保的权利。（3）中国人民银行有权获取金融机构的财务报表， 对违法、违规的金融机构，中国人民银行有权视情节轻重，给予撤销、停业整顿、罚款等行 政处罚，并对有关责任人员给予相应的行政处分。?　　中国人民银行对商业银行监管职能部门的组织结构，如图1-4所示。?
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