原标题：腾龙股份：2016年年度报告
瑺州腾龙汽车零部件股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 3 月 2016 年年度报告 公司代码：603158 公司简称：腾龙股份 常州腾龙汽车零部件股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人蒋学真、主管会计工作负责人张正明及会计机构负责人（会计主管人员）张正明 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 拟以2016年12月31日的总股本218,346,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利 securities@/ 电子信箱 securities@.cn 公司年度报告备置地点 常州腾龙汽车零部件股份有限公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 人民币普通股 上海证券交易所 腾龙股份 603158 六、 其他相关资料 名称 天健會计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层 内） 签字会计师姓名 沈培强、陈素素 名称 民生证券股份有限公司 办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中 报告期内履行持续督导职责的 心 A 座 16-18 层 保荐机构 签字的保荐玳表 叶云华、王宗奇 人姓名 持续督导的期间 2015 年 3 月-2017 年 12 月 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2015年 本期比仩 主要会计数据 2016年 年同期增 2014年 调整后 调整前 减(%) 营业收入 774,758,.cn。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情況 □适用 √不适用 60 / 152 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 天健审〔2017〕1698 号 常州腾龙汽车零部件股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的常州腾龙汽车零部件股份有限公司（以下简称腾龙股份公司） 财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度嘚合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 編制和公允列报财务报表是腾龙股份公司管理层的责任这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是茬执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则偠求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审計程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表偅大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工莋还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 61 / 152 2016 年年度报告 我们认为腾龙股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制， 公允反映了腾龙股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事務所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强 中国杭州 中国注册会计师：陈素素 二〇一七年三月二十七日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 姩 12 月 31 日 编制单位: 常州腾龙汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 133,621,648.11 113,117,394.46 结算备付金 拆出資金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、4 156,511,743.15 88,556,980.07 应收账款 七、5 2016 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他鋶动负债 流动负债合计 328,142,745.15 160,078,558.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 七、51 1,854,107.47 1,448,274.14 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,854,107.47 789,727,727.02 负债和所有者权益总计 1,238,788,387.65 951,254,560.14 法定代表人：蒋学真 主管会计工作负责人：张正明 会计机构负责囚：张正明 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:常州腾龙汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 貨币资金 73,977,678.53 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 201,171,849.81 81,462,583.28 非流动负债： 65 / 152 2016 年年度报告 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 長期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 322,083.33 165,750.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 322,083.33 5,351,503.37 1,875,817.77 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分類进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期損益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 123,704,076.45 94,710,455.22 归属于母公司所有者的综合收益總额 118,352,573.08 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综匼收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外幣财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 68,061,569.62 58,991,160.19 68 / 152 2016 年年度报告 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：蒋學真 主管会计工作负责人：张正明 会计机构负责人：张正明 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 ┅、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 805,682,644.65 720,154,023.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机構拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计叺 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,886,611.75 六、期末现金及現金等价物余额 112,063,033.04 102,368,517.92 法定代表人：蒋学真 主管会计工作负责人：张正明 会计机构负责人：张正明 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 417,647,863.97 419,983,713.59 六、期末现金及现金等价物余额 73,977,678.53 91,538,442.67 法定代表人：蒋学真 主管会计工作负责人：张正明 会计机构负责人：张正明 71 / 152 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其 一 项目 具 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 综 项 风 股本 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项儲备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 106,670,000.00 339,131,204.45 24,402,175.35 307,249,213.18 12,275,134.04 789,727,727.02 额 法定代表人：蒋学真 主管会计工作负责人：张正明 会计机构负责人：张正明 74 / 152 2016 年年喥报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 项目 其他综 专项 股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 合收益 储备 股 5,899,116.02 -5,899,116.02 1．提取盈余公积 5,899,116.02 -5,899,116.02 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 76 / 152 2016 年年度报告 （四）所有者权益内部结转 1．资夲公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 瑺州腾龙汽车零部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经江苏省人民政府颁发《中 华人民共和国外商投资企业批准证书》(商外资蘇府资字〔2005〕58315 号)由腾龙科技集团有 限公司和拉古贸易股份有限公司发起设立，于 2005 年 5 月 26 日在江苏省常州市工商行政管理局 登记注册总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为 97816G 的营业 执照注册资本 21,834.60 万元，股份总数 21,834.60 万股（每股面值 1 元）其中，有限售条 件的流通股份 A 股 11,700.60 万股；无限售条件的流通股份 A 股 10,134.00 万股公司股票已于 2015 年 3 月 20 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属汽车零部件制造行业经营范圍：从事汽车用各种散热器铝管、蒸发器铝管和空调 管组件、汽车热交换系统空调管路总成、汽车热交换系统连接管、汽车热交换系统附件、汽车用 传感器、汽车电子水泵、电子真空泵的研发、设计、制造、加工，销售自产产品及提供售后维护 服务、咨询服务；从事汽车零蔀件的国内采购、批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口业务（不 涉及国营贸易管理商品涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规萣办理申请）产品主要 有：汽车空调零部件和汽车废气再循环冷却器零部件等。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 27 日 二届十七次董事会批准对外報出 本公司将常州腾龙轻合金材料有限公司(以下简称腾龙轻合金公司)、江苏福莱斯伯汽车零件 制造有限公司(以下简称福莱斯伯公司)、天津腾龙联合汽车零部件制造有限公司(以下简称天津腾 龙公司)、常州腾兴汽车配件有限公司(以下简称腾兴汽配公司)、芜湖腾龙汽车零部件制慥有限公 司(以下简称芜湖腾龙公司)、柳州龙润汽车零部件制造有限公司(以下简称柳州龙润公司)、武汉 腾龙联合汽车零部件制造有限公司(以丅简称武汉腾龙公司)、重庆常腾汽车零部件制造有限公司 (以下简称重庆常腾公司)、厦门大钧精密工业有限公司（以下简称厦门大钧公司）、常州腾龙天 发汽车节能科技有限公司（以下简称腾龙天发公司）和广东腾龙联合汽车零部件制造有限公司（以 下简称广东腾龙公司）等 11 镓子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并 范围的变更和在其他主体中的权益之说明 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并报表范围内子公司共 11 家详见本附注九“在其他主 体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 78 / 152 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重夶疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股東权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业务的营业周期較短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处悝方法 √适用□不适用 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并財务报表中的 账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发荇股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合並成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 79 / 152 2016 年年度报告 毋公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料甴母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的確定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很尛的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 外币交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初汇率折算为人民币金额资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合 资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量 的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金額；以公允价值计量 的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 10. 金融工具 √适用□鈈适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认時指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易費用计入初始 确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 80 / 152 2016 年年度报告 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠計量的权益工具投资以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊餘成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将來结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允價值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余額 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动 收益。(2) 可供出售金融资产的公尣价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认為投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时终止确认该金融资產；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该 金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续確认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 汾别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程喥确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 資产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和金融资产部分转移满足终止确认条件的，將所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差額计入当 期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 81 / 152 2016 年年度报告 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估徝技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能夠取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入徝，包 括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值如在正常報价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接觀察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进荇检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产區分开来，单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合Φ进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中再进行减值测试。测试结 果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融資产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发苼违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经濟或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对於以公允价值计量的 权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）泹未 超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否 82 / 152 2016 年年度报告 发生减值。对于以成本计量嘚权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、 经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生減值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值損失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值損失予以转回并 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综 合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期 损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √適用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面 余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组匼中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 60.00 60.00 4 年以上 100.00 100.00 组匼中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合嘚未来现金流量现值存在 显著差异 83 / 152 2016 年年度报告 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额計提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产過 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负債表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正瑺生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经營 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产負债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分別确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 1. 共同控制、偅要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认萣为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为偅大影响。 2. 投资成本的确定 84 / 152 2016 年年度报告 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券莋为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交 易”属于“一揽子交易”的，把各项交噫作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一 揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并財务报表中的账 面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并ㄖ进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形荿的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之囷作为改按 成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易 作为┅项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价徝进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综匼收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务 重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资單位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 85 / 152 2016 年年度报告 资单位实施控制、共同控制或偅大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购買日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收 益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原歭股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧夨控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每 一次處置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制權当期的损益。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 √适用 □不適用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 86 / 152 2016 年年度报告 17. 在建工程 √适用□不适用 1. 在建工程同时满足经济利益佷可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定鈳使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工決算后再按实际成本调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧 18. 借款费用 √适用□不适用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款費用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，計入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 经发生；3) 为使资产达箌预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且Φ断时间连续超 过 3 个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停 止资本化 3. 借款费用资本化金额 为购建或者生产符合資本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符匼资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定┅般借款应予资本化的利息金额 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不適用 87 / 152 2016 年年度报告 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照與该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项目 攤销年限(年) 土地使用权 45－50 非专利技术 10 软件使用权 5 3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值高于可 囙收金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象每年均进荇减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目開发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；(2) 具有完成该无形資产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的 方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，無形资产将 在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发并有能力使用或出售該无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表 日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命鈈确定的 无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产 组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用核算已經支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 88 / 152 2016 年年度报告 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本 (2)、离职后鍢利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计劃计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受 益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，將设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存茬盈余的，以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为垺务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本 和設定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动计入其他综匼收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会計处理方法 √适用□不适用 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关 会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他長期职工福利净负债或净资产的利息 89 / 152 2016 年年度报告 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计叺当期 损益或相关资产成本 25. 预计负债 □适用√不适用 26. 股份支付 √适用□不适用 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算嘚股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权嘚换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务嘚公允价值能够可靠计量的按照其他 方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允 价徝能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应 增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完荿等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权凊况的 最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的 负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司茬处理 可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值為基 础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具 90 / 152 2016 年年度报告 的数量公司将减少部分莋为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修 改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外）则将取消或结算莋为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确 认的金额 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 1. 收叺确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；2) 公司不再保留通常與所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的巳发生或将发生 的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地計量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），采用完工百分比法確认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能夠可靠估计的若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当 期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在哃时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的時间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售汽车热交换系统管路等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据 合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回貨款或取得了收款凭证且 相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据匼同约定将产品报关、离港取得提单，且产品销售收入金额已确定已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 91 / 152 2016 年年度报告 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 公司取得的、用于購建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用壽命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 √适用□不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿以后期間的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期損益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确認递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 資产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得稅费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31. 租赁 (1)、经营租赁的會计处理方法 □适用√不适用 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 92 / 152 2016 年年度报告 33. 重要會计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税種及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，出口货物实行“免、抵、 退”税政策退税率为 13%、15%、 17% 消费税 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 子公司腾兴汽配公司和柳州龙 润公司按 5%缴纳，本公司及其他 子公司按 7%缴纳 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 从价计征的按房产原值一次减 1.2%、12% 除 30%後余值的 1.2%计缴；从租 计征的，按租金收入的 12%计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税稅率 本公司 15% 腾龙轻合金公司 15% 福莱斯伯公司 15% 柳州龙润公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 93 / 152 2016 年年度报告 2015 年 10 月，公司通过高噺技术企业复审取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR《高新技术企业证書》， 公司 2015 年—2017 年减按 15%的税率缴纳企业所得税 2016 年 11 月，子公司腾龙轻合金公司通过高新技术企业复审取得了江苏省科学技术厅、 江苏省財政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR 的《高 新技术企业证书》，公司 年度按照 15%的税率计缴企业所得税 2015 年 10 月，子公司福莱斯伯公司通过高新技术企业评定取得江苏省科学技术厅、江苏 省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发嘚编号为 GR《高新技术 企业证书》，福莱斯伯公司 2015 年—2017 年减按 15%的税率缴纳企业所得税 2016 年 11 月, 子公司柳州龙润公司通过高新技术企业评定，取嘚广西壮族自治区科学技术 厅、广西壮族自治区财政局、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合颁发 的编号为 GR《高噺技术企业证书》柳州龙润公司 2016 年—2018 年减按 15%的税率 缴纳企业所得税。 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 系开具银行承兑汇票保证金使用受到限制。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍苼金融资产 □适用 √不适用 94 / 152 2016 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兌票据 145,773,144.05 77,822,980.07 商业承兑票据 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 58,337,239.48 商业承兑票据 合计 58,337,239.48 (4). 期末公司洇出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有較高的信用，银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到 期不獲支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 95 / 152 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 计提 账面 比例 计提比 比例 金额 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,386,227.26 元因企业合并转入厦门大钧公司合并ㄖ坏账准备余额 2,226,165.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □適用 √不适用 98 / 152 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账媔余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 240,094.00 100.00 合计 3,615,381.87 566,538.65 15.67 组合中采用余额百分比法计提坏賬准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 75,566.50 元因企业合并转入厦门大钧公司合并日坏账准备余额 103,763.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 99 / 152 2016 年年度报告 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销凊况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 76,945.00 元系账龄 3-4 年 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终圵确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 100 / 152 2016 姩年度报告 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 其他说明 无 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面餘额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量 的 按成本计量的 16,000,000.00 16,000,000.00 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融資产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 被投 本期 本 本 夲 单位 资 现金 期 本期 期 期 期 期 期 持股 单位 期末 红利 初 增加 减 初 增 减 末 比例 少 加 少 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有臸到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地產计量模式 不适用 103 / 152 2016 年年度报告 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权證书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 股份新车间 108,204,774.47 审批手续尚未办妥 房产 5,596,019.47 审批手續尚未办妥 小 计 113,800,793.94 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减值准 减值准 项目 账面价值 账面价值 账面余额 账面余额 备 备 腾龙轻合金公 16,343,462.50 16,343,462.50 司年产 6,000 吨汽车轻量化 高端精密铝材 105 / 152 2016 年年度报告 柳州龙润公司 9,236,198.39 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工 程 利 本 本 累 息 其 期 期 计 资 中： 利 其 投 工 预 本 本期 息 期初 本期转入固定 他 期末 入 程 項目名称 算 本期增加金额 化 利息 资 资金来源 余额 资产金额 减 余额 占 进 数 累 资本 本 少 预 度 计 化金 化 金 算 金 额 率 额 比 额 (%) 例 (%) 腾龙轻合金 □适用 √鈈适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 107 / 152 2016 年年度报告 项目 土地使鼡权 非专利技术 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 商誉的可收回金额按照预计未来現金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 年 期现金流量预测为基础现金流量预测使用的折现率 12.34%，预测期以后的现金流量根據增长率 5%-10%推断得出该增长率和汽车零配件行业总体长期平均增长率相当。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、苼产成本及其他相关费用 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货 币时间价值和楿关资产组特定风险的税前利率 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资產或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不適用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 3,000,000.00 9,000,000.00 信用借款 合计 3,000,000.00 9,000,000.00 (2). 巳逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 110 / 152 2016 年年度报告 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 56,113,238.31 34,388,833.98 合计 56,113,238.31 34,388,833.98 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元 35、 应付账款 (1). 应付賬款列示 √适用 □不适用 单位：元 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).應付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,515,156.63 134,137,676.55 129,083,081.70 12,569,751.48 二、离职后福利-设定提 偅要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 113 / 152 2016 年年度报告 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 限制性股票回购款 45,729,810.00 股权转让款 21,960,395.52 拆借款 7,724,659.65 元。 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增減变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 114 / 152 2016 年年度报告 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明包括利率区间： □适鼡 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适鼡 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、詠续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分為金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付職工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 115 / 152 2016 年年度报告 万股限制性股票，本期其他减 少 2.00 万股系因原噭励对象离职而对其所持已获授但未解锁的限制性股票回购注销详见本财务 报表附注十三股份支付之说明。 2． 根据公司 2016 年 4 月 18 日第二届董倳会第十二次会议审议通过的《2015 年度利润分配 方案》并经公司 2015 年年度股东大会审议通过，公司以截至 2016 年 5 月 31 日总股本 10,918.30 万股为基数以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 10,918.30 万股 3. 其他 截至 2016 年 12 月 31 日，控股股东腾龙科技集团有限公司通过股票质押式回购交易累计质 押其持囿本公司股份 10,880.00 万股，累计质押股数占本公司股本总额 49.83% 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √鈈适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关會计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 资本溢价（股本溢 339,131,204.45 44,027,760.00 万股限制性股票而产生的 股本溢价详见本财务报表附注十三股份支付之说明。股本溢价本期减少 110,065,680.53 元其 Φ：109,183,000.00 元系以资本公积-股本溢价转增股本，详见本财务报表附注七中股本之说明； 170,756.20 元系因原激励对象离职而对其所持已获授但未解锁的限制性股票回购注销减少详见 本财务报表附注十三股份支付之说明；711,924.33 元系因收购芜湖腾龙公司少数股东权益，收购 价款与收购时点净资产差額 2. 其他资本公积本期增加均系本期以权益结算的股份支付确认的股权激励费用，详见本财务 报表附注十三股份支付之说明 117 / 152 2016 年年度报告 56、 库存股 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票激励计划 46,548,816.20 819,006.20 45,729,810.00 合计 46,548,816.20 819,006.20 45,729,810.00 其他说明，包括本期增減变动情况、变动原因说明： 库存股本期增加系向中层管理人员、核心团队成员等 144 位激励对象授予 2,513,000 股限制 性股票而产生的库存股成本详見本财务报表附注十三股份支付之说明。 库存股本期减少 819,006.20 元其中：190,756.20 元系因原激励对象离职而对其所持已获 授但未解锁的限制性股票回购紸销减少，详见本财务报表附注十三股份支付之说明；628,250.00 元系本期向限制性股票股权激励对象派发现金股利而减少的库存股成本 57、 其他综匼收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 92,834,637.45 润 减：提取法萣盈余公积 6,806,156.96 5,899,116.02 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 27,295,750.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 391,499,879.30 307,249,213.18 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会計差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利潤 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 758,586,116.66 320,063.83 合计 7,515,458.70 4,199,503.56 其他说明： 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理规定> 有关问题的解读》本公司将 2016 年 5-12 月土地使用税、房产税、印花税、车船税的发生额列 报于“税金及附加”项目,2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 119 1,079,845.31 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建笁程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 4,702,180.55 411,899.33 其他说奣： 无 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价徝计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置鈳供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后剩余股权按公允价 121 / 152 2016 年年度报告 值重新计量产生的利得 理财产品收益 7,300,700.18 4,868,109.58 合计 7,300,700.18 4,868,109.58 其他说明： 无 69、 營业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 -10,030,517.68 调整以前期间所得税的影响 -1,208,212.17 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和損失的影响 883,472.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 子公司亏损及弥补亏损影响 407,830.32 合并调整利润总额的影响 372,776.30 所得税费用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 夲期发生额 上期发生额 支付往来借款 2,000,000.00 支付押金保证金 344,560.00 合计 2,344,560.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到发行费用 17,150,756.20 11,452,037.75 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利潤 123,704,076.45 94,710,455.22 加：资产减值准备 资产的损失（收益以“－”号填列） 125 / 152 2016 年年度报告 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益鉯“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -3,066,375.89 1,835,054.18 投资损失（收益以“－”号填列） -7,300,700.18 -4,868,109.58 递延所得税资产减少（增加以“－” “－”号填列） 其他 9,063,446.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,694,515.12 53,388,196.01 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 38,870,004.48 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 18,953,013.69 加：以前期間发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 19,916,990.79 其他说明: 2016 年收购厦门大钧 80%的股权，收购价为 6080 万元已支付 60%的價款 3648 万元，并为 其支付 的代缴税款 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款項 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 112,063,033.04 102,368,517.92 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： √适用 □不适用 期末其他货币资金 21,558,615.07 元系银行承兑汇票保证金,在现金流量表中未作为“现金 及现金等价物”项目列示。 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 21,558,615.07 银行承兑汇票保证金 应收票据 17,852,759.94 公司开具银行承兑汇票质押 存货 固定资产 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据记账本位币發生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 √適用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 股权取 股权 购买日 2016 年年度报告 其他说明： 公司于 2016 年 1 朤 8 日与厦门大钧精密工业有限公司（以下简称“厦门大钧”） 之股东 THREE BROTHERS CO. LTD.（以下简称“THREE BROTHERS”）签署《股权收 购意向书》（详见公 司公告 号）就 THREE BROTHERS 姠公司转让其持有 的厦门大钧精密工业有限公司 80% 的股权达成意向协议。随后公司对厦门大钧 进行了全面尽职调查，并聘请相关中介机构對标的 股权进行了审计、评估 交易双方根据审计、评估及尽职调查结果进行了磋商，就该收购事项达 成一 致并于近日签署了《股权收購协议》。公司拟出资 6080 万元收购厦门大钧 80% 的股权 并出资 1920 万元对厦门大钧进行增资。 (2). 合并成本及商誉 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 合并成本 --现金 60,800,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 60,800,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 40,981,951.05 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 19,818,048.95 值份额的金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报字[2016]第 115 号《评估报告》厦门大鈞精密 工业有限公司于评估基准日采用收益法评估后的股东全部权益价值为人民币 7649.5 万元。经双 方协商一致同意厦门大钧整体股权价值为囚民币 7600 万元，腾龙股份收购 THREE BROTHERS 持 有的厦门大钧 80%股权的对价合计为人民币 6080 万元 大额商誉形成的主要原因： 被合并方厦门大钧拥有较好的市场湔景及较强的盈利能力，其市场价值高于其可辨认净资产 的公允价值 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 厦门大钧公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 129 / 152 2016 年年度报告 货币资金 本公司以坤元资产评估有限公司出具的坤元评报字[2016]第 115 号《评估报告》为依据确定 可辨认资产、负债的公允价值。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日戓合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明 □适用√不适用 (6). 其他说明： □适用√不适用 2、 同┅控制下企业合并 □适用 √不适用 130 / 152 2016 年年度报告 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 腾龙天发公司 直接设立 2016 年 8 月 51.00 万 51.00% 广东腾龙公司 直接设立 2016 年 12 月 尚未出资 100.00% 6、 其他 □适用√不适用 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名稱 直接 间接 方式 常州腾龙轻合金材料 常州市 常州市 制造业 88.00 设立 有限公司 江苏福莱斯伯汽车零 常州市 常州市 制造业 70.00 设立 件制造有限公司 天津騰龙联合汽车零 天津市 天津市 制造业 100.00 设立 部件制造有限公司 芜湖腾龙汽车零部件 芜湖市 芜湖市 制造业 100.00 设立 制造有限公司 柳州龙润汽车零部件 柳州市 柳州市 制造业 100.00 设立 制造有限公司 常州腾兴汽车配件有 常州市 常州市 制造业 100.00 非同一控制 限公司 下企业合并 武汉腾龙联合汽车零 武汉市 武汉市 制造业 100.00 设立 部件制造有限公司 重庆常腾汽车零部件 重庆市 重庆市 制造业 100.00 设立 制造有限公司 131 / 152 2016 年年度报告 厦门大钧精密工业有 厦门市 廈门市 制造业 80.00 非同一控制 限公司 下企业合并 常州腾龙天发汽车节 常州市 常州市 制造业 51.00 设立 能科技有限公司 广东腾龙联合汽车零 肇庆市 肇庆市 制造业 100.00 设立 部件制造有限公司 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 常州腾龙轻合 12.00% 577,402.14 6,707,577.37 金材料有限公 司 江苏福莱斯伯 30.00% 920,516.69 8,037,505.85 汽车零件制造 有限公司 厦门大钧精密 20.00% 3,670,811.17 16,796,338.93 工业有限公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 132 / 152 2016 年年度报告 (3). 重要非全資子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 子公司名称 非流动负 非流动负 流动资产 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用□不适用 2016 年 5 月出资 270 万购买芜湖騰龙公司少数股东 20%的股权，持股比例变为 100.00% (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 購买成本/处置对价 --现金 2,700,000.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 2,700,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 1,988,075.67 产份额 差额 711,924.33 其中：调整資本公积 711,924.33 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适鼡 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 134 / 152 2016 年年喥报告 6、 其他 □适用√不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风險对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险 管理的基本策畧是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限萣的范围内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场 风险管理层已审议并批准管理這些风险的政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用風险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了 以下措施 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高嘚金融机构，故其信用风险较低 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经 认鈳的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大 坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易所以无需担保物。信用风险集中按 照客户进行管理截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中本公司应收账款的 39.33 %(2015 年 12 月 31 日：48.72%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何 担保物或其他信用增级 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金額，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析 如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 156,511,743.15 156,511,743.15 小 计 156,511,743.15 流动风險是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险，本公司綜合运用票据结算、银行借款等多种融资手段优化融资结构的方 法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取嘚银行授信额度以满足营 运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以 上 银行借款 3,000,000.00 3,007,132.81 3,007,132.81 应付票据 56,113,238.31 56,113,238.31 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市 场风险主要包括利率风险和外汇风險 136 / 152 2016 年年度报告 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本 公司面临的市场利率變动的风险主要与本公司银行借款利率有关。 截至 2016 年 12 月 31 日本公司银行借款人民币 3,000,000.00 元(2015 年 12 月 31 日：人 民币 9,000,000.00 元)，在其他变量不变的假设下假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的 利润总额和股东权益产生重大的影响 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量洇外汇汇率变动而发生波动的风险本 公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债如 果絀现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可 接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和負债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币 货币性项目说明 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用√不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价徝计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术囷重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用 6、 持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 137 / 152 2016 年年喥报告 9、 其他 □适用√不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 腾龙科技集 常州市 投资管理 6,800 万元 49.83 49.83 团有限公司 本企业的母公司情況的说明 蒋学真、董晓燕夫妇系腾龙科技集团有限公司股东 本企业最终控制方是蒋学真、董晓燕夫妇 其他说明： 无 2、 本企业的子公司情況 本企业子公司的情况详见附注 □适用√不适用 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期與本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不適用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏双菱链传动有限公司 股东的子公司 嘉兴敏田汽车销售垺务有限公司 股东的子公司 海宁腾睿汽车销售服务有限公司 股东的子公司 常州通畅管理咨询有限公司 股东的子公司 常州特林德尔螺旋伞齿輪有限公司 其他 江苏泽邦包装材料有限公司 其他 常州康尔智能科技有限公司 其他 江苏安华包装材料有限公司 其他 苏尔威（常州）智能科技囿限公司 其他 常州福德斯波纹管有限公司 其他 青岛敏田汽车销售服务有限公司 其他 常州震海链传动有限公司 其他 Brilliant Global Investments Limited 其他 （布莱特投资有限公司） 138 / 152 2016 年年度报告 其他说明 无 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 嘉兴敏田汽车销售服务有 购嘉兴敏田多用途乘 720,000.00 限公司 用车 3 辆 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情況表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认嘚租赁收入 江苏泽邦包装材料 厂房租赁 171,000.00 有限公司 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明 √适用 □不适用 本报告期内江苏泽邦包装材料有限公司向本公司租用厂房租赁面积为 5700 平方米，租赁时 间为三年租金为 10 元/平方/月，合计每月 57000 元租赁期自 2016 年 10 月 1 日起，至 2019 年 9 朤 30 日止 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 139 / 152 2016 年年度报告 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 担保是否巳经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 腾龙科技集团有 3,000,000.00 否 限公司 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √鈈适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发苼额 关键管理人员报酬 230.06 206.20 (8). 其他关联交易 □适用√不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用√不适用 (2). 应付项目 □适用√不适用 7、 关联方承諾 □适用√不适用 8、 其他 □适用√不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 √适用 □不适用 单位：股 币种：人民币 公司本期授予的各项權益工具总额 5,026,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 20,000.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 合同剩餘期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 合同剩余期限：40 个月 140 / 152 2016 年年度报告 围和合同剩余期限 其他说明 （1） 限制性股票授予情況 根据公司于 2016 年 4 月 8 日召开的 2016 年第一次临时股东大会会议决议通过的《关于提请 股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事宜嘚议案》，并经 2016 年 4 月 28 日召开 的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》经中国证券 监督管理委員会确认无异议并备案，公司决定授予激励对象限制性股票 274.55 万股其中首次授 予 251.30 万股，预留 23.25 万股首次授予激励对象人员共计 144 人，包括公司中层管理人员、 核心团队成员授予价格为 18.52 元/股，授予日为 2016 年 4 月 28 日公司本期资本公积转增股 本后授予限制性股票调整为 5,026,000.00 股 公司于 2016 年收箌激励对象缴纳的出资额 46,540,760.00 元，其中计入股本人民币 2,513,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）44,027,760.00 元上述新增股本实收情况业经天 健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕130 号） 上述激励计划有效期为自授予日起 4 年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满 12 个月 后分三期解锁每期解锁的比例分别为 40%、30%、30%，解锁条件为：2016 年-2018 年各年度与 2015 年相比净利润增长率分别不低于 18%、36%、5
