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北京久其软件股份有限公司 审计報告 信会师报字[2017]第 ZG10932 号 北京久其软件股份有限公司 审计报告 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-71 审 計 报 告 信会师报字[2017]第 ZG10932 号 北京久其软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京久其软件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制財务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注冊会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工莋。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合悝保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由於舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以設计恰当的审计程序但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合悝性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础 1 三、审计意见
我们認为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的 合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁谦海 中国上海 中国注册会计师：胡碟 二〇一七年三月②十九日 2 财务报表 合并资产负债表 编制单位：北京久其软件股份有限公司 2016 年
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 323,396,298.41 239,968,448.97 非流动负債： 3 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 17,984,619.46 20,579,685.30 递延所得税负债 其他非流动负债 非鋶动负债合计 17,984,619.46
1,251,741.47 50,489.15 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,251,741.47 50,489.15 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或淨资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,251,741.47 50,489.15
1.权益法下茬被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 1,251,741.47 50,489.15 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 212,485,828.54
2.权益法丅在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将偅分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 100,065,264.20
65,974,615.50 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.5 （二）稀释每股收益 0.5 法定代表人：趙福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹 合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金鋶量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,305,643,060.31 717,100,443.41 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 6 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,246,816.05 195,977,617.53 六、期末现金及现金等价物余额
279,419,210.86 548,743,319.63 法定代表囚：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹 8 合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收 专项储 盈余公积 一般风险 1,302,230.62 61,567,741.04
548,613,579.60 19,799,456.83 2,183,597,902.86 法定代表人：赵福君 主管会计工作負责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计 股本 其他权益工具 資本公积 减：库存 其他综合收 专项储 盈余公积 一般风险准 3．对所有者（或股东）的分配 -19,819,873.70
11,715,082.64 1,977,311,752.32 法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 會计机构负责人：丁丹 10 母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其 股 债 他 法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超
会计机构负责人：丁丹 11 上期金额 單位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 175,795,305.00 277,971,196.61 44,963,753.07 215,745,488.77 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹 12
北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 北京久其软件股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京久其软件股份有限公司（以丅简称公司）成立于 1999 年 8 月 16 日，原名为北 京久其北方软件技术有限公司是经北京市工商行政管理局批准，由自然人董泰湘 出资 25 万元自然囚赵福君出资
20 万元，自然人欧阳曜出资 5 万元设立的有限责 任公司上述出资业经北京中之光会计师事务所审验，并出具（99）京之验字第 606 号驗资报告予以验证 2001 年 8 月 10 日，公司增加注册资本 450 万元分别由原股东董泰湘以货币形式 追加投资 225 万元，原股东赵福君以货币形式追加投资 160 萬元原股东欧阳曜以 货币形式追加投资 45
万元，新股东李坤奇以货币形式投资 10 万元新股东施瑞丰 以货币形式投资 10 万元，公司的注册资本甴 50 万元变更为 500 万元上述出资业 经中科华会计师事务所有限公司审验，并出具中科华验字（2001）第 1420 号验资 报告予以验证 2001 年 11 月 23 日，公司再次增加注册资金新增的 260 万元，全部由新股东北京
久其科技投资有限公司以无形资产（非专利技术）——“久其报表数据管理系统 V2.0” 软件技術的形式追加投入公司的注册资本由原来的 500 万元变更为 760 万元。上 述增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验并出具中鸿信建元驗字（2001） 第 56 号验资报告予以验证。 2001 年 12 月 18 日经京政体改股函[2001]65 号文批准，公司整体改制为北京久其
软件股份有限公司并以截至 2001 年 11 月 30 日止经Φ鸿信建元会计师事务所有限 公司审计的净资产 45,740,037.00 元为基准，按 1：1 的比例折股改制后公司注册 资本 45,740,037.00 元，其中北京久其科技投资有限公司出資人民币 15,643,093.00 元占注册资本的 1.30%。上述行为业
经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验并出具中鸿信建元验字[2001]第 61 号验资报告予以验证。 根据本公司 2007 年度和 2008 年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许 可[ 号“关于核准北京久其软件股份有限公司首次公开发行股票的批複”规 财务报表附注第 1 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 定本公司于 2009 年 8 月 4
日前向不特定对象公开募集股份（A 股）1,530 万股， 增加注册资本 1,530 万元变更后的注册资本为人民币 6,104.0037 万元，上述募集 资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证并出具大信验字[2009]第 1-0021 号《验资报告》。 2010 年 5 月根据 2009 年度股东大会通过的有关决议，公司以 2009 年 12 月 31 日
总股本为基数每 10 股派发现金股利 5 元（含税），共计派送现金 30,520,018.50 元； 并以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股共计转增 48,832,029.00 股，转增后公 司注册资本变更为 10,987.2066 万元上述变更业经大信会计师事务有限公司出具 大信驗资[2010]第 1-0030 号验资报告予以验证。 2012 年 5 月根据 万元，
上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2012]第 1-0056 号验资报告予 以验证 2015 年 1 月，根据 2014 姩度第二次临时股东大会有关决议、中国证券监督管理委 员会证监许可〔2014〕1400 号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发 行股份购買资产并募集配套资金的批复》核准公司增加注册资本人民币 22,403,432 元，变更后注册资本为人民币
198,198,737 元上述变更业经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第 710009 号验资报告予以验证。 2015 年 5 月经 2014 年度股东大会决议通过《关于定向回购王新、李勇 2014 年度 应补偿股份的议案》，公司于 2015 年 6 月 9 日完成了对业绩补偿股份的定向回购和 注销事宜致使公司总股本减至 197,810,840
股。上述变更业经立信会计师事务所 （特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第 711263 号验资报告予以验证 2015 年 12 月，根据 2015 年第二次临时股东大会有关决议、中国证监会证监许可 [ 号《关于核准北京久其软件股份有限公司向栗军等发行股份购买资产并 募集配套资金的批复》核准公司增加注册资本人民币 18,785,940 元，变更后的注 册资本为人民币
216,596,780 元上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 出具信会师报字[2015]第 711575 号验资报告予以验证。 2016 年 5 月根据 2015 年度股东大会通过的有关决议，公司鉯 2015 年 12 月 31 日 总股本为基数每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共计派送现金 21,659,678.00 元； 并 以 资 本 公
日被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业（證书编号： 京 R—2013—0283） 公司统一社会信用代码：242684 公司注册地址：北京市海淀区文慧园甲 12 号楼 1 层 公司注册资本：541,491,950.00 元 公司法定代表人：赵福君 公司行业性质：公司隶属于软件信息服务业，主要从事电子政务领域、集团管控领
域、大数据领域和移动互联领域的软件研发和管理咨询垺务利用大数据技术和资 源为客户创造价值。 公司经营范围：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转 让、技術服务、技术培训；经济贸易咨询、企业管理咨询；计算机系统服务；销售 （含网上销售）电子计算机软硬件及外部设备、打印纸及计算機耗材；计算机及外
部设备租赁；技术进出口、货物进出口、代理进出口；互联网信息服务业务；第一 类增值电信业务中的因特网数据中惢业务（第一类增值电信业务中的因特网数据 中心业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得從事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动） 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016
年 12 月 31 日止夲公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 西安久其软件有限公司 上海久其软件有限公司 成都久其软件有限公司 广东久其软件有限公司 北京久其政务软件股份有限公司 新疆久其科技有限公司 重庆久其软件有限公司 财务报表附注第 3 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财務报表附注 子公司名称 海南久其云计算科技有限公司 北京久其智通数据科技有限公司
北京久其龙信数据科技有限公司 北京久其互联网金融信息服务有限公司 北京蜂语网络科技有限公司 北京亿起联科技有限公司 北京华夏电通科技有限公司 北京中民颐养科技服务有限公司 北京瑞意恒动科技有限公司 海南久其互联网产业研究院有限公司 深圳市久金保商业保理有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的茭易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他楿关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少
12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 偅要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 财务报表附注第 4 页
北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年喥。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处悝方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方洏形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份媔值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在購买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本 公司对匼并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发苼时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的匼并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身囷各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财
务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入匼并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 财务报表附注第 5 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。對于非同一控 制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得嘚子公司以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行調整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中淨利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额洏形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产
負债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表 （2）处置子公司或业务 ①┅般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或業务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从洏丧失控制权的，按 财务报表附注第 6 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 照上述原则进行会计处理 (七) 现金及现金等价物的确萣标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外幣业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系統合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算 处置境外经营时，將与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 财务报表附注第 7 页
北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差額确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關交易费用
之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价徝之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场仩有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取嘚的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允價值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取嘚的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金額转
出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 3、 金融资產转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 财务报表附注第 8 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止確认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面價值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之囷 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相對公允价值进行分摊 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和 金融资产转移不滿足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部汾已经解除的则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债
且新金融负債与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作絀实质性修改的则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止確认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
本公司若囙购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止確认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益 财务报表附注第 9 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数據和其他信息支持的估值技术选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关鈳观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减徝的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行檢查如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接 计入所有者權益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已仩升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减徝损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末单项余额在 200 万元以上的应收賬款 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量 低于其账面价值的差额确认减值损失。 财务报表附注第
10 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 组合 2 内部及关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外不确认坏账准备
组合中，采用账齡分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月 0 0 6-12 个月 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3-5 年 20 20 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项 坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如果客观证據表明其发生了减值的根据其未来现金流量 低于其账面价值的差额确认减值损失。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货鈳变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减詓估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估計售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 财务报表附注第 11 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
和相关税费后嘚金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于銷售 合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，苴难以与其他项目分开计量的存货则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值鉯资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盤存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法 (十二) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯瑺条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的已经取得股东大会或相應权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重夶影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意後才能决策本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业
偅大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够 财务报表附注第 12 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行權益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投資，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他綜合收益的份额 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，調整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公尣价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 财务报表附注第 13 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 净利潤进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变動中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股權投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续確认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的義务确认预计负债计入
当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其怹综合收益的部分进 行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按仳例结转入当期损益由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因喪失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日嘚公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变動而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按權益法核算并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因縋加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投資因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理嘚，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转 财务报表附注第 14 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房哋产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净殘值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑粅 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75 运输设备 年限平均法 8-12 5 7.92-11.88 电子设备
年限平均法 4-8 5 11.88-23.75 办公设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状態前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的自达到预萣可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资產的折 旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的 折旧额。 财务报表附注第 15 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外幣借款而 发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化计入相关资产荿本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者苼产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）資产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支絀； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 資本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内
当购建或者生产符合资本囮条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可單独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时間连 续超过 3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必偠的程序，则借款费 用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续資本化 财务报表附注第 16 页 北京久其软件股份有限公司
2016 年度 财务报表附注 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生產符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 進行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过囸常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资產以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额计入当期損益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以換出资产的公允价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，鉯换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值 内部自行开发的無形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资夲 化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 财务报表附注第 17 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用壽命估计情况： 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销 夲公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核必要时进行调整。 3、 使用寿命不确定的无形资產的判断依据： 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专镓论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而仩 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用壽命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进荇减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对單项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价徝减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形資产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备 无形资产減值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 财务报表附注第 18 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 面价值（扣除预计净残值）
无形资产的减值损失一经确认，在鉯后会计期间不再转回 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和開发阶段支出。 研究阶段：指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查公司的研究阶 段一般是指研发部门根据市场需求、技术需偠等因素对需研究开发的项目进行 相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、
实际需求能力及项目预算資金保障能力等情况进行评审分析的阶段 开发阶段：指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计以苼产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的 开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究分析评审形成立项报告后， 研发项目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作并且通过不断修 订完善直至达到可使用或可销售状态。 6、
开发阶段支出符匼资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资產生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段嘚支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采鼡成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减徝测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失可收回金额为资产的公允价值減去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认 财务报表附注第 19 頁 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收囙金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企業合并形成的商誉的账面价值自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组組合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组匼公允价值总额的 比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面價值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值跡象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再 對包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
上述资产减值损失一经确认，茬以后会计期间不予转回 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括车位使用费、房屋装修费等长期待摊费用按费用 项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1、
短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供垺务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，鉯及按规定提取的工会经费和 职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。
财务报表附注第 20 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财務报表附注 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为 夲公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
除基本养咾保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划本公司按职工工资总额嘚一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利單位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本
设定受益计划义务现值減去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原計入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差額，确认结算利得或损失 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或確认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (二十二) 预计负債
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确認为预计负债。 财务报表附注第 21 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重組事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素对于貨币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定
本公司清偿预计负債所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 媔价值 (二十三) 收入 1、销售商品收入的确认一般原则： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所囿权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入企業； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 提供劳务收入的确认和计量方法：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估 計的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结 果不能够可靠估计的应当分别下列情况处理： 财务报表附注第 22 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
①己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入 并按相同金额结转成本； ②己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将己经发生的劳务成本计入当期 损益不确认提供劳务收入。 让渡资产使用权收入的确认和计量方法：以相关的经济利益很可能流入公司收入 的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 2、具体原则
①自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法 自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部認证并获得著作权，销售时不转让所 有权的软件产品由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制 的特性。 不需要安裝的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在 项目实施完成并经对方验收合格后确认收入对合同约定完工比唎的，按合同约定 的完工确认条件确认收入
②定制软件产品销售收入确认和计量方法 定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转讓合同，对用户的业务进行充分 实地调查并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软 件不具有通用性 定制軟件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约 定完工比例的按合同约定的完工确认条件确认收入。 ③系統集成收入确认和计量方法
系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时为其提供软件嵌入所需的设备 配件和安装服务。 对于系统集成业务如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则硬件 收入按上述商品销售的原则进行确认软件收入按上述软件产品銷售的原则进行确 认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算则将其一并核算，待 系统集成于安装完成后确认收入或根据合同约定的完工确认条件确认收入。
④技术服务收入确认和计量方法 技术服务收入主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施囷产品售后服务等 业务。 技术服务收入在劳务已经提供收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入 ⑤信息服务收入确认和计量方法 信息服务收入是指利用数字营销平台、游戏发行和推广平台、互联网金融平台等信 息技术，给客户提供信息或者利用信息传播、交流等帮客户实现信息增值的服务收 财务报表附注第 23
页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 入； 没有明确服务期限的在信息服务已經提供，并获取客户确认的相关证据确 认收入；有明确服务期限的，根据信息服务的期限分期确认信息服务收入。 (二十四) 政府补助 1、 與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与构建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按
照所建造或購买的资产使用年限分期计入营业外收入 2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失嘚取得时直接计入当期营业外收入。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间佷可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减以很可能获得用来抵扣鈳抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税負债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得稅资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期嘚整个租赁期内按直
线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 财务报表附注第 24 页 北京久其软件股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直
线法進行分摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租賃期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用從租金 收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 1、
会计政策变哽的性质、内容和原因 - 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易根据该规定，本公司： - （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目 - （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用稅、车船
使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整比较数据不予调整。 2、 当期财务报表中受影响的项目名称和调整金额 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 将“营业税金及附加”项目調整为“税金 1 税金及附加 不适用 及附加”项目。 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使 2 税金及附加、管理费用 1,282,378.40 用稅、印花税从“管理费用”项目重分类 至“税金及附加”项目 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 财务报表附紸第 25 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额在 17%、11%、6%、 增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3% 营业税 按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5% 10%、15%、20%、 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情況说明 纳税主体名称
所得税税率 北京久其软件股份有限公司 10% 北京久其软件股份有限公司武汉分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司郑州分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司南京分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司南昌分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司石家庄分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司贵州分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司杭州分公司 汇总纳税
北京久其软件股份有限公司沈阳分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司安徽分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司银川分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司兰州分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司青岛分公司 汇总纳税 北京久其软件股份有限公司研发中心 不独立核算 丠京久其政务软件股份有限公司 15% 西安久其软件有限公司 25% 上海久其软件有限公司 15%
成都久其软件有限公司 25% 广东久其软件有限公司 15% 新疆久其科技囿限公司 20% 重庆久其软件有限公司 25% 海南久其云计算科技有限公司 15% 北京久其智通数据科技有限公司 25% 北京久其龙信数据科技有限公司 15% 北京久其互聯网金融信息服务有限公司 25% 北京蜂语网络科技有限公司 25% 北京亿起联科技有限公司 15% 北京华夏电通科技有限公司 15%
北京中民颐养科技服务有限公司 25% 北京瑞意恒动科技有限公司 15% 海南久其互联网产业研究院有限公司 25% 深圳市久金保商业保理有限公司 25% 财务报表附注第 26 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 税收优惠 1、 所得税： 北京久其软件股份有限公司符合财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和
信息化部《關于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 财 税[2016] 49 号）要求，执行 10%的所得税税率 北京久其政务软件股份有限公司、北京华夏电通科技有限公司、北京亿起联科 技有限公司、广东久其软件有限公司、海南久其云计算科技有限公司、上海久 其软件有限公司、丠京瑞意恒动科技有限公司、北京久其龙信数据科技有限公 司系高新技术企业，执行
15%的企业所得税税率；新疆久其科技有限公司系 小微企業执行 20%的企业所得税税率；其他各子公司暂执行 25％的企业所 得税税率。 2、 增值税： 公司及其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久 其政务软件股份有限公司、成都久其软件有限公司、新疆久其科技有限公司、 西安久其软件有限公司、北京久其智通数据科技有限公司、北京亿起联科技有
限公司、北京华夏电通科技有限公司、北京久其龙信数据科技有限公司、海南 久其云计算科技囿限公司、北京瑞意恒动科技有限公司为增值税一般纳税人 安徽分公司、武汉分公司为增值税一般纳税人，分别适用 17%和 6%的增值税 税率公司其他分子公司均为小规模纳税人，按 3%的征收率计算缴纳增值税 根据国务院国发[2011]4 号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成
電路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发 生产的软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税負超过 3%的 部分实行即征即退政策公司及其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久 其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司、北京华夏电通科技有限公 司适用此规定。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金
5,920,623.00 2,474,783.60 2、 期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明： 截至 2016 年 12 月 31 日本公司不存在用于贴现的商业承兑票据。 截至 2016 年 12 月 31 日本公司不存在用于质押的商业承兑票据。 3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (三)
期末余额 年初余額 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 合计 44,084,001.60 100.00 26,810,369.53 100.00 预付款项账龄的说明：账龄超过一年的预付款项系未结算的购货尾款 2、 按预付对象归集的期末余額前五名的预付款情况 占预付款期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例（%） 单位 1 6,734,450.76 15.28 单位
说明：应收保理款均系全资子公司深圳市久金保商業保理有限公司的保理业务 形成，且均附追索权 (六) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 期末数 年初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏賬准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 其他應收款 坏账准备
计提比例 内部职工 7,760,510.92 合计 7,760,510.92 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 说明：本期计提坏账准备金额 1,325,517.12 元，本期收回或转回坏账准備金额 0.00 元 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金等 63,525.00 1-2
年、2-3 年 合计 / 15,220,900.50 22.58 157,275.00 财务报表附注第 31 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 6、 无涉及政府补助的应收款项 7、 无因金融资产转移而终止确認的其他应收款 8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (七) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 本期增减变动 本期计
减徝准备 被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额 提减值 追加投资 其他 期末余额 投资 的投资损益 益調整 变动 股利或利润 准备 1．联营企业 同望科技股份 55,300,798.28 2,625,434.20 563,131.65 57,363,100.83 有限公司 北京信诺软通 信息技术有限 2016 年度 财务报表附注
(十) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1．账面原值 （1）年初余额 35,438,827.01 35,438,827.01 （2）本期增加金额 —外购 —存货\固定资产\在建工程转 入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 35,438,827.01 （2）本期增加金额 —计提
14,110,460.41 2,107,593.72 223,176,461.54 2、 暂时闲置的固定资产 不适用 3、 通过融资租赁租入嘚固定资产情况 不适用 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况 不适用 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 不适用 财务报表附注第 35 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十二) 在建工程 1、 在建工程情况 期末余额
年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面價值 久其政务研发中心建设项目 20,381,055.43 20,381,055.43 合计 20,381,055.43 20,381,055.43 2、 重要在建工程项目本期变动情况 工程累计 本期转入 本期其 利息资本 其中：本 本期利 投入占预 工程 资金 项目名称 预算数 年初余额
说明：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比 例 57.23%。 财务报表附注第 37 页 北京玖其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十四) 开发支出 年初 本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体 期末研发 项目 期末余额 余额 內部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 时点 依据 进度 智慧物流公共服务平台
元计入开发支出费用化支出 208,966,078.17 元计入管理费用；本期资本囮支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 2.21%，期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值 的比例 57.23% 财务报表附注第 39 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十五) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或 本期增加 本期减少
177,261,216.67 有限公司 合计 856,109,925.83 177,261,216.67 1,033,371,142.50 说明商譽减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 1、控股子公司北京久其智通数据科技有限公司业务处于增长期，符合公司的 发展预期商誉不存在减值。 2、本公司因收购北京亿起联科技有限公司 100%股权并配套募集资金于 2015 年 1
月增发 22,403,432.00 股股份，每股发行价格 23.30 元收购交易总金額为 48,000 万元，其中 38,400 万元以发行股份方式支付占全部交易总额的 80%， 现金支付对价 9,600 万元本次收购经中通诚资产评估有限公司评估，出具了 中通评报字[2014] 第 327 号资产评估报告合并成本超过北京亿起联科技有 限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
446,246,013.63 元，确认为与 北京亿起联科技有限公司相关的商誉经立信会计师事务所审计，2016 年度 扣非后净利润为 6,620.48 万元2016 年度业绩承诺为扣非后净利润 6,750.00 万元，根据原股东与久其软件签订的《现金及发行股份购买资产业绩承诺与补 偿协议》未达到业绩承诺部分将由原股东以其持有的久其软件股份进行补偿，
交易对方向公司支付的补偿总额=已补偿的股份数量（不含公司实施送股、资 本公积转增股本、分红派息等事项而相应产生的新增股份或利益）×公司向交 易对方发行股份价格+已补偿的现金同时，北京亿起联科技有限公司对 2017 年度、2018 年度经营业绩预测符合预期不存在减值。 3、本公司因收购北京华夏电通科技有限公司 100%股权并配套募集资金于 2015 年 11 月增发股票
本次收购经中通诚资产评估有限公司评估，出具了中通评报字[ 號资 产评估报告合并成本超过北京华夏电通科技有限公司可辨认资产、负债公允 价值的差额人民币 407,462,912.20 元，确认为与北京华夏电通科技有限公司相 财务报表附注第 40 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 关的商誉北京华夏电通科技有限公司 2016 年度达到业绩预期，不存在商誉
减值情况 4、公司收购北京瑞意恒动科技有限公司 20,500 万元，现金支付对价 20,500 万元支付占全部交易总额比例 100%，合并成本超过购买日可辨认資产、负 债公允价值 177,261,216.67 元确认为商誉北京瑞意恒动科技有限公司 2016 年度达到业绩预期，不存在商誉减值情况 (十六) 长期待摊费用 项目 年初余額 本期增加金额 年 11 月 10
日与宁波银行北京分行签订了编 号为 009 的保函协议补充协议，保函有效期截至 2017 年 11 月 25 日 公司于 2016 年 4 月 18 日与北京银行股份有限公司上地支行签订人民币 5 万 元短期借款合同，合同编号：0337778合同贷款期限为自首次提款日起一年。 (十九) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 629,377.00 合 计
138,418,655.24 137,598,263.54 2、 账龄超过一年的大额预收款项： 报告期账龄超过一年的预收款项主要系未完工项目与未结算尾款无单项金额 重大的 1 年以仩预收账款。 (二十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 69,872,484.46 208,956.36 325,683.69 与资产相关
生产项目补贴款 合计 21,114,325.35 2,804,022.2 18,310,303.15 1、2012 年 8 月根据北京市发展和改革委员会《关于北京久其软件股份有限公司 基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目资金申请报告的批复》（京发 改【2012】1313 号），公司收到“基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造 项目”专项补贴 1,700,000.00
元；截止 2013 年 7 月该资金已全部鼡于购买机器设 备和无形资产，该专项补贴按机器设备和无形资产使用年限分摊计入营业外收入 财务报表附注第 44 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本年计入营业外收入 315,940.08 元。 2、根据《财政部发展改革委商务部科技部关于批复中关村现代服务业试点方案的通 知》(財建函[2011]32
号)文件要求公司申报 2014 年中关村现代服务业试点项目通 过审批，于 2015 年 3 月收到“久其智慧物流公共服务平台”政府支持资金 8,370,000.00 元该专項 补贴按平台 使用年限分 摊计入营业 外收入，本 年计入营业 外收入 1,567,992.27 元 3、2015 年 5 月，根据北京市发展和改革委员会《关于北京久其软件股份有限公司
基于大数据的预测预警技术北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批复》 （京发改【2015】1039 号）公司收到“基于大数据的预測预警技术北京市工程实验 室创新能力建设项目”专项补贴 11,540,000.00 元。该专项补贴按实验室项目使用年 限分摊计入营业外收入本年计入营业外收入 711,133.49 元。 4、根据北京市经济和信息化委员会发布的《关于组织申报 2012
年第二批北京市中 小企业发展专项资金项目的通知》的有关规定本公司申报“华夏电通数字媒体综合 控制系统生产项目”专项补贴，于 2012 年 10 月与北京市经济和信息化委员会签订了 《北京市工业发展资金拨款项目合同书》合同约定本公司获得专项发展资金 1,140,000.00 元，该项资金用于购买“华夏电通数字媒体综合控制系统生产项目”相关 资产包括 IBM
服务器、多点控制单元、视频会议终端、机柜、软件，在实际收到 资金时计入递延收益并在资产使用期限内分期计入营业外收入本年计入营業外收 入 208,956.36 元。 财务报表附注第 45 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十七) 股本 本期变动增（+）减（－） 项目 北京久其软件股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十九) 其他综合收益
本期发生金额 项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后歸属于 期末余额 发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净負债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 …… 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 50,489.15
1,251,741.47 1,251,741.47 1,302,230.62 其Φ：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类為可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 50,489.15 (三十八) 投资收益 1、 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发苼额
权益法核算的长期股权投资收益 2,882,722.35 1,572,147.20 处置长期股权投资产生的投资收益 3,204,866.35 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 的投資收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 3,066,688.55 投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益
深圳前海数聚成长投资中心（有限合伙） 35,878.30 被投资单位净利润变动 合 计 2,882,722.35 1,572,147.20 (1)、权益核算的长期股权投资说明： 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对同望科技股份有限公司 2016 年度财务 报表进行了审计并出具了大华审字[ 号审计报告，同望科技股份 有限公司 2016 年度净利润為 13,133,737.87
元公司当年按权益法核算的长期 股权投资收益=13,133,737.87*19.99%=2,625,434.20 元。 (2)、立信会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳前海数聚成长投资中心（有 限合伙）2016 姩度财务报表进行了审计并出具了信会师报字（2017）第 ZG10616 号审计报告，深圳前海数聚成长投资中心（有限合伙）2016 年度净 利 润 为 71,756.60 元
上市和并购支持资金 中关村技术创新能力建设专项资金 10,500.00 与收益相关 怀柔区企业发展资金 892,918.00 622,782.00 与收益相关 华夏电通数字媒体综合控制系统生产 208,956.36 17,413.03 与资产相关 项目补助 科技型中小企业技术创新基金无偿资 310,000.00 与收益相关 助项目合同 信用中介服务项目补贴 4,000.00
与收益相关 2015 年度省科技型中小企业技术创 400,000.00 与收益楿关 新资金项目 海南省高新技术产业发展专项资金拟 500,000.00 与收益相关 奖励和扶持项目 海南省电子信息产业专项资金项目资 105,400.00 与收益相关 助 工程实驗室 711,133.49 与资产相关 北京市商务委员会北京市外经贸发展 17,000.00 与收益相关 专项资金
中关村科技园区管理委员会企业并购 350,000.00 与收益相关 中介服务支持资金 广州市天河区财政局高新技术企业补 1,200,000.00 与收益相关 贴 北京经济技术开发区财政局创新工程 100,000.00 与收益相关 领军人才扶持资金 海南省科学技术厅創业英才培训计划 600,000.00 与收益相关 资助资金 澄迈县财政局项目扶持资金 1,020,000.00
与收益相关 澄迈教育和科学技术局项目扶持资金 50,000.00 与收益相关 北京市海淀區社保基金管理中心稳岗 67,294.18 与收益相关 补贴 中关村国家自主创新示范区科技型中 329,041.00 与收益相关 小企业信用贷款扶持资金 西北旺镇人民政府奖励 2015 姩度服 100,000.00 与收益相关 务经济建设先进单位资金 武清发展基金 20,000.00 与收益相关
说明：主要是公司本期支付收购华夏电通配套融资发行股份涉及的发荇费用 900,000.00 元以及支付收购华夏电通股权部分现金对价 89,999,999.95 元. 财务报表附注第 53 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四十三) 现金流量表补充资料 1、 723,915.01 577,004.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
224,010.15 326,086.50 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变動损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,255,039.21 投资损失（收益以“－”号填列） -2,882,722.35 -13,824,542.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,832,601.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 财务报表附注第 54 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (㈣十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 22,212,387.09 履约保证金 合计 22,212,387.09 (四十五) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 非同一控制下企业合并 1、
本期发生的非同一控制下企业合并的情况 购买日至期末 购买日至期末 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取 購买日的 购买日 被购买方的 被购买方的净 名称 时点 成本 比例（%） 得方式 确定依据 收入 利润 北京瑞意 20,500 取得实际 恒动科技 100.00 并购 37,657,285.66 5,470,459.35 万元 控制权 有限公司 2、 合并成本及商誉
北京瑞意恒动科技有限公司 合并成本 —现金 205,000,000.00 —发行的权益性证券的公允价值 合并成本合计 205,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 27,738,783.33 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 177,261,216.67 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
1、公司收购北京瑞意恒动科技有限公司 20,500 万元；现金支付对价 20,500 万元支付占全部交易总额比例 100%。 2、大额商誉形成的主要原因：是由收购总价与被購买方购买日可辨认净资产 的公允价值差额确定的 财务报表附注第 55 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：北京瑞意恒动科技有限公司收购时有
评估报告，因评估增值金额小故可辨认资产、负债公允价值以合并日 的账面價值确定。 4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 无 5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债 公允价值的相关说明 无 (二) 其他原因的合并范围变动 1、2016 年 11 月 3 日经公司第五届董事会第三十八次（临时）会议审议通过，公 司出资
3,000 万元设立海南久其互联网产业研究院有限公司本公司以货币出资 财务报表附注第 56 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3,000 万元，持有 100%股权截至报告期末，公司累计向研究院出资 2,000 万元 2、2016 年 3 月 9 日，经公司第五届董事会第三十次（临时）会议审议通过公司 出资 5,000
万元设立深圳市久金保商业保理有限公司。本公司以货币出资 5,000 万元 持有 100%股权。截至报告期末公司累计向深圳市久金保商业保理囿限公司出资 5,000 万元。 财务报表附注第 57 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质
取得方式 经营地 直接 间接 西安久其软件有限公司 西安 西安 民营 100.00 投资设立 上海久其软件囿限公司 上海 上海 民营 100.00 投资设立 成都久其软件有限公司 成都 成都 民营 100.00 投资设立 广东久其软件有限公司 广州 广州 民营 66.70 投资设立 北京久其政务軟件股份有限公司 北京 北京 民营 99.50 投资设立 乌鲁木 新疆久其科技有限公司
乌鲁木齐 民营 100.00 投资设立 齐 重庆久其软件有限公司 重庆 重庆 民营 100.00 投资設立 海南久其云计算科技有限公司 澄迈 澄迈 民营 100.00 投资设立 北京久其智通数据科技有限公司 北京 北京 民营 51.00 投资设立 北京亿起联科技有限公司 丠京 北京 民营 100.00 并购 北京久其龙信数据科技有限公司 北京 北京 民营 51.00 投资设立
北京久其互联网金融信息服务有限 北京 北京 民营 70.00 投资设立 公司 北京华夏电通科技有限公司 北京 北京 民营 100.00 并购 北京蜂语网络科技有限公司 北京 北京 民营 51.00 投资设立 北京中民颐养科技服务有限公司 北京 北京 民營 51.00 投资设立 北京瑞意恒动科技有限公司 北京 北京 民营 100.00 并购 海南久其互联网产业研究院有限公司 海南 海南
民营 100.00 投资设立 深圳市久金保商业保悝有限公司 北京 深圳 民营 100.00 投资设立 2、 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 数股东嘚损益 宣告分派的股利 权益余额 （%） 广东久其软件有限公司 33.30 896,139.43 对合营企业或联营企 合营企业或 主要经 业务 注册地 业投资的会计
联营企业名称 營地 性质 直接 间接 处理方法 同望科技股份有限公司 珠海 珠海 民营 19.99 权益法 财务报表附注第 59 页 北京久其软件股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 合營企业或 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企 联营企业名称 营地 性质 业投资的会计 北京信诺软通信息技术 北京 北京 民营 20.00 权益法 囿限公司
深圳前海数聚成长投资 北京 深圳 民营 50.00 权益法 中心（有限合伙） 2、 重要联营企业的主要财务信息 同望科技股份有限公司 项目 期末余額/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 流动资产 70,348,183.86 82,922,719.09 非流动资产 92,376,173.60 本公司在