宜昌交运：2012年度内部控制自我评价报告
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湖北宜昌交运集团股份有限公司2012 年度内部控制自我评价报告湖北宜昌交运股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及配套指引,按照本公司董事会及其下设审计与风险管理委员会的要求,由审计与风险管理部组织有关部门和人员,对公司 2012 年度内部控制体系设计的有效性和内部控制运行的有效性进行评价。本公司内部控制目标是保证公司经营和运作行为合法合规;保护资产安全;保证财务报告及相关信息披露真实准确完整;提高经营效率和效果,促进公司发展战略实现。本公司内部控制遵循合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则,按照内部控制的各项目标,在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制,形成了较为有效的内部控制体系。本公司内部控制评价的方法为进行现场测试,综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,从而评价内部控制体系设计和运行的有效性。评价情况如下:一、公司内部控制环境的评价1. 公司治理与组织架构已建立规范的法人治理结构和完善的股东大会、董事会、监事会、总经理的职责权限及运作程序。公司章程及具体工作规则对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序,董事长、董事(包括独立董事)、监事、总经理的任职资格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确的规定,保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作,明确了公司股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力制衡关系,提高董事会决策效率,保证监事会依法独立行使监督,保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受损害,并确保了总经理生产经营指挥的权利和积极性。公司建立独立董事制度,独立董事对公司全体股东负有诚信与勤勉义务,按照相关法律法规和章程的要求,认真履行职责,维护公司整体利益,尤其是关注中小股东的合法权益不受损害。监事会能切实履行监督职责,对公司董事会的决议做出专门意见。总经理受董事会委托全面负责公司的生产经营。公司在董事会下设立审计与风险管理委员会。审计与风险管理委员会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司的组织结构情况:公司按照主营业务结构和特点,实行事业部的生产经营管理体制,分别设Z了道路客运事业部、旅游客运事业部、汽车营销事业部履行经营业务运作管理职能,强化对子公司的控制力,履行出资人的职责,维护出资人的权益。集团总部设Z了证券事务部、公司办公室、计划财务部、人力资源部、投资开发部、安全营运部、建设工程部、政治工作部、审计与风险管理共9个职能部门。各部门有明确的管理职责和权限,建立了授权和责任分配办法,部门之间建立了适当的职责分工及报告制度,部门内部也存在相应的职责分工,以保证各项经济业务的授权、执行、记录以及资产的维护与保管分别由不同的部门或个人互相牵制地完成。2. 内部审计机构设Z本公司设Z审计与风险管理部,负责本公司及本公司所控制子公司和分支机构的内部控制制度实施的检查、考核、评价,负责本公司所控制的子公司和分支机构的会计核算及会计信息披露的审计、预算执行情况的检查。审计与风险管理部对公司审计与风险管理委员会负责。审计与风险管理部的职责履行,对经营活动、内部控制制度设计、执行情况和内部控制的有效性进行监督和检查,对发现的内部控制缺陷,提出相应的改进建议和处理意见,确保内部控制的严格贯彻实施和经营活动的正常进行。3、公司发展战略的确定企业发展战略规划了公司发展愿景和公司发展目标,是结合宏观经济政策、国内外市场需求变化,行业及竞争对手状况,可利用的资源水平和自身优势与劣势,本企业的核心竞争力等影响因素制定的。为实现战略目标制订各产业板块和企业管理提升的核心发展思路,据此分解确定了不同发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径,并按年制定年度工作计划。经董事会批准并将发展战略和经营计划传递到公司内部各管理层级和全体员工。4. 人力资源管理公司设Z了人力资源部,确保公司人力资源管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度要求,规范人力资源工作流程,提升人力资源管理效能,有效控制人力资源成本,实现人力资源的优化配Z和可持续发展,确保企业拥有充足、经济的人力资源支持,有利于内部控制的有效执行。人力资源部关于人力资源管理及运行的工作流程,主要包括人力资源预算管理、员工导入管理、员工退出管理、员工考核管理、员工培训管理及员工薪酬管理等。公司良好的人力资源管理制度和机制是增强公司活力的内在源泉,是提升公司核心竞争力的重要基础,是实现公司发展战略的根本动力。5. 企业文化公司生产经营持续稳定地增长的这十几年,公司形成了“团结、务实、创新”的企业核心价值观,并将这一价值观细化分解形成了四种文化:“进取图强”的竞争文化,这是企业勇于拼搏、不甘落后的前进动力;“前瞻运筹”的战略文化,这是企业高瞻远瞩、科学决策的历史经验;“务实争效”的执行文化,这是企业脚踏实地、效益为先的经济属性;“感恩报效”的责任文化,这是企业感恩社会、回报员工的社会责任。这四种文化四位一体,全面诠释了企业的核心价值观,它具有凝聚力和竞争力,极大的促进了公司可持续发展,是激励全体干部职工统一思想、团结奋进的强大思想武器。企业文化是企业建立和完善内部控制的重要基础。这四种企业文化氛围和“团结、务实、创新”的企业核心价值观,从精神和思想层面武装公司经营管理人员,敦促公司管理层科学决策、规范运作,严格控制公司在内部决策、生产经营、财务会计、内部管理各个环节的风险。6、社会责任公司道路客运业务存在与其他客运交通方式市场竞争的风险,道路客运业务、水路客运业务存在发生运输安全事故的系统性风险,促使公司在提高风险防范能力方面做了很多重要工作:建立健全安全生产管理体系、操作规范和应急预案;认真落实安全生产责任制,能够做到保护员工的合法权益,保持工作岗位相对稳定,按劳分配、同工同酬、及时足额缴纳社会保险费,维护员工健康,落实休息休假制度,为员工提供职业教育培训、创造平等发展机会。强化安全管理体系,履行好运输企业的社会责任。公司必须实行全员、全过程、全方位安全责任制,建立和完善横向到边、纵向到底的责任安全体系,各司其职、合力监管的安全监管体系,与时俱进的技能培训体系和以人为本的安全保障体系。通过多样化的运输产品,充分发挥水陆并举、站运并举的综合运输优势,持续稳定的保持在省运输行业中盈利能力和管理水平的领先地位。积极履行社会责任,参加各项社会公益活动,在社会上树立起宜昌交运良好的社会形象。7. 2012年公司为建立和完善内部控制进行的制度建设2012年公司根据有关法律法规和规章、指南,根据公司实际,制定或修订了以下管理制度:《湖北宜昌交运集团股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》、《湖北宜昌交运集团股份有限公司外部信息使用人管理制度》、《湖北宜昌交运集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《湖北宜昌交运集团股份有限公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份管理办法》、《湖北宜昌交运集团股份有限公司投资者关系管理制度》、《湖北宜昌交运集团股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬与考核实施办法》、《湖北宜昌交运集团股份有限公司内部审计制度》(2012年7月修订)。并根据有关规定和要求,分别于2012年4月和2012年9月对公司《章程》进行了适当修订,进一步完善了公司内部管理制度体系。二、风险识别与评估1、风险识别基于对影响公司战略目标实现的影响因素的识别,公司在2010年3月末对公司面临的战略风险、财务风险、市场风险、运营风险及法律风险进行了评估,通过对风险影响重大性和发生可能性的评分和讨论,最终认定了两项重大风险,分别是:安全营运风险、市场竞争风险。公司道路客运业务存在与其他客运交通方式市场竞争的风险,道路客运业务、水路客运业务存在发生运输安全事故的系统性风险。公司在提高风险识别能力做到以下几个方面的工作:在管理方面加强组织结构、经营方式、资产管理、业务流程梳理;在人力资源方面注重职业操守、专业胜任能力、团队精神培养;在财务管理方面保持财务状况、经营成果、现金流量持续增效;在自主创新方面增加研究开发、技术投入、信息技术投入;在安全环保方面强化营运安全、员工健康、环境保护。2、风险对策公司通过及时识别内部风险和外部风险、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。围绕企业发展战略,确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准、选择风险承担、风险规避、风险转移、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略,并确定风险管理所需人力和财力资源的配Z方法的过程。(1)强化安全管理体系,履行好运输企业的社会责任。公司必须实行全员、全过程、全方位安全责任制,建立和完善横向到边、纵向到底的责任安全体系,各司其职、合力监管的安全监管体系,与时俱进的技能培训体系和以人为本的安全保障体系。(2)通过多样化的运输产品,充分发挥水陆并举、站运并举的综合运输优势,持续稳定的保持在省运输行业中的盈利能力和管理水平的领先地位,为实现公司的“十二五”总体战略即公司发展愿景和公司发展目标奠定基础。(3)建立良好的公司内部控制环境,使资本运作能力、多产业投资策划和管控能力增强,使公司业务逐步由生产经营型向投资控制型转变。3、风险管理公司首先促使有关职能部门和业务单位,把风险管理的手段和内控程序融入到各业务单位的工作与流程中,防止风险管理与各业务单位的工作脱节。第二是专职风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会,在进入全面风险管理阶段,有利于统一组织领导,统一策略和标准,共享人力资源。第三是审计与风险管理委员会、内部审计部门。三、重点业务控制活动检查评价1、 采购和费用及付款活动控制公司采购业务集中在客运车辆和商品车及配件的采购,采购业务纳入公司的全面经营预算和计划控制范围,由各事业部采购部门负责运作,在授权范围内实施采购业务活动,避免重复采购、盲目采购和无效采购;采购业务在预先设定的规范运作体系和分级授权的审核体系下进行,保证采购业务发生的合理性、计划性、有效性;以实现存货资产高效率周转,减少资金占用、资产沉滞和损失浪费。管控措施: 采购设备或商品经技术部门检验合格后方可办理入库,仓库管理员办理入库手续。采购经办人将相应的订货单、验收单、入库单及采购发票整理后,填写付款凭单,经财务部经理审核,公司分管领导审批后交财务部门办理付款手续。公司财务部门在办理付款业务时,对采购合同约定的付款条件以及采购发票、验收证明、入库单、订货单等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。2、 销售与收款活动控制公司根据厂家商务政策、进货成本、人工费用、合理毛利率水平等因素,决定销售政策。由财务部确认销售收入、销售成本及应收账款。公司应收账款应及时催收并按期收回。如有逾期需查明原因,并按规定计提坏账准备,坏账核销按照审批程序核准。明确相关部门和岗位在销售和收款活动中的职责权限,确保办理销售合同的审批、签订与办理发货;销售货款的确认、回收与相关会计记录;销售业务经办人与发票开具、管理;坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等不相容岗位相互分离、制约和监督。公司销售与收款业务的主要流程控制点包括销售谈判、合同审批、合同订立、组织发货、收款、客户服务和会计系统控制等,并在各关键控制点设Z了相关的记录、并填制相应的凭证,建立完整的销售登记制度,完善了销售合同、验收证明、出库凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。
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