资金计划专业知识竞赛题库(空)_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
喜欢此文档的还喜欢
资金计划专业知识竞赛题库(空)
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
把文档贴到Blog、BBS或个人站等：
普通尺寸(450*500pix)
较大尺寸(630*500pix)
你可能喜欢
20080份文档恐怖融资的资金筹集与资金转移
　　根据《联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约》的规定，恐怖融资（Terrorist
Financing）是一种犯罪行为，并且是国际法上的犯罪行为，任何国家均有义务对其进行打击。我国《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第1号）恐怖融资是指下列行为：恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产；以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪；为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产；为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。
　　打击恐怖融资对于国际反恐斗争意义重大。恐怖主义之所以能够长期存在并且有愈演愈烈之势，有一个很重要的原因就是其有充足的、源源不断的经济来源及资金转移使用的渠道，这些经济来源有的是通过贩毒、诈骗、绑架、抢劫得到的犯罪所得，有的则是合法来源，包括其支持者的自愿捐赠，甚至有的恐怖组织以慈善组织的名义获得大量捐款。恐怖资金的转移使用既可以通过正规的金融体系，又可以通过国际贸易、跨境现金运送等非常规渠道。所以，要想真正有效地消除恐怖主义，必须采取有力的反恐怖融资措施，消灭其经济基础，斩断其资金转移的渠道，使其丧失存在和继续行动的基础，方可达到根治的目的。
　　二、恐怖融资的资金筹集
　　一般来说，恐怖组织可以通过以下方式筹集资金：合法来源（包括通过滥用慈善机构或合法企业和自筹资金）、犯罪活动、垮台政权、政权夺取者和其他安全避风港。从方向上来看，这些恐怖融资的来源大体分为两种类型：从上面融资，即从有关政权、商业实体、慈善机构以及通过金融体系的集中大规模财务支持；从下面融资，即恐怖分子以小规模、分散形式筹款，例如恐怖分子自己通过就业或领取福利金自筹经费。
　　（一）从合法来源筹集资金
　　恐怖组织通过合法来源获得相当大的支持和资助，包括慈善机构、企业，或恐怖分子及其同伙通过就业、储蓄及社会福利自筹资金。这包括被称为“black-washing”的现象，即合法资金，例如资金源自慈善机构、政府补贴或从社会福利收集而来，转移服务于非法激进的目的，例如招募恐怖分子或从事恐怖活动。
　　1.慈善机构。慈善机构或非营利机构具有使其对恐怖分子特别有吸引力的或容易被恐怖融资滥用的特点。他们享有公众的信任，获得了可观的资金来源，并且他们的活动往往是现金集中型的。此外，一些慈善机构全球运作的架构，为恐怖组织在其恐怖活动附近地区从事国内或国际性质的金融交易提供了便利。最后，慈善事业相比金融机构或公开上市公司受到明显较轻的监管要求（例如开业资本，专业认证，管理人员和登记受托人的背景检查，持续的交易记录、报告和监测），这取决于慈善组织所在国家的法律规定，并主要反映其非营利角色。
　　以英美两国公布的报告为例，据英国官方2007年年初发布的调查报告，2006年英国恐怖资金调查中的许多案件都与慈善事业和慈善资金有联系。该报告认为，“对慈善资金的掠夺是恐怖融资威胁的一个重要方面”。美国“9·11”事件调查委员会的研究报告认为，“基地组织通过伊斯兰教慈善组织以及利用海湾地区金融从业者，从记名和不记名的捐赠者那里每年获取大约3000万美元的资金”。据美国专家估计，仅沙特各慈善机构每年筹集的资金高达30亿-40亿美元，其中大约10%-20%流向国外。慈善机构持有的基金和其他资产的数量意味着，即使比例非常小的这些资金，被用来支持恐怖主义也能产生严重的问题。
　　不同慈善机构被恐怖融资滥用的风险不尽相同。不同类型有不同的特点，可以帮助发现和确定恐怖主义融资。一般来说，主要有两种形式的滥用：
　　（1）盗用或骗取慈善资金。恐怖组织可能会利用慈善组织的资金监控漏洞盗用或骗取慈善资金。许多案例显示，一些大型国际性慈善组织对自身资金管理不善，监督不严且控制手段低效，尤其是在对世界偏远地区的分支机构进行资金转移时缺少有效的监控，这为恐怖组织盗用或骗取慈善资金提供了机会。
　　（2）假慈善。恐怖组织通过对慈善组织分支机构的渗透，利用机构中某些雇员对恐怖组织的同情和支持，通过慈善组织募捐资金并转移到恐怖组织。另一种情况是，恐怖组织可能完全控制了某个慈善组织，包括其银行账户。在这种情况下，该慈善组织将整体参与对恐怖组织的金融支持。
　　此外，被用来支持恐怖主义活动和处于冲突状态的准军事团体的资金特点也明显不同于恐怖分子其他形式的利用慈善机构所获得的资金，这使得执法机构发现它们的机会增大。一般来说，这些资金规模较大，通常集中在同一民族散居生活的特定地点集资，并转移到其控制的区域。例如，巴拉圭和美国认定，从1998年到2001年，处于巴拉圭、阿根廷和巴西三国交界处的阿拉伯移民社团已经向中东伊斯兰恐怖主义组织输送了5000万美元到5亿美元的汇款。
　　2.合法经营。合法企业的收益，也可以被用来作为支持恐怖活动的资金来源。例如，真主党在黎巴嫩各地经营着大约50家医院，他们不仅可以利用这些医院进行洗钱，还可以通过其盈利来筹集恐怖资金。据《华盛顿时报》日报道，哈马斯在过去10年间向美国境内房地产项目投资数百万美元，作为获取恐怖活动资金的一种途径。从经验上判断，在不需要正式的职业资格（如相关资格证书），并在创业期不需要大量投资的行业或领域，恐怖融资风险相对较高。在销售报告和实际的销售难以核实，以及现金大量集中的企业，企业可能挪用资金支持恐怖活动的风险相对更大。
　　3.自筹资金。在某些情况下，恐怖组织从内部收入来源获得资助，包括家庭和其他非犯罪收入来源。单个恐怖分子或其所在组织利用储蓄、借贷或其控制企业的收益来获得发动一系列攻击所需要的大量资金。高度分散并自筹资金的恐怖组织，其可由一个不直接参与策划或实施攻击的相对独立的外部财务人员协调资金。日针对伦敦交通系统袭击事件的官方报告阐述：“目前的迹象表明实施袭击的小组是自我筹资的。没有任何关于外部来源收入的证据。”
　　（二）从犯罪收益筹集资金
　　长期以来，一些恐怖团体可以从支持恐怖主义的政权夺取者那里获得资助和支持。随着不断增加的国际压力，这些资金来源开始变得不可靠。在某些情况下，这些资助已经完全消失了。此外，新的分散而独立的恐怖单元往往不像传统的恐怖组织那样能获得国外资金。因此，恐怖组织已经转向替代的资金来源，包括犯罪活动例如贩运军火、绑架获取赎金、敲诈勒索、诈骗和贩毒。
　　恐怖分子利用犯罪活动筹集资金的范围包括从罪行较轻的欺诈行为到罪行严重的绑架勒索、武装抢劫等有组织犯罪。判断恐怖组织是否通过犯罪活动来筹集资金是很困难的，难以确定犯罪行为是要为恐怖活动筹资还是仅仅只为获得犯罪活动收益。
　　有关文献和案例显示恐怖分子所从事的犯罪活动主要有：贩卖毒品、支票和信用卡诈骗、敲诈勒索、绑架和武装抢劫。
　　1.贩卖毒品。贩卖毒品是恐怖组织一个有吸引力的资金来源，使他们能够快速筹集大笔的钱。众所周知，2003年3月西班牙马德里火车站恐怖爆炸事件的资金就是来源于毒品交易。贩毒组织和恐怖组织一直致力于发展其国际网络和建立便利联盟。全球化的发展便利了恐怖和贩毒组织的扩张及活动的多样化。国际化的通信、银行系统以及开放的边界促进了恐怖组织和贩毒组织的交融。恐怖分子对毒品贩运的依赖程度随着政权夺取者对恐怖组织赞助资金的下降而增长，这一趋势在很大程度上已越来越模糊了恐怖主义和贩毒组织的区分。很多案例和文献显示出各种恐怖和贩毒组织之间的直接联系，他们经常因为互助互惠的目的而一起合作，秘鲁“光辉道路”和哥伦比亚革命武装力量就是毒品恐怖力量的实例。联合国毒品和犯罪问题办公室《2008年世界毒品报告》确认了阿富汗鸦片生产和贩运水平出现增加的地区。这些地区恰好与其他公开来源确定的基地组织和塔利班实力最强大和恐怖主义行为最多的地区相一致。
　　2.支票或信用卡诈骗。通过盗用别人的信用卡诈骗消费的方法例子很多，但最简单的方法之一是使用盗用的信用卡在互联网或通过电话购买商品。恐怖组织犯罪获得资金的一个重要途径是支票诈骗。这些案件涉及银行账户的开设，使用虚假的身份证明文件和虚假的存款。英国2003年的有关反恐报告显示，一个北非恐怖资金集团通过国际信用卡诈骗案，积累了近200张被盗卡的详细信息，并诈骗获得超过20万英镑的资金资助“基地”组织恐怖网络。
　　3.知识产权犯罪。许多研究报告明确指出，诸如哈马斯和真主党之类的恐怖组织及其同情者正在进行知识产权犯罪。他们通过售卖盗版软件、DVD以及其他产品来筹集资金。爱尔兰和车臣的恐怖组织已经参与这种犯罪活动，基地组织也不例外。美国商会2006年的报告指出，全球伪劣商品市场的年销售量超过5000亿美元，其中相当一部分资金直接流入恐怖组织手中。据巴拉圭当局透露，该国政府已经确认了至少50名当地人，他们为真主党和中东其他恐怖组织筹集了数百万美元的资金。这些资金来源广泛，包括盗版加密光盘、盗版DVD、盗版软件、贩卖假烟、仿制电子设备和其他普通的家庭用品等。
　　4.敲诈勒索。恐怖主义和准军事集团的支持者经常通过对收益和储蓄“征税”形式敲诈勒索外籍居民、企业或海外侨民筹集资金。这些绑架勒索一般是针对侨民或外国人，他们因为恐惧报复而没有人向当局报告任何勒索。恐怖组织可能威胁伤害勒索对象还在原籍的亲属，进一步挫败了任何执法行动。勒索侨民社区可以是一个显著稳定的资金源。据FATF（金融行动特别工作组）2008年的一项研究表明，在2001年之前一个恐怖组织一个月可收集来自在加拿大、英国、瑞士和澳大利亚的外籍人士高达100万美元的敲诈资金，这使得它成为世界上资金最充足的恐怖团伙。其同一报告的另一案例也显示出恐怖组织在加拿大、英国、法国和挪威如何向外籍企业勒索到平均每国10万英镑的资金。
　　5.绑架和武装抢劫。2004年发生在菲律宾的Superferry
14号客轮爆炸，这次爆炸造成63人死亡，据称是在阿布沙耶夫组织提出100万美元勒索被拒绝后发生的。2008年，Hassan
el-Khattab，也就是通常所说的Abu Osama，以及其他一些人在摩洛哥被判定有罪，因为组建Ansar
Al-Mahdi集团为炸弹袭击筹集资金而犯下武装抢劫罪。一些恐怖组织因他们筹集资金的犯罪行为而出名。14名阿布沙耶夫组织成员在2007年因从一个菲律宾旅游胜地绑架旅游者以勒索赎金而被判有罪。另一起阿布沙耶夫组织为勒索赎金而进行的绑架2000年发生在马来西亚施巴丹。北爱尔兰和平协定国际监督委员会在日的一份报告中断定，2004年12月发生在贝尔法斯特北方银行的抢劫2650万英镑的案件，是爱尔兰临时共和军所策划和实施的。
　　（三）政权支持的作用
　　无论是通过司法管辖权有效控制的缺失，容忍恐怖组织及其活动，还是积极支持恐怖组织，某些政权创造有利的环境或以其他方式向恐怖组织提供支持。政权支持目前仍然是向包括来自索马里、伊拉克、阿富汗和巴基斯坦边境地区恐怖组织提供关键支持的来源。其中一个典型例子就是阿富汗塔利班政权对基地组织恐怖活动的支持。除了筹资之外，避风港、管辖控制薄弱，国家容忍或支持恐怖组织也是恐怖分子转移和使用资金的关键支持。
　　三、恐怖融资的资金转移
　　恐怖分子转移资金或转让价值的主要方法有三种。首先是通过金融体系的使用，其次是涉及资金的物理运动（例如，通过使用现金运送），最后是通过国际贸易体系。通常情况下，恐怖组织将滥用替代性汇款系统（ARS）、慈善机构或其他被其控制的实体，以掩盖其使用上述三种方法转移价值。恐怖组织会利用所有这三种方法，保持恐怖组织的持续运作，并实施具体的恐怖活动。
　　由于恐怖网络组织结构的多样性，恐怖融资的灵活性以及国际应对措施面临新技术持续演进的挑战，很难确定恐怖融资资金转移最常用的方法。通过定期拨款以维持某恐怖组织活动能力的最佳资金转移途径是通过传统的银行系统，即使用假名账户从一个国家向另一个国家传递资金，并利用慈善机构或合法企业掩饰最终接收者。其他转移资金的方法通常用于特定用途，或是为了掩盖恐怖分子的资金痕迹。
　　自2001年以来逐步增多的有关恐怖融资的文献，强调了恐怖分子为了满足其资金需求而表现出的极大适应性和机会主义。FATF（2008年）的观点表明：“恐怖分子如何筹集和转移资金”这个问题的答案是“任何方式”。经验表明，世界上可以移动资金的所有机制中都存在一定程度的危险。
　　（一）正规金融部门
　　金融机构和其他受监管的金融服务供应商代表正规金融部门，并作为通过其所进行交易的主要把关者。正规金融部门提供的服务和产品在一定程度上也是恐怖分子实施资金转移以支持恐怖组织运行的通道。资金在国际金融体系移动的高速性和易用性，可以让恐怖资金在没有司法管辖区国家之间以及没有资金监测体制的国家内部有效地和经常地移动。当与其他机制相结合时，如境外的法人实体，正规金融机构有可能不知不觉地提供了恐怖分子进行交易和洗钱犯罪活动时的掩盖。这通常发生在这些活动没有被执法当局监测时。
　　货币和价值转移（MVT）机制已被证明对恐怖分子具有特别的吸引力，这为他们的活动转移资金提供了便利。MVT的业务范围从属于正规金融部门的大型、受监管的资金转移机制到小规模的替代性汇款系统。恐怖分子使用的正规的MVT业务主要是电汇，电汇是指一个人通过金融机构以电子手段将资金转移给在另一家金融机构的另一个人的金融交易。同时，恐怖主义案件的数量分析显示，激进组织以及与恐怖组织相关者经常使用在世界各地经营汇款的公司的网络来发送或接收资金。此外，支付系统技术的发展也带来了一个被恐怖融资者和洗钱分子潜在滥用的不利影响。网上银行、第三方支付等电子支付系统促进了资金转移速度和能力的增加，这也加强了对恐怖分子或洗钱分子的潜在吸引力。
　　（二）贸易部门
　　长期以来，有犯罪企图的个人与组织一直利用国际贸易机制避免缴纳关税以及进口税。随着正规的国际金融体系和非正规的价值转移体系变得越来越规范，并受到更加细致的检查，透明度也越来越提高，恐怖融资分子企图借以贸易为基础的、欺诈性的惯用手法在国际商务中转移和使用资金的风险性也在不断增加。国际贸易体系因恐怖组织通过看似合法的贸易商品和价值转移来转移资金而产生广泛的风险和脆弱性。
　　基于贸易的恐怖融资资金转移计划是利用合法或不合法的货物的商业活动来转移价值。例如，将从国家A发往国家B的贸易货物的清单的航运出货量故意少报，这样一来就可以为清洗恐怖组织犯罪收益提供一个简单而又有效的方法。反之，若是比实际多申报了航运出货量，这将会给恐怖组织提供正当的票据依据，使他们可以将付款汇到海外。
　　日，洛杉矶时报（LA
Times）《追踪恐怖分子融资的团体在规模上成倍增加》报道了钻石贸易也正在被利用来为恐怖分子融资。非洲的钻石贸易需跨境进行，这样极易被恐怖分子融资。这些穿越国境的贸易，往往利用已经确定了的钻石贸易通道，还有第二层面的交易商、代理商以及买主。
　　（三）现金运送
　　现金的物理运动，是恐怖分子避免遇到的金融机构反洗钱/反恐融资监测，而移动资金的一种方式。还有一些恐怖分子团体将现金转换成高价值和难以追踪的商品，如黄金或宝石，以将资产转移到金融体系之外。国际反恐实践表明，中东和南亚数个国家的恐怖组织使用现金运送转移资金。在这些现金运送方式中，直航路线一般被规模较小的恐怖组织采用；而间接的运输路线，使用多个现金运送者和并变换货币，这一般是成体系恐怖组织所采用的方式。使用现金运送的费用相对电汇比较昂贵。在合法的金融机构加强客户尽职调查的同时，现金运送成为一个不留财务线索转移资金的有吸引力方法。
　　当跨境运送现金被阻止时，执法当局难以弄清楚现金的来源和最终用途。为恐怖主义目的而进行现金运送，手法虽然简单，但却使探测和拦截变得非常困难。跨越国界的现金转移，是在电子银行系统仍然处于胚胎状态或民众很少使用的国家中普遍存在的现象。非洲和中东的大部分地区目前仍是以现金为基础的社会，这自然有助于使用替代性汇款系统或通过快递公司的移送现金。但对恐怖主义的相关案例分析表明，资金信使在欧洲和拥有运作良好的金融体系的国家之间仍然是活跃的，在大多数情况下，速递公司参与到金融体系以外所产生的资金移动，这些资金一般是刻意保持在金融体系之外，以逃避侦查。
　　替代性汇款系统（ARS）因其便利性和可访性而被恐怖组织广为使用。ARS具有额外的吸引力的地方是：较弱、较少且不透明的记录保存，在许多国家和地区可能会受到一般不太严格的监管。虽然FATF的标准要求对这些服务提供商迅速加强管制，但这样的系统所提供服务的匿名性和快速性使其成为恐怖分子青睐的机制。对于某些地方，使用这些服务具有文化和务实的原因：许多地方的银行基础设施薄弱或几乎不存在。ARS对恐怖融资资金转移有着重要的意义，很多时候充当恐怖融资资金转移的最后手段。此外，慈善组织也是恐怖网络转移资金的一种有吸引力的手段。成千上万的合法慈善机构存在于世界各地，服务于所有社会的利益，并经常被欺骗、被利用或被控制与世界各地的高度分散的恐怖组织来往资金。恐怖分子滥用慈善机构转移资金，通常采用利用合法的交易，以掩饰前往同一目的地的恐怖资金。
　　四、结论
　　恐怖组织在寻求资金支持方面表现出相当的适应性和灵活性。恐怖组织可以从合法渠道筹集资金，包括对慈善机构或其他合法商业机构的滥用、恐怖组织自我筹资。恐怖组织可以从多样化的犯罪活动收益中获得资金支持，还可以从垮台政权、政权夺取者以及其他安全港获得资金支持。
　　恐怖组织使用多样化的渠道在内部或组织之间转移资金，包括金融渠道、人工现金运输和利用贸易系统的货物转移途径。慈善组织和替代性汇款体系也常被用来掩饰恐怖组织资金的转移。恐怖组织所表现出的适应性和灵活性显示了全球范围内所有可以转移资金的渠道都在一定程度上存在恐怖融资风险。
　　因此，阻断资金流为恐怖主义创造了一种敌意的环境，限制了恐怖组织全面活动的能力，并协助减弱恐怖组织发动袭击的能力。阻断恐怖融资应包括两个方面内容：一是系统的自我保护：保护金融体系被犯罪分子利用；二是反恐或金融情报机构提出的有针对性的经济制裁措施。在此过程中，金融情报部门与其他反恐部门应加强合作，金融手段与其他打击恐怖活动措施之间存在如下关系：监测和调查恐怖活动组织的有效性因反恐情报与金融情报的有效结合而大大提高。
&&& 资料来源：
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。资金计划专业知识竞赛题库(复习)_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
喜欢此文档的还喜欢
资金计划专业知识竞赛题库(复习)
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
把文档贴到Blog、BBS或个人站等：
普通尺寸(450*500pix)
较大尺寸(630*500pix)
你可能喜欢中国银行业不良资产问题研究
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
中国银行业不良资产问题研究
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='/DocinViewer-4.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口