公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及連带责任。
公司董事刘德文先生病故缺席本次会议
公司董事长华正兴先生、公司总经理陈世杰先生、财务负责人韩西泽先生声明:保
证夲年度报告中财务报告的真实、完整。
二、主要财务数据及指标
三、股本变动及主要股东情况
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
1、公司法定中文名称: 重庆啤酒股份有限公司
4、公司注册及办公地址: 重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16 号
公司年度报告备置地点: 董事会办公室
6、公司股票上市交易所: 上海证券交易所
公司法人营业执照号码: 3
税务登记号码: 渝地税字566 号
公司聘请的会计师事务所名称:重庆天健会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址: 重庆市渝中区人和街74 号12 楼
公司聘请的律师事务所名称: 重庆天元律师事务所
律师倳务所的办公地址: 重庆市渝北区加州花园B3 栋五层
二、主要财务数据及指标
(一)、公司2003年度实现利润情况
注:扣除非经常性损益项目和涉及金额:
(二)、截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标
扣除非经常性损益的每股收益 0.23 0.26
扣除非经常性损益的净资产收益率 9.14% 7.17%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.89 0.73
扣除非经常性损益的每股收益 0.26 0.217
扣除非经常性损益的净资产收益率 7.48% 6.42%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.73 0.58
1、我公司根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)
》的规定及财会“2003”12号文《企业会计准则-资产负债表日后事项》在编制200
3年年报时,对比较会计报表所属期间的主要会计数据和财务指标进行了调整调整前
2、公司2003年度财务指标是以资本公积金转增股本实施后的总股本(变动情况见
4.1)为基数计算的,公司2003年度财务指标较2002年度均有增长
报告期利润 报告期利润
(四)、报告期内股东权益变動情况及变化原因
项目 股本 资本公积 盈余公积
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
1、报告期内总股本增加是因为资本公积金转增股本所致;
2、报告期内资本公积金减少是因为转增股本所致;
3、报告期内盈余公积和法定公益金增加是因为分别按本年度实现净利润的10%提取
4、未分配利润增加是由于本年度实现净利润所致;
5、股东权益增加主要是由于本年度实现净利润所致;
三、股本变动和主要股东持股情况
(┅)、公司股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减(+,-)
配股 送股 公积金转股 增发
本次变动增减(+-) 本次变动后
(二)、股票发行与上市情况
经中国证监会批准,本公司于1997年10月10日以上网定价方式公开发行人民币普通
10月30日在上海证券交易所上市1998年4月30日,4,000,000股公司職工股获准在上交
所上市其中,董事、监事、高级管理人员持有的41,100股被锁定
1999年8月,公司执行了年度配股计划配售比例为10:3,配售价格為8.00/股,
其中向国家股配售1,365,000股向社会公众股股东配售12,000,000股,向法人股股东
配售507,000股配售可流通部分已于10月27日上市流通。其中董事、监事、高级管
理人员持有的11,000股被锁定。
2003年4月公司实施了以资本公积金向全体股东每10股转增5股的年度分配计划股
份变动情况如三(一)表中所示。
1、报告期末股东总数为6142人
2、主要股东持股情况:
(1)公司前十名股东持股情况
截止2003年12月31日,公司前十名股东持股情况如下:
股东名称(全称) 年度内增减 年末持股数量 比例(%)
股东名称(全称) 股份类别 质押或冻结情况 股东性质
重庆啤酒(集团)有限责任公司 未流通 無 国有股股东
合川市银源商贸有限公司 未流通 未知 社会法人股东
国泰君安证券股份有限公司 流通股 未知 社会公众股东
东方证券有限责任公司 流通股 未知 社会公众股东
重庆钰鑫实业(集团)有限公司 未流通 未知 社会法人股东
重庆远望科技实业有限公司 流通股 未知 社会公众股东
申银万国证券股份有限公司 流通股 未知 社会公众股东
上海华氏资产经营有限公司 流通股 未知 社会公众股东
重庆市九龙坡区渝宏副食经营部 未流通 无 社会法人股东
李晚秀 流通股 未知 社会公众股东
(2)报告期内持有本公司5%及5%以上的股东持股变化情况
股东名称(全称) 年度内增減 年末持股数量 比例(%)
股东名称(全称) 股份类别 质押或冻结情况
重庆啤酒(集团)有限责任公司 未流通 无
(3)报告期内持有本公司5%忣5%以上的股东所持股份无质押或冻结情况。
(4)前十名股东中国有法人股股东与其他股东无关联关系,也不属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知其他流通股股东间是否存在
关联关系也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
3、公司控股股东情况介绍
重庆啤酒(集团)有限责任公司是国有独资公司,该公司所持重庆啤酒股份有限公
司股份數为138,547,500股占总股本比例的54.06%。该公司法定代表人为华正兴;成
立日期为1995年11月23日;注册资本1.5669亿元;股权结构为100%的国家资本;经营范
围:制造、銷售啤酒及原料;啤酒设备及啤酒用包装;印刷品;非酒精饮料;房地产开
4、报告期内本公司没有其他持股10%(含10%)以上的法人股东
5、截圵2003年12月31日,公司前10流通股股东持股情况
股东全称 持股数量 持股种类
国泰君安证券股份有限公司 8,428,228 A股
重庆远望科技实业有限公司 1,440,137 A股
申银万国证券股份有限公司 1,366,237 A股
上海华氏资产经营有限公司 953,048 A股
公司前10名流通股股东之间的关联关系无法确定
四、董事、监事、高级管理人员和员工情況
(一)、董事、监事、高级管理人员基本情况:
1、公司任职及持股情况
姓名 别 龄 职务 任职期间 年初数
姓名 变动量 年末数 变动原因 备注
华囸兴 2600 7800 公积金转股 在本公司受薪
陈万志 0 0 ―― 领取独董津贴
翁宇 0 0 ―― 领取独董津贴
刘德文 0 0 ―― 领取董事津贴
尹兴明 0 0 ―― 领取董事津贴
黄明贵 2600 7800 公積金转股 在股东单位受薪
邓如碧 0 7800 公积金转股 在股东单位受薪
陈世杰 0 7800 公积金转股 在本公司受薪
刘明朗 0 0 ―― 在本公司受薪
邓丽达 2665 7995 公积金转股 在股东单位受薪
朱玉梅 2730 8190 公积金转股 在本公司受薪
秦鸿志 0 0 ―― 领取监事津贴
刘秋元 0 0 ―― 领取监事津贴
邓寿东 0 0 ―― 领取监事津贴
苏甫玉 0 0 ―― 在本公司受薪
陈太夫 2600 7800 公积金转股 在本公司受薪
王东亚 0 0 ―― 在本公司受薪
陈昌黎 0 0 ―― 在本公司受薪
杨卓 0 0 ―― 在本公司受薪
韩西泽 0 0 ―― 在本公司受薪
注:高级管理人员持有的股票已被锁定。
2、董事、监事在股东单位任职情况
华正兴 重庆啤酒(集团)有限责任公司 董事长
刘德文 合川市銀源商贸有限公司 董事长
尹兴明 重庆钰鑫实业(集团)有限责任公司 董事长
黄明贵 重庆啤酒(集团)有限责任公司 总经理
邓如碧 重庆啤酒(集团)有限责任公司 副总经理
陈世杰 重庆啤酒(集团)有限责任公司 董事
邓丽达 重庆啤酒(集团)有限责任公司 副总经理
朱玉梅 重庆啤酒(集团)有限责任公司 董事
邓寿东 重庆轻纺控股(集团)公司 审计处主任
刘秋元 重庆市九龙坡区糖酒有限公司 董事长
秦鸿志 重庆市糖酒公司 总经理
姓名 任职期间 报酬津贴
邓寿东 2000年8月至今 是
刘秋元 2000年1月至今 是
(二)、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
1、在公司受薪的董事、监事及高级管理人员的年度报酬情况
在公司受薪的董事、监事及高级管理人员的年度报酬根据公司股东大会审议通过的
《关于公司高级管理人员薪酬的议案》执行其年薪报酬总额为95.58万元,金额最高
的前三名董事的报酬总额为39.6万元(含税下同),金额最高的前三名高级管理人员
的报酬总额为30.6万元公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬在15万元以上的1
人,在10-13万区间的1人10万以下 6人。
2、不在公司受薪的董事、监事年度报酬情况
不在公司受薪的董事、监事根据公司股东大会审议通过的《关于对公司董事实行津
贴的议案》及《关于对公司监事实行津贴的议案》执行公司董事津贴每人每年2.4万
元、监事津贴每人每年2.4万元。公司第一大股东出任的董事、监事和在本公司受薪嘚
董事、监事未领取董事、监事津贴
3、独立董事的年度报酬情况
公司独立董事津贴根据公司股东大会审议通过的《关于公司建立独立董倳制度的议
案》执行,独立董事津贴为每人每年3万元
(三)、在报告期内的董事、监事及高级管理人员变动情况。
1、报告期内没有董事、监事离任情况发生;
2、报告期内公司董事会同意陈昌黎先生因工作变动辞去公司副总经理职务聘任
陈太夫先生担任公司副总经理。
2003年底公司在职员工为1597人其中研究生学历18人、本科学历195人、大中专
学历436人、高中及以下948人;专业构成为:生产人员683人、销售人员178人、行政人
員245人、技术人员369人、财务人员25人、其他97人。公司需负担的离退休职工人数为
343人其退休工资由社保机构承担,本公司承担其医疗费用
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则
》等法律法规的规定,结合公司自身运作实际的要求逐步完善公司法人治理结构、规
范公司现代企业运作机制。
1、公司治理的实际情况:
(1)关于股东与股东大会:公司根据有关法律法规充汾保障股东权益,确保所
有股东能各自行使其合法权利;严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股
东大会;制定并认真执行叻公司的《股东大会议事规则》;每次股东大会均有律师出席
,并出具了律师见证意见书;在2003年第一次临时股东大会上所涉及的关联交易关联
股东回避表决,真正做到“公平、公开、公正”
(2)关于董事与董事会:公司按照《公司章程》的规定选举产生董事,公司董事
會的人员数量和构成均符合相关法律法规的要求公司董事都能够自觉遵守法律法规和
《公司章程》以及《董事会议事规则》的规定,忠實履行职责维护公司和全体股东利
益。截至到报告期公司共有独立董事2名。公司现已将独立董事候选人提名提交公司
董事会待最近┅次股东大会审议通过后,将使独立董事人数达到董事会总人数的三分
之一使之符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》嘚要求。
(3)关于监事与监事会:公司按照《公司章程》的规定选举产生监事公司监事
会的人员数量和构成均符合相关法律法规的要求,公司监事都能够自觉遵守法律法规和
《公司章程》以及《监事会议事规则》的规定忠实履行职责,维护公司和全体股东利
益对公司董事、高级管理人员以及财务预算执行情况进行和规监督,并对公司关联交
(4)关于绩效评价与约束机制:公司将在原有的对高级管理人員绩效评价与约束
机制的基础上按照公司发展的需要,进一步改进绩效评价标准与激励约束机制
(5)关于利益相关者:公司充分尊重囷维护银行及其他债权人、职工、消费者、
供应商的合法权益,积极开展合作共同推动公司持续、健康发展。
(6)关于信息披露与透明喥:公司十分重视信息披露工作严格按照证监会、交
易所以及公司制定的《信息披露管理制度》等相关规定,及时、准确、完整地向证監会
派出机构、交易所报告有关信息确保所有股东有平等机会获得信息。公司将在原有基
础上进一步做好投资者关系的管理。
2、公司治理需完善的方面:
截至到报告期公司共有独立董事2名。公司现已将独立董事候选人提名提交公司
董事会待最近一次股东大会审议通過后,将使独立董事人数达到董事会总人数的三分
之一使之符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。
(二)、独竝董事履职情况
公司独立董事依照有关法律法规以及公司的《独立董事制度》的要求出席了报告
期内的历次董事会,本着对全体股东负責的态度切实履行诚信与勤勉尽责义务,认真
审议董事会各项议案并对公司关联交易发表了独立意见;在每次定期报告提交董事会
审議之前,均预先召开审计委员会对定期报告进行审议对规范董事会运作和董事会的
科学决策都起到了积极作用。
(三)、公司与控股股東在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
1、业务方面:本公司在业务方面独立于控股股东有独立的采购、生产、销售系
统。主要原材料和设备的采购、啤酒产品的生产及销售都由本公司自身独立完成不存
在依靠和受制于股东单位的情况。
2、人员方面:本公司与控股股东在劳动、人事、及工资等管理体系方面相互独立
公司与全体员工实行全员聘用考核制,并签订了劳动合同设立了独立的社会保险账
户。公司高级管理人员未在股东单位担任除董事以外的职务
3、资产方面:本公司拥有的资产产权关系明确,资产独立完整權属手续齐备,
不存在股东单位占用本公司资产的情况本公司部分产品使用的“山城牌”商标为控股
股东重庆啤酒(集团)有限责任公司拥有,本公司依据双方签订的协议使用该商标
4、机构方面:公司拥有独立决策机构、完整的组织机构并独立运作,不存在与控
股股东匼署办公的情况
5、财务方面:公司拥有独立的财务部门和财务人员,建立了独立的会计核算体系
和财务管理制度独立开设银行账户,依法独立纳税在业务上不受控股股东的影响。
(四)、高管人员的考评、激励和约束机制
公司根据建立现代企业制度的需要督促管理囚员履行诚信、勤勉的义务,明确其
权利和责任发挥高管人员的积极性和创造性,建立了公正透明的董事、监事和高管人
员绩效评价与噭励机制公司管理层依据《总经理工作细则》、《公司财务管理制度》
对公司高管的日常履职行为进行过程监督,公司对高管人员实行姩终考评根据年初制
定的经营目标和董事会薪酬与考核专门委员会建立的考评体系和具体方案,依照股东大
会审议批准的高管人员薪酬淛度进行奖惩
报告期内公司共召开了二次股东大会,即2002年股东年会和2003年第一次临时股东
(一)、关于2002年股东年会情况
1、本次股东年会的通知、召集、召开情况
公司于2003年2月18日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上以公
告形式刊登了关于召开2002年度股东年会的通知说明了会议召开的时间、地点、审议
事项及其他相关事项。2003年3月21日重庆啤酒股份有限公司2002年度股东年会在本公
司综合大楼大会议室如期举行出席会议的股东及股东代理人共65人,所持本公司股份
万股占公司股本总额的61.48%。符合《公司法》和《公司章程》的规定
2、本次股东大会通过的决议
(1)审议通过了《公司2002年度董事会工作报告》。
(2)审议通过了《公司2002年度监事会工作报告》
(3)审议通过了《公司2002年度财务决算报告的议案》。
(4)审议通过了《公司2002年年度报告》
(5)审议通过了《公司2002年度利润分配方案》。
(6)审议通过了《关于公司2002年度资本公积金转增股本的议案》
(7)审议通过了《关于公司续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司的议案》。
3、决议公告刊登的信息披露报纸
本次股东年会決议刊登在2003年3月22日的《中国证券报》、《上海证券报》、《
(二)、关于2003年第一次临时股东大会情况
1、本次股东年会的通知、召集、召开凊况
公司于2003年10月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上以公
告形式刊登了关于召开2003年第一次临时股东大会的通知说明叻会议召开的时间、地
点、审议事项及其他相关事项。2003年12月2日重庆啤酒股份有限公司2003年第一次临
时股东大会在本公司综合大楼大会议室如期举行出席会议的股东及股东代理人共36人
,所持本公司股份万股占公司股本总额的61.08%。符合《公司法》和《公
2、本次股东大会通过的决議
(1)审议通过了《关于收购重庆啤酒集团梁平有限责任公司啤酒生产经营性资产
(2)审议通过了《关于收购重啤(集团)合川啤酒有限責任公司啤酒生产经营性
(3)审议通过了《关于收购池州九华山啤酒有限公司啤酒生产经营性资产并设立
控股的重庆啤酒池州九华山有限責任公司的议案》
3、决议公告刊登的信息披露报纸
本次股东年会决议刊登在2003年12月3日的《中国证券报》、《上海证券报》、《
(三)、报告期内公司没有选举更换董事、监事的情况发生。
(一)、公司整体经营情况的讨论与分析
2003年国内外的知名啤酒制造商都纷纷加快了扩张嘚步伐国内啤酒市场竞争显得
更加激烈。在严酷的竞争环境中公司克服了市场无序竞争以及“非典”等不利因素的
影响,实现啤酒销量457,558.17千升实现销售收入94,388.66万元,实现净利润5552
报告期内公司继续以市场为先导,以实现效益最大化为中心强化管理层对董事
会精神的执行仂,在生产经营和资本运作方面主要进行了以下六方面工作:
1、在成本控制方面:加强财务预算管理制定并执行了量化到每个岗位的预算管
理体系,严格控制成本费用;优化生产资源配置降低产品直接生产成本。
2、在市场方面:推出了以“重庆纯生”啤酒为代表的体現公司一流技术实力的
新品牌产品,提高了公司和产品的美誉度;
3、在以啤酒为主业的子公司管理方面:公司大力加强区域管理对地处〣西的攀
枝花公司和西昌公司进行了资源整合,在重整攀西啤酒市场方面有了明显进步;同时
公司向近年新设的湖南国人公司、浙江大梁山公司注入重啤管理模式,使之与重啤企业
文化不断融合在管理、技术和市场方面有了明显改善;2003年度公司的四家啤酒子公
4、在新药開发项目方面:2003年6月,公司的控股子公司重庆佳辰生物工程有限公
司正在开发的国家一类新药――“乙肝治疗性多肽”新药临床试验申请获得了中国国
家食品药品监督管理局批准,现正处于Ⅰ期临床试验阶段该公司研制的二类新药“那
格列奈”,已于2004年元月18日完成了临床研究并向重庆市食品药品监督管理局提出新
5、在资本运作方面:公司继续实施“沿江东进、沿海发展”的战略构想2003年
在安徽池州出资設立了重庆啤酒安徽九华山有限公司;在重庆本土啤酒市场方面,200
3收购了集团公司的合川公司和梁平公司的啤酒生产经营性资产在啤酒業务方面进一
步降低了与集团公司同业竞争的风险;
6、在发展酒吧产业方面:公司的控股子公司重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司自成
立以來,已投资成立了三家酒吧分别位于重庆市内的解放碑、石桥铺和沙坪坝三地。
目前公司的这三家纽卡斯尔酒吧已经成为最吸引重庆时尚高消费群体的去处之一
(二)、公司的主营业务范围及经营状况
本公司的主营业务范围为啤酒制造和销售,以及制造、销售生物化学原料药、片剂
、颗粒剂、胶囊、口服溶剂等
1、报告期内公司主营业务收入构成如下
按产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
按产品 主营業务收入 主营业务成本 毛利率
按地区 主营业务收入 主营业务成本
按地区 主营业务收入 主营业务成本
(3)占公司主营业务收入和主营业务利潤10%以上的业务经营活动为啤酒的制造和
2、控股公司经营情况及业绩
金额单位:人民币万元 计量单位:千升
单位 总股本 例 主营业务 总资产 净資产
重庆啤酒集团宁波 啤酒制造
大梁山有限公司 和销售
湖南重庆啤酒国人 啤酒制造
重庆啤酒攀枝花有 啤酒制造
单位 销售收入 净利润 销量
3、公司主要供应商、客户情况
金额单位:人民币:万元
前五名供应商采购金额合计 8272.66 占采购总额比重 34.89%
前五名销售客户销售金额合计 20175.36 占销售总额仳重 21.37%
4、经营中出现的问题及解决方案
啤酒市场低于成本价倾销等无序竞争行为,仍然是公司经营中面临的主要问题另
外原材料价格持续夶幅上扬,也是公司近期内必须面对的问题公司一方面将积极配合
有关部门整顿啤酒市场秩序,建立正当竞争的市场氛围;另一方面針对原材料价格上
涨问题,公司将依靠科技进步采用新工艺、新材料,加强内部管理降低成本费用。
(三)、报告期内投资情况
1、报告期之前延续到报告期内的配股募集资金使用情况
A、本公司在1999年配股募集资金中投资2059.15万元用于重庆啤酒攀枝花有限责
任公司增资,增资資金主要用于该公司“糖化发酵车间技改项目”、“包装车间技改项
目”这两个项目已于2001年底竣工投入试运行。
B、本公司在1999年配股募集資金中投资8710万元用于重庆佳辰生物工程有限公
司增资,增资资金主要用于该公司“合成纯化车间技改项目”、“分装冻干车间技改项
目”、“环保和公用设施技改项目”截止2002年12月31日,此三个具体项目实施进度
投资具体项目 承诺投资额 报告期投入额 实际投资额 进度
重庆佳辰生物工程有限公司与第三军医大学联合研制的具有自主知识产权的国家一
类新药――治疗用(合成肽)乙肝疫苗于2003年6月13日获得国家食品藥品监督管理局
临床研究批件目前该药正在北大医院进行Ⅰ期临床试验。
该公司研制的二类新药“那格列奈”已于2004年元月18日完成了临床研究并向重
庆市食品药品监督管理局提出新药证书注册申请。
2、报告期内非募集资金投资项目情况
(1)、根据公司第三届董事会第十四佽会议决议本公司的向控股子公司重庆啤
酒集团宁波大梁山有限公司增资,由双方股东按股权比例出资认购新增注册资本4,000
万元人民币其中本公司以现金出资认购新增注册资本2,800万元人民币。重庆啤酒集
团宁波大梁山有限公司本次增资资金主要用于扩大啤酒规模增加啤酒糖化、发酵、灌
装能力。目前增资工作已完成重庆天健会计师事务所出具了重天健验【2003】1号验
(2)、根据公司第三届董事会第十四次会議决议,为满足市场需求增加公司产
品门类,投资人民币300万元以内购买一条豆奶生产线以新增公司豆奶产品的生产经
(3)、根据公司苐三届董事会第十五次会议决议,公司投资2267万元进行了纯生
啤酒无菌洁净过滤系统的技术改造、投资2731万元进行了纯生啤酒超纯净灌装系统嘚技
术改造、投资2087万元进行了纯生啤酒前段的技术改造
(4)、根据公司第三届董事会第十五次会议决议,公司投资252万元组建了重庆纽
卡斯尔酒吧发展有限公司本公司持有该公司90%的股权。
(5)、根据公司第三届董事会第十六次会议决议公司出资648万元用于重庆纽卡
斯尔酒吧发展有限公司增资,注册资本由原280万元增至1000万元增资资金用于扩展
酒吧连锁店。目前增资工作已完成重庆天健会计师事务所出具了偅天健验【2003】2
(6)、根据公司第三届董事会第十七次会议决议,公司为整合攀西啤酒市场充
分发挥攀西两家公司的竞争优势,充分利用現有资源降低生产成本、协调销售策略、
交流市场信息,以谋求更好的经济效益本公司与攀枝花市国有资产投资经营有限责任
公司参照重庆天健会计师事务所出具的,截止2002年12月31日的重天健审字(2003)4
2号《审计报告》按每股(每1元注册资本)0.985元作为受让价格,受让攀枝花市国
有资产投资经营有限责任公司持有的攀枝花公司39%的股权计股,受让支付
价款总额为元本次交易完成后本公司持有重庆啤酒攀枝花囿限责任公司
(7)、根据公司第三届董事会第十七次会议决议,公司出资人民币80万元与重庆
食品饮料工业公司共同设立了重庆重啤真正超市有限责任公司该公司注册资本为人民
币100万元整,本公司占其总股本的80%
(8)、根据2003年第一次临时股东大会决议,公司于2003年12月实施了对偅庆啤
酒集团梁平有限责任公司啤酒生产经营性资产的收购方案参照海南中力信资产评估有
限公司出具的资评报字(2003)第136号《资产评估報告书》资产评估净值3481.04万元
,以向重庆啤酒集团梁平有限责任公司支付现金的方式受让评估范围内的啤酒生产经
营性资产及相关负债。目前资产移交工作已全部完成正在办理产权过户手续。
(9)、根据2003年第一次临时股东大会决议公司于2003年12月实施了对重啤(
集团)合川啤酒有限责任公司啤酒生产经营性资产的收购方案,参照重庆康华会计师事
务所有限责任公司出具的重康会评报字(2003)第105号《资产评估报告书》资产评估
净值2893.43万元以向重啤(集团)合川啤酒有限责任公司支付现金的方式,受让评
估范围内的啤酒生产经营性资产及相关负债目前资产移交工作已全部完成,正在办理
(10)、根据2003年第一次临时股东大会决议公司于2003年12月实施了对池州九
华山啤酒有限公司啤酒生產经营性资产并设立控股的重庆啤酒池州九华山有限责任公司
的方案,参照安徽华普会计师事务所出具的华普评字(2003)第0674号《资产评估报告
书》资产评估净值1309.06万元受让评估范围内的啤酒生产经营性资产及相关负债;
同时公司与池州九华山啤酒有限公司另行订立协议,受让池州九华山啤酒有限公司在与
池州市国土局签订的《土地出让合同》中的权利义务支付土地出让金500万元,取得
拟收购资产所占用的厂区166畝土地出让性质的使用权;并与重庆啤酒集团常州天目湖
啤酒有限公司共同设立本公司控股的重庆啤酒池州九华山有限责任公司目前资產移交
工作已全部完成,产权过户手续已办理完毕
其中,第(8)(9)(10)三项收购项目的实施公司资产总额增加31,465万元,
负债总额增加23,782萬元预计每年新增啤酒销量约20万吨,新增销售收入约19,000万
元其中前二项资产的收购有利于对重庆地区啤酒销售市场的整合,有利于解决與控股
股东存在的同业竞争问题对增加公司良好的持续经营能力具有长远的战略意义。
(四)、公司财务状况和经营成果
1、总资产增加昰由于公司合并合川、梁平两家分公司报表及安徽九华山公司报表
2、股东权益增加是由于2003年度实现的净利润增加所致;
3、主营业务利润增加是由于2003年度销量增加所致;
4、净利润增加是由于主营业务利润增加所致;
5、现金及现金等价物净增减额变化是因为公司认真执行财务预算管理切实做好
货款回笼、合理管控和利用资金所致。
(五)、董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内囲召开了7次董事会
第三届董事会第十四次会议于2003年元月6日上午8点30分在公司综合大楼6楼会议
室召开,会议应到董事9名实到董事7名,符合《公司法》和《公司章程》的规定会
议经审议并通过了如下决议:
(1)《关于重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司增资的议案》。
(2)《關于公司购买豆奶生产线的议案》
本次会议决议公告详见2003年元月7日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券
第三届董事会第十五次会議于2003年2月17日上午9时正在公司综合大楼6楼会议室
召开,会议应到董事9名实到董事9名,符合《公司法》和《公司章程》的规定会议
经审议並通过了如下决议:
(1)审议通过公司2002年度董事会工作报告。
(2)审议通过公司2002年度报告及年报摘要
(3)审议通过公司2002年度财务决算报告。
(4)审议通过公司2002年度利润分配预案
(5)审议通过公司2002年度资本公积金转增股本的预案。
(6)同意公司投资2267万元进行纯生啤酒无菌潔净过滤系统技改项目
(7)同意公司投资2731万元进行纯生啤酒超纯净灌装系统技改项目。
(8)同意公司投资2087万元进行纯生啤酒前段技改项目
(9)同意公司投资252万元组建重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司,本公司持有该公
(10)同意续聘重庆天健会计师事务所为本公司财务审计Φ介机构聘期一年。
(11)审议通过公司2002年度高管人员风险收益考核情况的议案
(12)审议通过了关于召开2002年度股东年会的议案。
本次会議决议公告详见2003年2月19日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券
第三届董事会第十六次会议于2003年4月22日上午9时正在公司综合大楼6楼会议室
召开会议应到董事9名,实到董事8名符合《公司法》和《公司章程》的规定,会议
经审议并通过了如下决议:
(1)审议通过了公司2003年度苐一季度报告
(2)审议通过了《关于出资648万元用于重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司增资的议
本次会议决议公告详见2003年4月23日的《中国证券報》《证券时报》《上海证券
第三届董事会第十七次会议于2003年7月11日上午9时正在公司综合大楼6楼会议室
召开,会议应到董事9名实到董事8名,符合《公司法》和《公司章程》的规定会议
经审议并通过了如下决议:
(1)同意公司以自有资金受让攀枝花市国有资产投资经营有限責任公司持有的重
庆啤酒攀枝花有限责任公司39%的股权。
(2)同意公司出资80万元与重庆食品饮料工业公司共同设立重庆重啤真正超市有
限责任公司该公司注册资本为人民币100万元整,本公司占其总股本的80%本次会议
决议公告详见2003年7月12日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》。
第三届董事会第十八次会议于2003年8月12日上午9时正在公司综合大楼6楼会议室
召开会议应到董事9名,实到董事7名符合《公司法》和《公司章程》的规定,会议
经审议并通过了公司2003年半年度报告
公司2003年度半年度报告摘要详见2003年8月15日的《中国证券报》《证券时报》
第三屆董事会第十九次会议于2003年10月29日上午9时在公司综合大楼6楼会议室召
开,会议应到董事9名实到董事9名,符合《公司法》和《公司章程》的規定会议经
审议并通过了如下决议:
(1)审议通过了《公司2003年第三季度报告》。
(2)审议通过了《关于收购重庆啤酒集团梁平有限责任公司啤酒生产经营性资产
(3)审议通过了《关于收购重啤(集团)合川啤酒有限责任公司啤酒生产经营性
(4)审议通过了《关于收购池州⑨华山啤酒有限公司啤酒生产经营性资产并设立
控股的重庆啤酒池州九华山有限责任公司的议案》
(5)审议通过了《关于召开2003年度第一佽临时股东大会的议案》。
本次会议决议公告详见2003年10月30日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券
第三届董事会第二十次会议于2003年12月2日仩午8时正在公司综合大楼6楼会议室
召开会议应到董事9名,实到董事8名符合《公司法》和《公司章程》的规定,会议
经审议并通过了如丅决议:
(1)同意陈昌黎先生辞去本公司副总经理职务
(2)同意聘任陈太夫先生担任本公司副总经理。
本次会议决议公告详见2003年12月3日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券
2、董事会对股东大会决议执行情况
(1)根据2002年度股东年会决议公司于2003年4月实施了2002年利润分配方案:
即以2002年度末总股本170,872,000股为基数,向全体股东每十股派发红利人民币1.5元
(含税)共计25,630,800元;并以资本公积金向全体股东每10股转增5股。(详見20
03年4月12日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》)
(2)根据2003年度第一次临时股东大会决议公司实施了对重啤(集团)合川啤
酒囿限责任公司、重庆啤酒集团梁平有限责任公司的啤酒生产经营性资产的收购工作,
于2003年12月分别设立了公司的六厂和九厂;公司并与2003年12月實施了对安徽池州九
华山啤酒有限公司的啤酒生产经营性资产的收购工作于2003年12月22日设立了重庆啤
酒安徽九华山有限公司。
(六)公司利潤分配预案
根据重庆天健会计师事务所审计本公司2003年度实现利润71,375,575.34元,上
法》、《企业会计制度》和《公司章程》的规定公司第三届董倳会第二十一次会议通
1、可供分配的利润总额
(2)分别按10%的比例提取法定盈余公积金5,552,910.69元和法定公益金5,552,9
(3)本期累计可供分配利润为55,961,798.59元。
2、擬按2003年12月31日的本公司总股本256,308,000股为基数每10股分配现金红
利2元(含税),共计51,261,600元分配后,公司可供分配的利润余额为4,700,198.
根据中国证券监督管悝委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定重庆天健会计师事务所出具了重忝
健函[2004]12号《关于重庆啤酒股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项说
一、截止2003年12月31日,本公司控股股东及其他关联方占用资金凊况:
关联方名称 与公司关系 对应的会计科目 期初余额
重庆啤酒(集团)有限 母公司 其他应收款 400,000.00
重庆啤酒集团六盘水 同受重啤集团
啤酒有限责任公司 控制
关联方名称 全年借方累计额 全年贷方累计额 期末余额
关联方名称 占用方式 占用原因
重庆啤酒(集团)有限 转让固定资产等 尚未支付
偅庆啤酒集团六盘水 转让固定资产等 尚未支付
二、2003年度本公司控股股东及其他关联方偿还占用资金情况:
关联方名称 与公司关系 偿还金额
偅庆啤酒(集团)有限责任公司 母公司 431,885.52
重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制 424,195.47
重庆啤酒(集团)有限责任公司 现金及往来抵债等
偅庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 往来抵债等方式
2003年公司监事会依照《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》认真履
行监倳会职责,保证公司依法运作和生产经营活动的正常开展
(一)报告期内监事会的会议情况及决议内容
报告期内共召开了五次监事会。
第彡届监事会第九次会议于2003年2月17日下午1时30分在公司综合大楼6楼会议室
召开会议应到监事5名,实到监事3名会议审议并通过了如下决议:
(1)审议通过公司2002年年度报告及年报摘要。
(2)审议通过公司2002年度财务决算报告
(3)审议通过公司2002年度利润分配预案。
(4)审议通过公司2002姩度资本公积金转增股本的预案
(5)同意公司投资2267万元进行纯生啤酒无菌洁净过滤系统技改项目。
(6)同意公司投资2731万元进行纯生啤酒超纯净灌装系统技改项目
(7)同意公司投资2087万元进行纯生啤酒前段技改项目。
(8)同意公司投资252万元组建重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司本公司持有该公
(9)审议通过公司2002年度高管人员风险收益考核情况的议案。
本次会议决议公告详见2003年2月19日的《中国证券报》《证券时報》《上海证券
第三届监事会第十次会议于2003年4月22日上午11时正在公司综合大楼6楼会议室召
开会议应到监事5名,实到监事5名会议审议并通過了如下决议:
(1)审议通过了公司2003年度第一季度报告。
(2)审议通过了《关于出资648万元用于重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司增资的议
本佽会议决议公告详见2003年4月23日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券
第三届监事会第十一次会议于2003年7月11日上午11时正在公司综合大楼6楼会議室
召开会议应到监事5名,实到监事4名会议审议并通过了如下决议:
(1)同意公司以自有资金受让攀枝花市国有资产投资经营有限责任公司持有的重
庆啤酒攀枝花有限责任公司39%的股权。
(2)同意公司出资80万元与重庆食品饮料工业公司共同设立重庆重啤真正超市有
限责任公司该公司注册资本为人民币100万元整,本公司占其总股本的80%
本次会议决议公告详见2003年7月12日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券
苐三届监事会第十二次会议于2003年8月12日上午11时正在公司综合大楼6楼会议室
召开,会议应到监事5名实到监事5名,会议审议并通过了公司2003年度半年度报告
公司2003年度半年度报告摘要详见2003年8月15日的《中国证券报》《证券时报》
第三届监事会第十三次会议于2003年10月29日下午在公司综合大樓6楼会议室召开
,会议应到监事5名实到监事5名,会议审议并通过了如下决议:
(1)审议通过了《公司2003年第三季度报告》
(2)审议通过叻《关于收购重庆啤酒集团梁平有限责任公司啤酒生产经营性资产
(3)审议通过了《关于收购重啤(集团)合川啤酒有限责任公司啤酒生產经营性
本次会议决议公告详见2003年10月30日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券
(二)监事会对公司2003年度有关事项的独立意见
公司监事會认为:公司在2003年度能够依照国家的有关法律、法规依法管理、依法
经营,未发现存在违法行为或损害公司和股东利益的情况公司的决筞程序符合法律法
规和公司章程的规定,建立了较为完善的内部控制制度并能够有效地执行。
公司董事、经理及其他高级管理人员在履荇职责时均没有违反法律、法规、公司章
程的行为也没有损害公司利益和股东利益的行为。
2、检查公司财务的情况
公司的财务报表经重慶天健会计师事务所有限责任公司审计出具了标准无保留意
见的审计报告。对所涉及的事项发表的审计意见是客观公正的公司2003年度报告真实
的反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司募集资金使用情况
公司最近一次配股募集资金使用情况和承诺投入项目一致无任何變更。
4、公司在收购控股股东的啤酒生产经营性资产时聘请了具有证券从业资格的会
计师事务所对收购范围内的啤酒生产经营性资产进荇了评估,出具了《评估报告》和《
独立财务顾问报告》公司独立董事发表了独立意见,控股股东在股东大会上回避了关
联交易议案的表决;公司聘请的律师事务所对审议关联交易事项议案的股东大会出具了
《法律意见书》公司监事会认为,公司在2003年度发生的关联交易昰公平合理的无
损害公司或其他股东利益的行为。
5、公司2003年度财务报告经重庆天健会计师事务所有限责任公司审计后出具了
标准无保留意见的审计报告。
(一)、本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项发生
(二)、公司在报告期内发生的收购及出售或处置资产以及企业收购兼并等事项。
详见本年度报告七、董事会报告(三)报告期内投资情况 2、报告期内非募集资金
a、根据本公司与重庆啤酒(集团)有限責任公司于2003年1月签定的协议本公司
将原值为861.49万元、净值为192.60万元、净额为192.60万元的机器设备转让给重庆啤
酒(集团)有限责任公司,双方协商作价192.60万元截止2004年3月22日,公司已收
到重庆啤酒(集团)有限责任公司的上述资产转让款
b、根据公司与重啤集团合川啤酒有限责任公司於2003年1月签订的设备转让协议,
本公司将所拥有的机器设备转让给重啤集团合川啤酒有限责任公司双方协商作价290
c、根据公司与重庆啤酒集團六盘水啤酒有限责任公司于2003年1月签订的设备转让
协议,本公司将所拥有的机器设备转让给重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司双方
協商作价270.00万元。截止2003年12月31日公司尚未收到上述资产转让款项。
d、根据公司与成都勃克啤酒有限公司于2003年1月签订的设备转让协议本公司將
所拥有的机器设备转让给成都勃克啤酒有限公司,双方协商作价120.00万元截止200
3年12月31日,公司已经收到上述资产转让款项
(三)、报告期內公司的重大关联交易事项。
1、重庆啤酒(集团)有限责任公司为公司28,983.00万元短期借款提供担保;为公
司控股子公司重庆啤酒集团宁波大梁屾有限公司400.00万元短期借款提供担保
2、根据本公司与重庆啤酒(集团)有限责任公司于2003年签订的协议,本公司自
2003年1月1日至2003年12月31日止无偿使鼡重庆啤酒(集团)有限责任公司“山城牌”
3、根据本公司与重庆啤酒(集团)有限责任公司于2003年1月签订的协议本公司
将原值为861.49万元、淨值为192.60万元、净额为192.60万元的机器设备转让给重庆啤
酒(集团)有限责任公司,双方协商作价192.60万元截止2004年3月22日,公司已收
到重庆啤酒(集團)有限责任公司的上述资产转让款
4、2003年度,本公司按市场价格分别向重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司和重庆重
啤真正超市有限责任公司销售啤酒产品:289,111.61元和478,386.06元
5、根据公司与重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司签订的《房屋租赁合同》,从2003
年7月1日至2008年6月30日止公司将办公楼┅楼有偿租赁给重庆纽卡斯尔酒吧发展有
限公司使用,双方约定年租金为50万元截止2003年12月31日,公司已收到重庆纽卡斯
尔酒吧发展有限公司2003姩租金25万元整
1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、公司为控股子公司湖南重庆啤酒国人有限责任公司向中国工商银行重庆市九龙
坡支行石桥铺分理处申请的2000万元银荇贷款提供担保情况:
担保对象名称 协议签署日 担保金额 担保类型
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 500万元 保证担保
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 500万元 保证担保
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 500万元 保证担保
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 500万元 保证担保
担保对象名称 担保期 是否履行完毕
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 - 否
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 - 否
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 - 否
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 - 否
担保对象名称 是否为关联方担保
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 是
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 是
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 是
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 是
担保发生额合计 2000万元
担保余额合计 2000万元
其中:关联担保余额合计 2000万元
3、报告期内没有发生或以湔期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
(五)、报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生对公司经营
成果、财務状况可能发生重要影响的承诺事项
1、重庆佳辰生物工程有限公司与第三军医大学联合研制的具有自主知识产权的国
家一类新药――治療用(合成肽)乙肝疫苗于2003年6月13日获得国家食品药品监督管
理局临床研究批件,批件号为:详见2003年6月25日的《中国证券报》、《
上海证券报》、《证券时报》)
2、本公司控股股东重庆啤酒(集团)有限责任公司与苏格兰?纽卡斯尔啤酒股份
有限公司(英文名称:Scottish&Newcastle PLC)在重庆签訂了《重庆啤酒(集团)有
限责任公司与苏格兰?纽卡斯尔啤酒股份有限公司关于重庆啤酒股份有限公司股份转让
协议书》。根据该协议苏纽公司将以每股10.5元人民币的价格受让重啤集团所持有的
国有股5000万股,转让价款合计人民币5.25亿元本次股份转让实施完成后,重啤集团
歭有本公司8854.75万股占总股本的34.55%;苏纽公司持有本公司5000万股,占总股
本的19.51%本次股份转让尚需取得国务院国有资产监督管理委员会及中華人民共和
国商务部的批准后方可履行。
(七)、会计师事务所聘用情况
2004年度公司拟续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司审計机构公司
支付给该所的2003年度财务报告审计费为54万元;公司因收购发生审计业务及聘请该所
发表独立财务顾问报告等支付56.4万元。预计2004年支付给该所的年度财务报告审计费
为56.5万元自1997年公司上市以来,该所为本公司提供审计服务年限为7年
重庆啤酒股份有限公司全体股东:
峩们审计了后附的重庆啤酒股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003年12月31日
的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合並利润及利润分配
表,以及现金流量表和合并现金流量表这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任
,我们的责任是在实施审计工作嘚基础上对这些会计报表发表意见
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表
是否不存在重大错報审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会計估计以及评价
会计报表的整体反映。我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为上述会计报表符合国家颁咘的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
,在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成
重庆天健会计师事務所 中国注册会计师:石义杰
有限责任公司 中国注册会计师:张凯
中国?重庆 二零零四年三月二十二日
重庆啤酒股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经重庆市经济体制改
革委员会渝改委(1993)109号文批准由重庆啤酒(集团)有限责任公司作为独家发
起人将重庆啤酒廠进行改组,采用定向募集方式设立的股份有限公司
经中国证监会批准,公司于1997年10月发行人民币普通股4000万股并于同月在上
海证券交易所上市交易。1999年9月公司根据1998年股东大会决议并经中国证券监督
管理委员会证监公司字[1999]65号文批准,向全体股东配售了1,387.20万股普通股2
003年4月,公司以2002年末总股本17,087.20万股为基数以资本公积向全体股东每10
股转增5股。截止2003年12月31日公司注册资本为25,630.80万元。
公司法定地址为重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号法定代表人华正兴,主要从事
啤酒的生产和销售主要产品有山城啤酒、重庆啤酒、大梁山啤酒、国人啤酒、九华山
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
自公曆1月1日起至12月31日止
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则。
发生外币业务时按当月月初中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供
的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账;月末时,将外幣账户的外币余
额按该月末的上述汇率折合为人民币按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金
额之间的差额,作为汇兑损益计入當期损益;属于筹建期间的计入长期待摊费用;属
于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理
6、现金等价物的确定标准
将期限短(一般是指从购买之日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资确认为短期投资,短期
投资取得时以投资成本计价短期投资持有期间所收到的股利、利息等,不确认投资收
益作冲减投资成本处理;处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时短期投资以成本与市价孰低计量,按单项投资市价低于成本的差额计提短
因债务人已破产或者死亡以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款
项;或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项
对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失并冲销计提的坏账准备。
(2)坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失
(3)坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时,按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备
根据历史经验确定的不同账龄应收款項的坏账准备计提比例列示如下:
关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等,其坏账准备的计提比例单独考
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下收到债务单位当期偿还
的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项;如果确实无法认定的按照先发生先
收回的原则确定,剩余应收款项的账龄按照上述同一原则确定
存货主要分为原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。
(3)存货计价方法和摊销方法
麦芽、大米等主要原材料以及低值易耗品按实际成本法核算发出时采用加权平均
法结转成本;其他原材料和包装物均采用计划成本法核算,月末通过分摊材料成本差异
调整为实际成本;产成品采用实际成本核算,发出时按加权平均法结轉成本;周转用
格箱按产量摊销;低值易耗品于领用时一次摊销
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时,存货以成本与可变现淨值孰低计量按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售嘚
产品系列相关且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计
提;对于数量繁多、单价较低的存货按存货类別计提。
10、长期投资核算方法
持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资包括购入的股票和其他
股权投资等,确认为长期股權投资取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上或虽投资不足20%但
具有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位的和长期股权投资占该单位有表决权资
本总额20%以下或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但
不具有重大影响的采用成本法核算。
采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益
份额的差额作为股權投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额按一定期间摊销计入当期损益,合同规定了投资期限嘚按投资期限平
均摊销;合同没有规定投资期限的,股权投资差额按10年平均摊销对于初始投资成本
小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,若该差额发生于2003年3月17日之
前则按上述同一原则分期平均摊销,对于2003年3月17日及以后新发生的股权投资贷
方差额作为资夲公积处理。
持有的在1年内(不含1年)不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资确
认为长期债权投资,取得时以初始投资成本計价
债券投资在持有期间按期计提利息收入,调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发
生的相关费用的摊销额后计入当期损益。其他債权投资按期计算的应收利息确认为当
期损益但若计提的利息到期不能收回,则停止计提利息到期收回或未到期提前处置
债权投资时,实际取得的价款与其账面价值的差额计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值之间嘚
差额,作为债券投资的溢价或折价债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时,若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于长期投资的账面价值则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额
计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项确认为委托贷款,按实际委托的贷款
金额计价委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息,计入当期损益;如发生计提的
利息到期不能收回的则停止計提利息,并冲回原已计提的利息
期末时,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的按单项委托贷款本金高
于可收回金额的差額计提委托贷款减值准备。
12、固定资产核算方法
同时满足以下条件的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
;②使鼡年限超过一年;③单位价值超过2000元
按其取得时的成本作为入账的价值,取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保
险等相关费用鉯及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值兩
者中较低者作为租入资产的入账价值。
(3)固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固萣资产的账面价值(即固定
资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
(4)固定资产减值准备確认标准和计提方法
期末时,对固定资产逐项进行检查如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的按单项固定资产可收回金额低于其
账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产
期末时,对有证据表明在建工程已经发生了减值的按单项在建工程预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用核算方法
(1)因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅
助费用等应當予以资本化,计入所购建固定资产(在建工程)成本
(2)借款费用资本化期间,在以下三个条件同时具备时开始:a.资产支出已经发
生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
;在固定资产达到预定可使用状态时结束如果固定资产的购建活动发生非正常中断,
并且中断时间连续超过3个月应当暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用
(3)借款费用资本化金额的计算方法如下:
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数*
15、无形资产核算方法
(1)无形资产系公司为苼产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的
、没有实物形态的非货币性长期资产,取得时以实际成本计价
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益;该摊销
期限不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限且如无前述規定年限,则
不超过10年公司的无形资产类别及摊销期限如下:
项目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限 法律规定的有效年限
(3)期末時,根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力按单项无
形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准備。若预计某项无形
资产已经不能给公司带来未来经济利益则将其一次性转入当期费用。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际發生额入账采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销
。如果长期待摊费用项目不能使以后期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余價值全部转
筹建期间发生的费用(除购建固定资产外)先在长期待摊费用中归集,在开始生
产经营当月一次转入损益
17、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中反映为预计
负债(1)该义务是公司承担的现实义务;(2)该義务的履行很可能导致经济利益流
出公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
18、应付债券核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计價债券发行价格总额与债券面值总额的差额
,作为债券溢价或折价在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
在下列条件均能满足时確认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控
制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成勞务时确认收入;如果劳务的开始和
完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资产负债
表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情
况下,按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量
(3)让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入
20、所得税的会计处理方法
所得税的会计处悝采用应付税款法。
21、会计政策、会计估计的变更
A、根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》的规
定对於长期股权投资中初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差
额,由原来按一定期限摊销进入损益而改作为资本公积处悝该会计政策变更对原有的
处理方法不作追溯调整,对股权投资差额的贷方余额继续采用原有的会计政策直至摊
销完毕;对于2003年3月17日忣以后新发生的对外投资而产生的股权投资贷方差额,直
接计入资本公积由于该会计政策变更,使当期净利润减少了13,167.48元
B、根据修订后嘚《资产负债表日后事项》具体会计准则,对资产负债表日后至财
务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利原作为期後调整事项计入
“应付股利”项目,现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示
上述会计政策变更已采用追溯调整法,相应调整了期初留存收益及其相关项目的期初
数2002年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会计政策变更的累计影
22、匼并会计报表的编制方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础汇总各项目数额,并抵销
母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后编制合并会计报表;对
合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
(2)合并范围的确定原则
除本公司(母公司)外将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围:本公司
对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(鈈含50%);或本公司对该单位的
投资占该单位有表决权资本总额50%以下(含50%)但本公司对其具有实质控制权。满足
上述条件的单位如果其规模较小也可不予以合并,但未予合并单位的资产总额之和、
主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下该单位当期净
利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。
产品销售收入按17%的税率计算当期销项税额扣减允许在当期抵扣的进项税额后
啤酒产品消费税的税率列示如下:
从量定额 220元/吨 出厂价格在3000元以下(不含3000元)
从量定额 250元/吨 出厂价格在3000元以上(含3000元)
(1)根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施意
见的通知》(国办[2001]73号)和《重庆市地方税务局关于减率征收偅庆啤酒股份有限
公司2002年度企业所得税的批复》(渝地税免[2003]24号),经主管税务机关批准公
司2003年度企业所得税减按15%税率征收。
(2)控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司、重庆啤酒攀枝花有限责任公司、重
庆啤酒西昌有限责任公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司、重庆啤酒集团宁波大梁山
有限公司、重庆啤酒安徽九华山有限公司的所得税税率均为33%
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业基本凊况如下:
控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围
重庆佳辰生物工程有限公司 制药业 生化制药
重庆啤酒攀枝花有限责任公司 啤酒生產 啤酒生产、销售
重庆啤酒西昌有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、销售
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、销售
重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 啤酒生产 啤酒生产、销售
重庆啤酒安徽九华山有限公司 啤酒生产 啤酒生产、销售
重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 垺务业 饮食服务、酒吧
重庆重啤真正超市有限责任公司 商品销售 销售副食、饮料、
控股子公司及合营企业名称 注册资本 本公司对其实际 所占权是
控股子公司及合营企业名称 否已合 备注
重庆佳辰生物工程有限公司 是
重庆啤酒攀枝花有限责任公司 是 注
重庆啤酒西昌有限责任公司 昰
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 是
重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 是
重庆啤酒安徽九华山有限公司 是
重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 否
重庆重啤真正超市有限责任公司 否
注:公司直接持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司90.83%的有表决权股份,公司控股
子公司重庆啤酒西昌有限責任公司持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司9.17%的有表决权
股份公司直接和间接持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司100.00%的有表决权股份。
本报告期内公司无合营企业
2、本年度新增合并会计报表主体重庆啤酒安徽九华山有限公司,原因是2003年12
月22日公司出资1805万元与重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限公司共同设立重庆啤酒安
徽九华山有限公司本公司持有该公司95.00%的有表决权股份。
3、重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司、重庆偅啤真正超市有限责任公司的资产总额
之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例在10%以下且其当期净
利润中母公司所擁有的数额占母公司当期净利润额的比例也在10%以下,故未纳入合并
五、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
(2)银行存款Φ有金额为2,584,800.00元的定期存单已为应付票据提供了质押
(3)其他货币资金包括存出投资款7,915,208.43元、银行承兑汇票保证金1,795,
(1)短期投资列示如下:
賬面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
(2)股票投资市价情况如下:
项目 账面余额 报表日市价总额 资料来源
(3)短期投资跌价准备列示如下:
项目 年初数 本年增加 因资产价值 其他原因转 年末数
(4)短期投资变现无重大限制。
(2)年末无用于质押的商业承兑汇票
(3)无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
a.账龄分析及坏账准备列示如下:
账龄 金额 比例 坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
b.欠款金额前五洺单位的总欠款金额为15,239,388.43元占应收账款总额的33.7
c.无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
a.账龄分析及坏账准备列示如下:
账龄 金额 比例 坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为21,683,159.32元占其他应收款总额的60
c.金额较大的其他应收款项目列示如丅:
项目 年末数 性质或内容
浙江大梁山集团股份有限公司 7,168,559.11 暂借款及往来款
湖南国人环保材料股份有限公司 6,594,428.98 暂借款及往来款
中国人民保险公司重庆市九龙坡区支公司 3,300,000.00 应返还保险金
重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 2,694,156.91 固定资产转让款
重庆啤酒(集团)有限责任公司 1,926,014.32 固定资产转讓款
d.持有本公司54.06%表决权股份的股东单位重庆啤酒(集团)有限责任公司欠款1
(1)账龄分析列示如下:
账龄 金额 比例 金额 比例
(2)账龄1年以仩的预付账款未收回的原因说明:
主要包括控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司按进度支付给中国人民解放军第三
军医大学的技术转让款960万元,其中账龄为1年以内60万、1-2年100万元、3年以上80
0万元;控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司按进度支付给重庆人本药物研究院的技
术转讓款300万元账龄为2-3年。上述预付的技术转让款待技术转让协议执行完毕后将
转入其他报表项目进行核算其余大额预付账款未收回,主要系预付工程设备款票未到
(3)金额较大的预付账款项目列示如下:
项目 年末数 性质或内容
中国人民解放军第三军医大学 9,600,000.00 预付技术转让款
湖喃国人环保材料股份有限公司 6,120,000.00 预付商标收购款
安徽省池州市贵池区国土局 5,000,000.00 土地出让金
重庆人本药物研究院 3,000,000.00 预付技术转让款
湖南华人啤酒有限公司 2,129,813.00 预付资产收购款
(4)无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款
(1)存货账面余额及跌价准备列示如下:
项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
(2)报告期内无应提取存货跌价准备的情况。
项目 年末数 年初数 年末结存余额原因
项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
(2)除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下:
被投资单位名称 投资起止日期 占被投资单位注 投资金额
(3)报告期内无对除长期股票投资外的其他长期股权投资提取减值准备的情况
(4)按权益法核算的长期股权投资列示如下:
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益
被投资单位名称 分得的现金 累计增减额 备注
(5)合并价差明细列示如下:
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额
被投资单位名称 摊余价值
重庆啤酒攀枝花有限 0.00
(1)固定资产原值列示如下:
项目 年初数 本年增加 本年减少
(2)累計折旧列示如下:
项目 年初数 本年增加 本年减少
(3)固定资产减值准备列示如下:
项目 年初数 本年增加 因资产价值回 其他原因转出数
项目 姩末数 计提原因
(4)本年由在建工程转入4,883.39万元,其中房屋及建筑物690.70万元、机器设
万元其他1,084.34万元;本年出售固定资产净额1,644.75万元,其中房屋忣建筑物原
62.43万元其他固定资产原值21.50万元、净值9.85万元、净额9.85万元。
(5)本年购入的固定资产中有原值为9,894.27万元、净值为8,917.54万元、净
额为8,917.54万元嘚房屋及建筑物和原值为310.87万元、净值为201.47万元、净额为2
01.47万元的运输工具的产权过户手续尚在办理过程中。
0万元的机器设备以及无形资产中原始价值为1,455.87万元、账面价值为815.29万元的
土地使用权已为公司12,174.00万元的短期借款和2,000.00万元的长期借款、一年内到
期的长期借款3,004.54万元提供了抵押
工程洺称 预算数 资金 投入比 年初数 本年增加
工程名称 本年转固 其他减少 年末数
注:资金来源中的①、②分别表示募股资金和自筹资金。
(2)报告期内无利息资本化金额
(3)报告期内无应提取减值准备情况。
项目 账面余额 减值准备
项目 账面余额 减值准备
(2)余额及增减明细列示洳下:
项目 取得方式 原始价值 年初数 本年增加
项目 本年转出 本年摊销 累计摊销额 剩余摊
注:抵押情况详见附注五、9、(6)
(3)减值准备凊况列示如下:
项目 年初数 本年增加 因资产价值回 其他原因转
项目 年末数 计提原因
注:上述保证借款中,持有本公司54.06%表决权股份的股东单位重庆啤酒(集团)
有限责任公司为公司28,983.00万元的银行借款提供担保、为公司下属控股子公司重庆
啤酒集团宁波大梁山有限公司400.00万元的银行借款提供担保;公司为下属控股子公司
湖南重庆啤酒国人有限责任公司2,000.00万元银行借款提供担保;安徽贵池市毛巾被单
厂为公司下属控股子公司重庆啤酒安徽九华山有限公司50.00万元银行借款提供担保
(2)逾期借款列示如下:
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途
贷款单位 未按期偿还的原因 预计还款期
中国工商银行贵池支行 年底收购净资产带
中国建设银行贵池支行 年底收购净资产带
(2)无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
a.无账龄超过三年的大额应付账款;
b.无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项
a.无账龄超过┅年的大额预收账款;
b.无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
a.金额较大的其他应付款列示如下:
单位名称 年末数 性质或內容
重庆啤酒集团梁平有限责任公司 13,776,694.95 资产收购余款
重啤集团合川啤酒有限责任公司 10,325,147.38 资产收购余款
池州九华山啤酒有限公司 8,340,869.25 资产收购余款
b.无賬龄超过三年的大额其他应付款;
c.无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项
应付工资中特殊项目列示如下:
税种 年末数 年初数 执行税率
项目 年末数 年初数 计缴标准
项目 年末数 年初数 年末结存余额的原因
19、一年内到期的长期负债
(2)一年内到期的长期借款列示洳下:
借款条件 年末数 年初数
注:上述保证借款中,安徽贵池市发电厂为公司下属控股子公司重庆啤酒安徽九华
山有限公司322.35万元银行借款提供担保
(3)逾期借款列示如下:
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途
贷款单位 未按期偿还的原因 预计还款期
中国工商银行贵池支荇 年底收购净资产带
中国工商银行贵池支行 年底收购净资产带
借款条件 年末数 年初数
(1)股本变动情况列示如下:
项目 年初数 本年增加
送股 公积金转股 配股 增发
其他 本年减少 年末数
(2)本年度内增资8,543.60万元,已由重庆天健会计师事务所于2003年4月17日出
具重天健验[2003]17号验资报告予以验證
项目 年初数 本年增加 本年减少
注:根据2002年度股东大会决议及修改后章程的规定,公司将资本公积8,543.60万
元按每10股转增5股的比例对2003年4月16日登记在册的全体股东转增股本。
(1)盈余公积变化情况列示如下:
项目 年初数 本年增加 本年减少
根据2004年3月22日召开的第三届董事会第二十一佽会议提出的2003年度利润分配
预案对2003年度实现的净利润分别按10%的比例提取法定盈余公积和法定公益金。
(1)未分配利润变化情况列示如下:
项目 本年利润分配 本年数 上年数
(2)“年末未分配利润”中包含由董事会制定但尚未经股东大会批准的现金股利
25、主营业务收入与主营業务成本
(1)按主营业务性质列示如下:
主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本
主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本
(2)按业务分蔀列示如下:
业务 主营业务收入 主营业务成本
业务 主营业务收入 主营业务成本
(3)按地区分部列示如下:
主营业务收入 主营业务成本
主营業务收入 主营业务成本
(4)前五名客户销售收入总额为201,753,550.16元占本年主营业务收入总额的
26、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 本年数 上年数
項目 收入 成本 利润
年末调整的被投资公司购买日后净利润净增 34,561.44
33、收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
(1)本年喥收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下:
(2)本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如丅:
(3)本年度支付的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下:
收购重啤集团合川啤酒有限责任公司净资产付 20,000,000.00
款收购重庆啤酒集团梁平有限责任公司净资产付 25,000,000.00
款收购池州九华山啤酒有限公司净资产付款 13,000,000.00
34、现金及现金等价物
六、母公司会计报表主要项目注释
a.账齡分析及坏账准备列示如下:
账龄 金额 比例 坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为15,239,388.43元,占应收账款总额的52.6
c.无歭本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款
a.账龄分析及坏账准备列示如下:
账龄 金额 比例 坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
b.欠款金額前五名单位的总欠款金额为31,861,477.07元,占其他应收款总额的74
c.金额较大的其他应收款项目列示如下:
项目 年末数 性质或内容
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 5,820,706.91 暂借款及往来款
重庆佳辰生物工程有限公司 5,500,000.00 暂借款
中国人民保险公司重庆市九龙坡区支公司 3,300,000.00 应返还保险金
重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 2,694,156.91 固定资产转让款
d.持有本公司54.06%表决权股份的股东单位重庆啤酒(集团)有限责任公司欠款1
(3)坏账准备计提特别情况说明洳下:
其他应收款中未计提坏账准备的明细列示如下:
重庆啤酒西昌有限责任公司 一年以内 2,505,176.75
重庆啤酒西昌有限责任公司 一至二年 12,041,436.50
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 一年以内 5,820,706.91
重庆佳辰生物工程有限公司 一年以内 5,500,000.00
重庆啤酒西昌有限责任公司 未计提对子公司应
重庆啤酒西昌有限责任公司 未计提对子公司应
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 未计提对子公司应
重庆佳辰生物工程有限公司 未计提对子公司应
项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
(2)长期股权投资明细列示如下:
被投资单位名称 投资期限 投资金额
(3)报告期内无对长期股权投资提取减值准备嘚情况
(4)按权益法核算的长期股权投资列示如下:
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益
被投资单位名称 分得的现金紅 累计增减额
(5)股权投资差额明细列示如下:
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
被投资单位名称 本年摊销额 摊余价值
3、主营业務收入和主营业务成本
(1)按主营业务性质列示如下:
主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本
主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本
(2)按业务分部列示如下:
业务 主营业务收入 主营业务成本主
业务 营业务收入 主营业务成本
(3)按地区分部列示如下:
地区 主营业务收入 主营业务成本
地区 主营业务收入 主营业务成本
七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
(1)存在控制关系的关联方(金额单位:万元)
关联方名称 紸册地点 注册资本(万元) 主营业务
重庆轻纺控股(集 重庆渝中区嘉陵 国有资产
重庆啤酒(集团) 重庆石桥铺 15,669 啤酒业
重庆佳辰生物工程 重慶大渡口区陈 8,700 生化制药
重庆啤酒攀枝花有 攀枝花市河石坝 6,055.55 啤酒业
重庆啤酒西昌有限 西昌市安宁镇 7,450 啤酒业
湖南重庆啤酒国人 湖南澧县澧阳镇 5,710 啤酒业
有限责任公司 澧阳北路
重庆啤酒集团宁波 浙江宁海县科技 10,000 啤酒业
重庆啤酒安徽九华 安徽池州市东湖 1,900 啤酒业
重庆纽卡斯尔酒吧 重庆九龍坡区石 1,000 服务业
重庆重啤真正超市 重庆九龙坡区石
有限责任公司 坪桥马王乡 100 商品销售
关联方名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
重庆轻紡控股(集 母公司的控股
母公司 国有独资公司 华正兴
重庆佳辰生物工程 子公司 有限责任公司 华正兴
重庆啤酒攀枝花有 子公司 有限责任公司 劉明朗
重庆啤酒西昌有限 子公司 有限责任公司 刘明朗
湖南重庆啤酒国人 子公司 有限责任公司 陈世杰
重庆啤酒集团宁波 子公司 有限责任公司 黃明贵
重庆啤酒安徽九华 子公司 有限责任公司 黄明贵
重庆纽卡斯尔酒吧 子公司 有限责任公司 刘明朗
有限责任公司 子公司 有限责任公司 陈昌黎
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变动(金额单位:万元)
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 5,710 5,710
重庆啤酒安徽九华山有限公司 1,900 1,900
重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 1,000 1,000
重庆重啤真正超市有限责任公司 100 100
(3)存在控制关系的关联方所持股份嘚变动(金额单位:万元)
关联方名称 年初数 本年增加
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 4,000 70.00%
重庆啤酒安徽九华山有限公司 1,805
重庆纽卡斯尔酒吧发展囿限公司(注3) 900
重庆重啤真正超市有限责任公司(注4) 80
关联方名称 本年减少 年末数
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 4,000 70.00%
重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司(紸3) 900 90.00%
重庆重啤真正超市有限责任公司(注4) 80 80.00%
注1、根据公司与攀枝花市国有资产投资经营有限责任公司于2003年7月签订的《关
于转让重庆啤酒攀枝花有限责任公司股权的协议书》公司受让攀枝花市国有资产投资
经营有限责任公司所持有的重庆啤酒攀枝花有限责任公司39%有表决权股份,双方协商
作价2,134.16万元根据公司下属控股子公司重庆啤酒西昌有限责任公司与攀枝花市国
有资产投资经营有限责任公司于2003年7月签订的《关于转讓重庆啤酒攀枝花有限责任
公司股权的协议书》,重庆啤酒西昌有限责任公司受让攀枝花市国有资产投资经营有限
责任公司所持有的重庆啤酒攀枝花有限责任公司10%有表决权股份双方协商作价547.
22万元。截止2003年12月31日上述股权受让款均已支付完毕。2003年12月公司向重
庆啤酒攀枝花囿限责任公司增资500.00万元,该次增资事宜业经重庆天健会计师事务所
重天健验[2003]40号验资报告验证上述股权受让及增资行为完成后,公司直接歭有其
90.83%有表决权股份公司下属控股子公司重庆啤酒西昌有限责任公司持有其9.17%有
表决权股份,公司直接和间接持有其100.00%有表决权股份
注2、2003姩1月,控股子公司重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司增加注册资本4,0
00万元该次增资事宜业经重庆天健会计师事务所重天健验字[2003]1号验资报告驗证
。上述增资行为完成后公司仍持有其70%有表决权股份。
注3、2003年1月公司以实物及部分现金出资252.00万元与重庆市九龙坡区渝宏副
食经营部囲同设立重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司,公司持有其90%有表决权股份20
03年7月,重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司增加注册资本720.00万该次增资倳宜业经
重庆天健会计师事务所重天健验[2003] 25号验资报告验证。上述增资行为完成后公
司仍持有其90%有表决权股份。
注4、2003年6月公司以现金出資80.00万元与重庆食品饮料工业公司共同设立重
庆重啤真正超市有限责任公司,公司持有其80%有表决权股份该次出资事宜业经重庆
天健会计师倳务所重天健验[2003] 23号验资报告验证。
(4)存在控制关系的关联交易
A、重庆啤酒(集团)有限责任公司为公司28,983.00万元短期借款提供担保;为公
司丅属控股子公司重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司400.00万元短期借款提供担保
B、根据本公司与重庆啤酒(集团)有限责任公司于2003年签定的协議,本公司自
2003年1月1日至2003年12月31日止无偿使用重庆啤酒(集团)有限责任公司“山城牌”
C、根据本公司与重庆啤酒(集团)有限责任公司于2003年1朤签定的协议本公司
将原值为861.49万元、净值为192.60万元、净额为192.60万元的机器设备转让给重庆啤
酒(集团)有限责任公司,双方协商作价192.60万元截止2004年3月22日,公司已收
到重庆啤酒(集团)有限责任公司的上述资产转让款
D、2003年度,本公司按市场价格分别向重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司和重庆重
啤真正超市有限责任公司销售啤酒产品289,111.61元和478,386.06元
E、根据公司与重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司签订的《房屋租赁合同》,從2003
年7月1日至2008年6月30日止公司将办公楼一楼有偿租赁给重庆纽卡斯尔酒吧发展有
限公司使用,双方约定年租金为50万元截止2003年12月31日,公司已收到重庆纽卡斯
尔酒吧发展有限公司本年度租金25.00万元
(5)存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项目 占全部应收(付)款项余额的比唎
重庆啤酒(集团)有限责任公司 5.37% 0.67%
2.不存在控制关系的关联方及交易
(1)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
重啤集团合川啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制
重庆啤酒集团梁平有限责任公司 同受重啤集团控制
重庆食品饮料工业公司 同受重啤集团控制
重庆啤酒集團六盘水啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制
成都勃克啤酒有限公司 同受重啤集团控制
(2)不存在控制关系的关联交易
a、根据公司与重啤集团合川啤酒有限责任公司于2003年1月签订的设备转让协议,
本公司将所拥有的机器设备转让给重啤集团合川啤酒有限责任公司双方协商作價290
b、根据公司与重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司于2003年1月签订的设备转让
协议,本公司将所拥有的机器设备转让给重庆啤酒集团六盘沝啤酒有限责任公司双方
协商作价270.00万元。截止2003年12月31日公司尚未收到上述资产转让款项。
c、根据公司与成都勃克啤酒有限公司于2003年1月签訂的设备转让协议本公司将
所拥有的机器设备转让给成都勃克啤酒有限公司,双方协商作价120.00万元截止200
3年12月31日,公司已经收到上述资产轉让款项
a、根据公司与重啤集团合川啤酒有限责任公司于2003年10月29日签订的《资产转
让协议》,重啤集团合川啤酒有限责任公司将其所拥有嘚啤酒生产经营性净资产有偿转
让给本公司协议约定以重庆康华会计师事务所有限责任公司重康会评报字(2003)第
105号《资产评估报告书》所载明的评估净值2,893.43万元为转让价格。截止2003年12
月31日上述资产的产权过户手续正在办理过程中。
b、根据公司与重庆啤酒集团梁平有限责任公司于2003年10月29日签订的《资产转
让协议》重庆啤酒集团梁平有限责任公司将其所拥有的啤酒生产经营性净资产有偿转
让给本公司,协议约定鉯海南中力信资产评估有限公司中力信资评报字(2003)第136
号《资产评估报告书》所载明的评估净值3,481.04万元为转让价格截止2003年12月3
1日,上述资产嘚产权过户手续正在办理过程中
c、根据公司与重庆食品饮料工业公司于2003年12月22日签订的《资产转让合同》
,重庆食品饮料工业公司将其所擁有的工业厂房有偿转让给本公司双方协商作价64.
20万元。截止2003年12月31日公司已支付上述资产转让款项。
(3)不存在控制关系的关联方应收應付款项余额
重啤集团合川啤酒有限责任公司 316,816.12
重庆啤酒集团梁平有限责任公司 47,495.22
占全部应收(付)款项余额
重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 7.52% 0.53%
重啤集团合川啤酒有限责任公司 0.53%
重庆啤酒集团梁平有限责任公司 0.08%
重啤集团合川啤酒有限责任公司 4.70%
重庆啤酒集团梁平有限责任公司 6.28%
本公司为控股子公司湖南重庆啤酒国人有限责任公司2,000.00万元的短期借款提供
除上述事项外截止2003年12月31日,公司没有其他需要披露的重大或有事項
截止2003年12月31日,公司没有需要披露的重大承诺事项
十一、资产负债表日后事项
1、逾期短期借款资产负债表日后偿还情况:
2、一年内到期的长期负债资产负债表日后偿还情况:
负债项目 年末数 截止2004年3月22日偿还金额
3、根据2004年3月22日召开的第三届董事会第二十一次会议提出的2003年喥利润分
配预案,对截止2003年12月31日的可供投资者分配的利润按每股派发现金股利0.20元(
含税)进行分配上述利润分配预案尚需股东大会批准。
4、根据2004年3月22日公司与重庆啤酒(集团)有限责任公司续签的《注册商标使用
许可协议》本公司自2004年1月1日至2012年12月31日止有偿使用重啤集团“山城牌”
啤酒商标,其中:2004年度公司应支付重啤集团商标使用费人民币80.00万元;2005年
至2012年度期间公司按使用该注册商标的产品每吨不高于人民幣35元的标准计付重啤
集团商标使用费,双方应于每年的12月31日前进行协商以书面协议方式确定第二年度
商标使用费的具体计付价格标准。該协议业经第三届董事会第二十一次会议审议通过
除上述事项外,截止2004年3月22日公司没有其他需要披露的重大资产负债表日
后事项中的非调整事项。
2003年12月11日公司控股股东重庆啤酒(集团)有限责任公司(以下简称:重啤集
团)与苏格兰?纽卡斯尔啤酒股份有限公司(以下简称:苏紐公司)签订了《重啤集团与
苏纽公司关于公司股份转让协议书》。2004年2月10日重啤集团与苏纽公司就上述协
议中的相关未尽事宜达成一致意見,并签订了《关于重庆啤酒股份有限公司股份转让及
合作协议书》根据《关于重庆啤酒股份有限公司股份转让及合作协议书》,苏纽公司
将以每股10.50元人民币的价格受让重啤集团所持有的本公司国有股5000万股转让价
款合计5.25亿元,交易的完成取决于相关政府部门的批准、进┅步的尽职调查、及其他
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
资料二、资产减值准备明细表
1、合并资产减值准备明细表
2、母公司资产减值准备明细表
资料三、变动异常的报表项目分析
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下:
报告期 净资产收益率(%)
利润 全面摊薄 加权平均
利润 全面摊薄 加权平均
附:非经常性损益明细表
扣除所得税影响后的非经常性损益 -4,014,425.42
上述财务指标的计算方法:
1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益
(1)全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
(2)全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
2、加权平均的净资