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民政部关于印送《全国性社会团体2014年度检查财务审计报告模板》的通知
　　民函〔2015〕80号
各全国性社会团体：
　　为进一步做好全国性社会团体年度财务审计工作，规范年度审计报告的编制，我部根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《社会团体登记管理条例》、《关于规范在民政部登记的社会组织年度财务审计工作的通知》等规定，制定了《全国性社会团体年度审计报告模板》。现印发你们，请在参加2014年度全国性社会团体年度检查时，自行选聘注册会计师事务所，并按照《全国性社会团体2014年度检查财务审计报告模板》的要求提供年度审计报告。
　　民政部日
　　　　附件：
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广深铁路(601333)公告正文
广深铁路：2014年度财务报表及审计报告
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年度财务报表及审计报告
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年度财务报表及审计报告
&&&&内容&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&页码
&&&&审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1–2
&&&&2014&年度财务报表
&&&&合并资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&1-2
&&&&公司资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&3-4
&&&&合并及公司利润表&&&&&&&&&&&&&&&&5
&&&&合并及公司现金流量表&&&&&&&&&&&&6
&&&&合并股东权益变动表&&&&&&&&&&&7-8
&&&&公司股东权益变动表&&&&&&&&&&9&-&10
&&&&财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&11&-&85
&&&&补充资料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1–1
&&&&审计报告
&&&&普华永道中天审字(2015)第&10065&号
&&&&(第一页,共二页)
&&&&广深铁路股份有限公司全体股东:
&&&&我们审计了后附的广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路”)的财务报表,包括
&&&&2014&年&12&月&31&日的合并及公司资产负债表,2014&年度的合并及公司利润表、合
&&&&并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&编制和公允列报财务报表是广深铁路管理层的责任。这种责任包括:
&&&&(1)&&&按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
&&&&(2)&&&设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
&&&&致的重大错报。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
&&&&册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
&&&&中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
&&&&错报获取合理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
&&&&审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
&&&&报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
&&&&关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
&&&&的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
&&&&我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
&&&&-1-
&&&&普华永道中天审字(2015)第&10065&号
&&&&(第二页,共二页)
&&&&三、审计意见
&&&&我们认为,上述广深铁路的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
&&&&公允反映了广深铁路日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及
&&&&公司经营成果和现金流量。
&&&&普华永道中天&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册会计师
&&&&会计师事务所(特殊普通合伙)
&&&&周世强
&&&&中国上海市&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册会计师
&&&&2015&年&3&月&25&日
&&&&陈岸强
&&&&-2-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年&12&月&31&日合并资产负债表
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&2014&年&&&&&&&&&&&2013&年&&&&&&&&&&2013&年
&&&&资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&&1月1日
&&&&附注二(28)
&&&&流动资产
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(1)&&&&&1,769,056,659&&&&&4,896,277,598&&&&&4,849,012,987
&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&100,000
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(2)&&&&&2,313,404,994&&&&&1,554,913,570&&&&&&999,924,979
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(4)&&&&&&&46,361,710&&&&&&&&73,773,941&&&&&&&&23,285,698
&&&&应收利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&700,569&&&&&&&&41,336,375&&&&&&&&42,667,598
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&五(3)&&&&&&142,514,320&&&&&&&129,262,113&&&&&&&&81,434,796
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(5)&&&&&&400,508,871&&&&&&&391,947,450&&&&&&&437,296,646
&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,672,547,123&&&&&7,087,511,047&&&&&6,433,722,704
&&&&非流动资产
&&&&可供出售金融资产&&&&&&&&&&&五(6)&&&&&&&53,825,879&&&&&&&&53,825,879&&&&&&&&53,825,879
&&&&长期应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&五(7)&&&&&&&30,197,014&&&&&&&&29,587,715&&&&&&&&30,862,516
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&五(8)&&&&&&147,101,613&&&&&&&142,054,205&&&&&&&136,826,239
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(9)&&&&24,176,101,970&&&&24,297,688,573&&&&24,516,959,632
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(10)&&&&&401,434,222&&&&&&&543,350,403&&&&&&&679,528,374
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(11)&&&&&671,113,049&&&&&&&662,557,709&&&&&&&535,584,824
&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(12)&&&&&281,254,606&&&&&&&281,254,606&&&&&&&281,254,606
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&五(13)&&&&&&22,004,395&&&&&&&&33,528,357&&&&&&&&40,120,184
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&五(14)&&&&&&67,583,833&&&&&&&&91,226,827&&&&&&&109,161,237
&&&&其他非流动资产&&&&&&&&&&&&&五(15)&&&&&&13,498,671&&&&&&&&&&9,402,635&&&&&&&49,335,885
&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,864,115,252&&&&26,144,476,909&&&&26,433,459,376
&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,536,662,375&&&&33,231,987,956&&&&32,867,182,080
&&&&-1-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年&12&月&31&日合并资产负债表(续)
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&2014&年&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&&&&&&&&&&&&2013&年
&&&&负债及股东权益&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&1月1日
&&&&附注二(28)
&&&&流动负债
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&五(17)&&&&&&&&2,533,257,896&&&&&&&1,796,882,621&&&&&&&&&2,046,704,132
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&五(18)&&&&&&&&&237,096,690&&&&&&&&&&120,914,297&&&&&&&&&&&&83,489,465
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&五(19)&&&&&&&&&174,905,248&&&&&&&&&&229,060,006&&&&&&&&&&&332,567,827
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&五(20)&&&&&&&&&211,638,233&&&&&&&&&&329,909,584&&&&&&&&&&&396,263,171
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&五(23)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&6,889,726&&&&&&&&&&&&&6,889,726
&&&&应付股利&&&&&&&&&&&&&&&&&五(21)&&&&&&&&&&&&&548,020&&&&&&&&&&&&&145,684&&&&&&&&&&&&&&&&&15,381
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&五(22)&&&&&&&&&503,987,676&&&&&&&&&&470,695,519&&&&&&&&&&&426,876,960
&&&&一年内到期的非流动负债&&&五(23)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&3,492,723,446&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,661,433,763&&&&&&&6,447,220,883&&&&&&&&&3,292,806,662
&&&&非流动负债
&&&&应付债券&&&&&&&&&&&&&&&&&五(23)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&3,485,472,862
&&&&递延收益&&&&&&&&&&&&&&&&&五(24)&&&&&&&&&&88,770,917&&&&&&&&&&&90,403,907&&&&&&&&&&&&92,863,667
&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,770,917&&&&&&&&&&&90,403,907&&&&&&&&&3,578,336,529
&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,750,204,680&&&&&&&6,537,624,790&&&&&&&&&6,871,143,191
&&&&股东权益
&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(25)&&&&&&&&7,083,537,000&&&&&&&7,083,537,000&&&&&&&&&7,083,537,000
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&五(26)&&&&&&&11,562,737,107&&&&&&11,562,776,387&&&&&&&&11,564,580,548
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&五(27)&&&&&&&&2,596,782,586&&&&&&&2,530,746,611&&&&&&&&&2,402,265,642
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&五(28)&&&&&&&&5,502,783,918&&&&&&&5,473,481,874&&&&&&&&&4,894,806,445
&&&&归属于母公司股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&26,745,840,611&&&&&&26,650,541,872&&&&&&&&25,945,189,635
&&&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&五(30)&&&&&&&&&&40,617,084&&&&&&&&&&&43,821,294&&&&&&&&&&&&50,849,254
&&&&股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,786,457,695&&&&&&26,694,363,166&&&&&&&&25,996,038,889
&&&&负债及股东权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,536,662,375&&&&&&33,231,987,956&&&&&&&&32,867,182,080
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&董事长:&武勇&&&&&&&&&&&总经理:&&&申毅&&&&&&&&&&&&&&总会计师:唐向东&&&&&&&&&&&&&财务部长:&林闻生
&&&&-2-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年&12&月&31&日公司资产负债表
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&2014&年&&&&&&&&&&&2013&年&&&&&&&&&&&2013&年
&&&&资产&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&&1月1日
&&&&附注二(28)
&&&&流动资产
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,759,849,029&&&&&4,884,626,412&&&&&4,827,459,146
&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&100,000
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&十三(1)&&&&2,300,152,675&&&&&1,547,642,056&&&&&&994,996,622
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&46,334,481&&&&&&&&73,622,452&&&&&&&&23,091,722
&&&&应收利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&607,944&&&&&&&&41,286,500&&&&&&&&42,614,160
&&&&应收股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,078,958&&&&&&&&&4,075,294&&&&&&&10,543,568
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&十三(2)&&&&&196,158,312&&&&&&&171,151,087&&&&&&&120,596,673
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&395,772,730&&&&&&&384,524,210&&&&&&&429,931,018
&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,704,954,129&&&&&7,106,928,011&&&&&6,449,332,909
&&&&非流动资产
&&&&可供出售金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&52,108,000&&&&&&&&52,108,000&&&&&&&&52,108,000
&&&&长期应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,197,014&&&&&&&&29,587,715&&&&&&&&30,862,516
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&十三(3)&&&&&232,023,072&&&&&&&228,775,664&&&&&&&217,600,233
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24,086,166,324&&&&24,203,907,990&&&&24,432,819,216
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&401,434,222&&&&&&&543,350,403&&&&&&&679,528,374
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&644,343,941&&&&&&&634,868,624&&&&&&&504,835,228
&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&281,254,606&&&&&&&281,254,606&&&&&&&281,254,606
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,321,811&&&&&&&&32,788,363&&&&&&&&39,429,482
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&67,483,073&&&&&&&&91,120,027&&&&&&&108,293,382
&&&&其他非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,857,757&&&&&&&&&&9,339,423&&&&&&&48,057,834
&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,829,189,820&&&&26,107,100,815&&&&26,394,788,871
&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,534,143,949&&&&33,214,028,826&&&&32,844,121,780
&&&&-3-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年&12&月&31&日公司资产负债表(续)
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&2014&年&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&&&&&&&&&&&&2013&年
&&&&负债及股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&1月1日
&&&&附注二(28)
&&&&流动负债
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,508,583,922&&&&&&&1,774,078,410&&&&&&&&&2,033,469,556
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&235,232,876&&&&&&&&&&120,222,872&&&&&&&&&&&&82,952,447
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&173,463,463&&&&&&&&&&227,615,119&&&&&&&&&&&326,929,129
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&203,574,229&&&&&&&&&&324,037,780&&&&&&&&&&&392,613,855
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&6,889,726&&&&&&&&&&&&&6,889,726
&&&&应付股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,909&&&&&&&&&&&&&&&&18,671&&&&&&&&&&&&&&15,381
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&561,135,302&&&&&&&&&&508,349,349&&&&&&&&&&&471,352,341
&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&3,492,723,446&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,682,006,701&&&&&&&6,453,935,373&&&&&&&&&3,314,222,435
&&&&非流动负债
&&&&应付债券&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&3,485,472,862
&&&&递延收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,770,917&&&&&&&&&&&90,403,907&&&&&&&&&&&&92,863,667
&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,770,917&&&&&&&&&&&90,403,907&&&&&&&&&3,578,336,529
&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,770,777,618&&&&&&&6,544,339,280&&&&&&&&&6,892,558,964
&&&&股东权益
&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&&&&&7,083,537,000&&&&&&&&&7,083,537,000
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,564,461,609&&&&&&11,564,461,609&&&&&&&&11,564,461,609
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,596,782,586&&&&&&&2,530,746,611&&&&&&&&&2,402,265,642
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,518,585,136&&&&&&&5,490,944,326&&&&&&&&&4,901,298,565
&&&&股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,763,366,331&&&&&&26,669,689,546&&&&&&&&25,951,562,816
&&&&负债及股东权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,534,143,949&&&&&&33,214,028,826&&&&&&&&32,844,121,780
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&董事长:&武勇&&&&&&&&&&&&&&总经理:&&&申毅&&&&&&&&&&&&&&总会计师:唐向东&&&&&&&&&&&&&财务部长:&林闻生
&&&&-4-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年度合并及公司利润表
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&2014&年度&&&&&&&&&&2013&年度&&&&&&&&&&2014&年度&&&&&&&&&&2013&年度
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并&&&&&&&&&&&&&&&&合并&&&&&&&&&&&&&&&公司&&&&&&&&&&&&&&公司
&&&&一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(31),十三(4)&&&14,800,780,876&&&&&15,800,677,436&&&&&14,369,771,595&&&&&15,360,889,893
&&&&减:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(31),十三(4)&(12,389,782,863)&&&&&(12,395,237,779)&&&(12,080,495,040)&&&(12,055,000,939)
&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(32)&&&&&&&&&&(90,978,306)&&&&&&(394,922,122)&&&&&&&&(69,320,385)&&&&&(373,910,158)
&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(35)&&&&&&&&&&&(9,019,450)&&&&&&&&(20,179,321)&&&&&&&&(7,314,490)&&&&&&&(17,829,910)
&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(33)&&&&&&&(1,262,180,040)&&&&&(1,117,031,144)&&&&(1,176,543,334)&&&&(1,035,655,712)
&&&&财务费用-净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(34)&&&&&&&&&&(55,743,745)&&&&&&&&(50,003,140)&&&&&&&(56,330,086)&&&&&&&(50,588,780)
&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(36)&&&&&&&&&&&(1,149,908)&&&&&&&&&5,836,502&&&&&&&&&&(1,149,908)&&&&&&&&5,787,952
&&&&加:投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(37),十三(5)&&&&&&&&9,990,188&&&&&&&&&10,131,466&&&&&&&&&17,341,241&&&&&&&&&14,573,865
&&&&其中:对联营企业的投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,047,408&&&&&&&&&&5,227,966&&&&&&&&&&5,047,408&&&&&&&&&&5,227,966
&&&&二、营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,001,916,752&&&&&&1,839,271,898&&&&&&&&995,959,593&&&&&&1,848,266,211
&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(38)&&&&&&&&&&11,795,723&&&&&&&&&&&9,837,914&&&&&&&&&11,756,000&&&&&&&&&&8,853,309
&&&&其中:非流动资产处置利得&&&&&&&&&&五(38)&&&&&&&&&&&&2,418,693&&&&&&&&&&2,873,538&&&&&&&&&&2,417,603&&&&&&&&&&2,870,773
&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(39)&&&&&&&&&(133,079,821)&&&&&&(147,358,273)&&&&&&(132,966,504)&&&&&&(145,864,352)
&&&&其中:非流动资产处置损失&&&&&&&&&五(39)&&&&&&&&&(125,985,417)&&&&&&(139,859,358)&&&&&&(125,970,024)&&&&&&(138,565,954)
&&&&三、利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&880,632,654&&&&&&&1,701,751,539&&&&&&&&874,749,089&&&&&&1,711,255,168
&&&&减:所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(40)&&&&&&&&&(219,506,867)&&&&&&(430,669,824)&&&&&&(214,389,344)&&&&&&(426,445,478)
&&&&四、净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&661,125,787&&&&&&&1,271,081,715&&&&&&&&660,359,745&&&&&&1,284,809,690
&&&&归属于母公司股东的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&662,020,979&&&&&&&1,273,839,358&&&&&&&&660,359,745&&&&&&1,284,809,690
&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(895,192)&&&&&&&&&(2,757,643)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&五、每股收益
&&&&基本每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(41)&&&&&&&&&&&&&&&&&0.09&&&&&&&&&&&&&&&&0.18&&&&&&&&&&&&&不适用&&&&&&&&&&&&&不适用
&&&&稀释每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(41)&&&&&&&&&&&&&&&&&0.09&&&&&&&&&&&&&&&&0.18&&&&&&&&&&&&&不适用&&&&&&&&&&&&&不适用
&&&&六、其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&661,125,787&&&&&&&1,271,081,715&&&&&&&&660,359,745&&&&&&1,284,809,690
&&&&归属于母公司股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&662,020,979&&&&&&&1,273,839,358&&&&&&&&660,359,745&&&&&&1,284,809,690
&&&&归属于少数股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(895,192)&&&&&&&&&(2,757,643)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&董事长:&武勇&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总经理:&&&申毅&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总会计师:唐向东&&&&&&&&&&&&&&&&&财务部长:&林闻生
&&&&-5-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年度合并及公司现金流量表
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&2014&年度&&&&&&&&&2013&年度&&&&&&&&&2014&年度&&&&&&&&&2013&年度
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&合并&&&&&&&&&&&&&&合并&&&&&&&&&&&&&&公司&&&&&&&&&&&&&&公司
&&&&一、经营活动产生的现金流量
&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,923,819,724&&&&11,860,588,472&&&&11,486,601,078&&&&11,411,894,050
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&五(42)(a)&&&&&&83,254,161&&&&&&&&61,410,017&&&&&&&&81,046,036&&&&&&&&53,328,826
&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,007,073,885&&&&11,921,998,489&&&&11,567,647,114&&&&11,465,222,876
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(3,958,839,302)&&&(4,366,915,812)&&&(3,780,884,616)&&&(4,170,919,616)
&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(4,968,047,320)&&&(4,546,879,426)&&&(4,768,203,299)&&&(4,341,255,662)
&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(836,955,489)&&&&&(793,309,430)&&&&&(805,912,273)&&&&&(763,466,708)
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&五(42)(b)&&&&&(130,005,345)&&&&&(163,834,630)&&&&&(107,460,392)&&&&&(156,099,519)
&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(9,893,847,456)&&&(9,870,939,298)&&&(9,462,460,580)&&&(9,431,741,505)
&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&五(43)(a)&&&&2,113,226,429&&&&&2,051,059,191&&&&&2,105,186,534&&&&&2,033,481,371
&&&&二、投资活动产生的现金流量
&&&&处置固定资产收回的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&707,993&&&&&&&&75,250,397&&&&&&&&&&&667,648&&&&&&&&75,159,936
&&&&取得投资收益所收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,903,500&&&&&&&&&4,903,500&&&&&&&10,146,766&&&&&&&&15,814,173
&&&&清算子公司收到的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&七(1)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&1,943,403&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&五(42)(c)&&&&4,507,738,650&&&&&&127,964,625&&&&&&4,508,007,500&&&&&&127,827,375
&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,513,350,143&&&&&&208,118,522&&&&&&4,520,765,317&&&&&&218,801,484
&&&&购建固定资产和其他长期资产支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&(999,631,963)&&&(1,376,598,594)&&&&&(996,163,686)&&&(1,359,801,081)
&&&&业务合并支付的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六&&&&&&&&&(139,897,443)&&&&&&(94,878,990)&&&&&(139,897,443)&&&&&&(94,878,990)
&&&&取得子公司少数股权支付的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&(5,947,465)
&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&五(42)(d)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(309,600,000)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(312,000,000)
&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(1,139,529,406)&&&(1,781,077,584)&&&(1,136,061,129)&&&(1,772,627,536)
&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,373,820,737&&&&(1,572,959,062)&&&&3,384,704,188&&&&(1,553,826,052)
&&&&三、筹资活动产生的现金流量
&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(3,500,000,000)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&(3,500,000,000)&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&分配股利或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(734,334,722)&&&&&(734,329,670)&&&&&(734,334,722)&&&&&(734,329,670)
&&&&取得子公司少数股权支付的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&(5,947,465)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&五(42)(e)&&&&&&&&&(333,383)&&&&&&&&&(158,383)&&&&&&&&&(333,383)&&&&&&&&&(158,383)
&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(4,234,668,105)&&&&&(740,435,518)&&&(4,234,668,105)&&&&&(734,488,053)
&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&五、现金及现金等价物净增加/(减少)额&&&&&&&&五(43)(b)&&&&1,252,379,061&&&&&&(262,335,389)&&&&1,255,222,617&&&&&&(254,832,734)
&&&&加:年初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&412,677,598&&&&&&&675,012,987&&&&&&&404,626,412&&&&&&&659,459,146
&&&&六、年末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&五(43)(c)&&&&1,665,056,659&&&&&&412,677,598&&&&&&1,659,849,029&&&&&&404,626,412
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&董事长:&武勇&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总经理:&&&申毅&&&&&&&&&&&&总会计师:唐向东&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务部长:&林闻生
&&&&-6-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年度合并股东权益变动表
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&归属于母公司股东权益
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&专项储备&&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&未分配利润&&&&&少数股东权益&&&&&股东权益合计
&&&&2013&年&1&月&1&日年初余额&&&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&11,564,580,548&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&2,402,265,642&&&4,894,806,445&&&&&50,849,254&&&&&25,996,038,889
&&&&2013&年度增减变动额
&&&&综合收益总额
&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&1,273,839,358&&&&&&(2,757,643)&&&&1,271,081,715
&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&综合收益总额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&1,273,839,358&&&&&&(2,757,643)&&&&1,271,081,715
&&&&利润分配
&&&&提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&五(27)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&128,480,969&&&&&(128,480,969)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&对股东的分配&&&&&&&&&&&&&&&&五(28)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&(566,682,960)&&&&&&&(127,013)&&&&&(566,809,973)
&&&&股东投入和减少资本
&&&&购买子公司少数股权&&&&&&&&&&五(26)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(1,804,161)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(4,143,304)&&&&&&&(5,947,465)
&&&&安全生产专项储备
&&&&本年提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(29)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&200,838,745&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&200,838,745
&&&&本年使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(29)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&(200,838,745)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(200,838,745)
&&&&2013&年&12&月&31&日年末余额&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&11,562,776,387&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&2,530,746,611&&&5,473,481,874&&&&&43,821,294&&&&&26,694,363,166
&&&&-7-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年度合并股东权益变动表(续)
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&归属于母公司股东权益
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&&专项储备&&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&未分配利润&&&&少数股东权益&&&&&股东权益合计
&&&&2014&年&1&月&1&日年初余额&&&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&&11,562,776,387&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&2,530,746,611&&&5,473,481,874&&&&43,821,294&&&&&26,694,363,166
&&&&2014&年度增减变动额
&&&&综合收益总额
&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&662,020,979&&&&&&&(895,192)&&&&&&661,125,787
&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&综合收益总额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&662,020,979&&&&&&&(895,192)&&&&&&661,125,787
&&&&利润分配
&&&&提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&五(27)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&66,035,975&&&&&(66,035,975)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&对股东的分配&&&&&&&&&&&&&&&&五(28)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&(566,682,960)&&&&&&&(404,098)&&&&(567,087,058)
&&&&股东投入和减少资本
&&&&清算子公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&七(1)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&(39,280)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(1,904,920)&&&&&&&(1,944,200)
&&&&安全生产专项储备
&&&&本年提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(29)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&208,250,004&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&208,250,004
&&&&本年使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(29)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&(208,250,004)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(208,250,004)
&&&&2014&年&12&月&31&日年末余额&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&&11,562,737,107&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&2,596,782,586&&&5,502,783,918&&&&40,617,084&&&&&26,786,457,695
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&董事长:&武勇&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总经理:&&&申毅&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总会计师:唐向东&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务部长:&林闻生
&&&&-8-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年度公司股东权益变动表
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&项目&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&专项储备&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&未分配利润&&&&&股东权益合计
&&&&2013&年&1&月&1&日年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&11,564,461,609&&&&&&&&&&&&&&-&&&&2,402,265,642&&&4,901,298,565&&&25,951,562,816
&&&&2013&年度增减变动额
&&&&综合收益总额
&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&1,284,809,690&&&&1,284,809,690
&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&综合收益总额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&1,284,809,690&&&&1,284,809,690
&&&&利润分配
&&&&提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(27)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&128,480,969&&&&(128,480,969)&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&对股东的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(28)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&(566,682,960)&&&&&(566,682,960)
&&&&安全生产专项储备
&&&&本年提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(29)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&200,838,745&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&200,838,745
&&&&本年使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(29)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&(200,838,745)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(200,838,745)
&&&&2013&年&12&月&31&日年末余额&&&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&11,564,461,609&&&&&&&&&&&&&&-&&&&2,530,746,611&&&5,490,944,326&&&26,669,689,546
&&&&-9-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&2014&年度公司股东权益变动表(续)
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&项目&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&&&专项储备&&&&&&&&盈余公积&&&&&&未分配利润&&&&&&股东权益合计
&&&&2014&年&1&月&1&日年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&11,564,461,609&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&2,530,746,611&&&5,490,944,326&&&&26,669,689,546
&&&&2014&年度增减变动额
&&&&综合收益总额
&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&660,359,745&&&&&&&660,359,745
&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&综合收益总额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&660,359,745&&&&&&&660,359,745
&&&&利润分配
&&&&提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(27)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&66,035,975&&&&&&(66,035,975)&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&对股东的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(28)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&(566,682,960)&&&&&&(566,682,960)
&&&&安全生产专项储备
&&&&本年提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(29)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&208,250,004&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&208,250,004
&&&&本年使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五(29)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(208,250,004)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(208,250,004)
&&&&2014&年&12&月&31&日年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&7,083,537,000&&&11,564,461,609&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&2,596,782,586&&&5,518,585,136&&&&26,763,366,331
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&董事长:&武勇&&&&&&&&&&&&&&&&&&总经理:&&&&申毅&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总会计师:唐向东&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务部长:&林闻生
&&&&-&10&-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2014&年度
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&一&&&公司基本情况
&&&&广深铁路股份有限公司(“本公司”)是于&1996&年&3&月&6&日在中华人民共和国注册成立的股份有限公
&&&&司,总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。广州铁路(集团)公司(“广铁集团”)根据中国铁道部
&&&&铁政策函[&号文,经过深圳市工商行政管理局批准,以其拥有的全资子公司-广州铁路(集
&&&&团)广深铁路总公司的客货运输主业以及与运输业务和设施相关的多种经营服务单位的资产(扣除相关
&&&&负债),折价入股组建了本公司。
&&&&1996&年&4&月&9&日,经国务院证券委员会证券发[1996]7&号文批准,本公司向境外公众发行了
&&&&1,431,300,000&股境外上市外资股(“H&股”)。包括&217,812,000&股&H&股及&24,269,760&股美国存托股
&&&&份,每股美国存托股份代表&50&股&H&股。1996&年&5&月&14&日,本公司的股票在香港联合交易所和纽约
&&&&股票交易所上市。
&&&&日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[号文《关于核准广深铁路股份
&&&&有限公司首次公开发行股票的通知》批准,本公司公开发行了2,747,987,000股人民币普通股(“A
&&&&股”),并在上海证券交易所上市。发行A股募集的资金主要用于收购广州铁路集团羊城铁路实业发
&&&&展总公司(“羊城铁路”)于中国南部地区经营的广州至坪石之间的铁路业务及相关运营资产与负债
&&&&(“羊城铁路业务”)。于日,本公司以10,169,924,967元的收购代价取得了羊城铁路业
&&&&务的控制权。
&&&&本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围为铁路客货运输服务;铁路设施技术服务;经营国内商业、
&&&&物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);兴办各类实业(具体项目另报)。本公司的注册地点为中华
&&&&人民共和国广东省深圳市和平路1052号。2014年度,本集团的实际主营业务与经营范围一致。
&&&&本公司之大股东广铁集团对本公司具有重大影响。2013&年&3&月前,广铁集团的实际控制人为铁道部。
&&&&于&2013&年&3&月&14&日,广铁集团的实际控制人铁道部被撤销,其企业职责被划入新注册成立的中国
&&&&铁路总公司(“中铁总”)。相应地,原铁道部所属的若干企业(“划转下属企业”)的权益亦划入中铁
&&&&总(“划转”)。广铁集团为原铁道部直属的铁路公司,其权益也将划转至中铁总。划转完成后,本公
&&&&司第一大股东的实际控制人将变更为中铁总。详细情况请参见附注十。
&&&&本年度纳入合并范围的子公司详见附注七,本年度无新纳入合并范围的子公司,本年度不再纳入合
&&&&并范围的子公司为广州铁联经济发展有限公司(“广州铁联”),详见附注七(1)。
&&&&本财务报表已由本公司董事会于&2015&年&3&月&25&日批准报出。
&&&&二&&&主要会计政策和会计估计
&&&&本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法
&&&&(附注二(10))、存货的计价方法及减值(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及
&&&&(16))、长期资产的减值(附注二(18))及收入的确认时点(附注二(22))等。
&&&&本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(29)。
&&&&-&11&-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2014&年度
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(1)&&&财务报表的编制基础
&&&&本财务报表按照财政部于&2006&年&2&月&15&日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各
&&&&项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
&&&&证券的公司信息披露编报规则第&15&号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
&&&&本财务报告以持续经营为基础编制。
&&&&(2)&&&遵循企业会计准则的声明
&&&&本公司&2014&年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司&2014&年&12&月&31
&&&&日的合并及公司财务状况以及&2014&年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
&&&&(3)&&&会计年度
&&&&会计年度为公历&1&月&1&日起至&12&月&31&日止。
&&&&(4)&&&记账本位币
&&&&记账本位币为人民币。
&&&&(5)&&&企业合并
&&&&(a)&&&同一控制下的企业合并
&&&&合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
&&&&合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存
&&&&收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券
&&&&或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
&&&&(b)&&&非同一控制下的企业合并
&&&&购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
&&&&并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并
&&&&中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接
&&&&相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
&&&&益性证券或债务性证券的初始确认金额。
&&&&-&12&-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2014&年度
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(6)&&&合并财务报表的编制方法
&&&&编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
&&&&从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止
&&&&纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起
&&&&纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
&&&&在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计
&&&&政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以
&&&&购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
&&&&集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、
&&&&当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属
&&&&于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本
&&&&公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公
&&&&司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
&&&&司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,
&&&&按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
&&&&如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角
&&&&度对该交易予以调整。
&&&&(7)&&&现金及现金等价物
&&&&现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转
&&&&换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
&&&&(8)&&&外币交易
&&&&外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
&&&&于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,为购建符合借款费
&&&&用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑
&&&&差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的
&&&&即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
&&&&-&13&-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2014&年度
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(9)&&&&&金融工具
&&&&(a)&&&&&金融资产
&&&&(i)&&&&&金融资产分类
&&&&金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
&&&&供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能
&&&&力。于本会计期间,本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。
&&&&应收款项
&&&&应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
&&&&可供出售金融资产
&&&&可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
&&&&融资产。自资产负债表日起&12&个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资
&&&&产。
&&&&(ii)&&&&确认和计量
&&&&金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
&&&&且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相
&&&&关交易费用计入初始确认金额。
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,
&&&&但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项采
&&&&用实际利率法,以摊余成本计量。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股
&&&&利,作为投资收益计入当期损益。
&&&&(iii)&&&金融资产减值
&&&&本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
&&&&值的,计提减值准备。
&&&&表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
&&&&来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
&&&&以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
&&&&低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确
&&&&认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。有关应收款项减值准备
&&&&的计提方法详见附注二(10)。
&&&&以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对
&&&&未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。已发生的减值损失以
&&&&后期间不再转回。
&&&&-&14&-
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&&&&2014&年度
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(9)&&&&金融工具(续)
&&&&(a)&&&&金融资产(续)
&&&&(iv)&&&金融资产的终止确认
&&&&金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该
&&&&金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金
&&&&融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是
&&&&放弃了对该金融资产控制。
&&&&金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之
&&&&和的差额,计入当期损益。
&&&&(b)&&&金融负债
&&&&金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
&&&&于本会计期间,本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项及应付债券等。
&&&&应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本
&&&&进行后续计量。
&&&&应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后
&&&&续计量。
&&&&其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一
&&&&年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
&&&&当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确
&&&&认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
&&&&(c)&&&&金融工具的公允价值确定
&&&&存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采
&&&&用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
&&&&他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
&&&&一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
&&&&可行的情况下,使用不可观察输入值。
&&&&-&15&-
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&&&&2014&年度
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(10)&&&应收款项
&&&&应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购
&&&&货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
&&&&(a)&&&&单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
&&&&对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项
&&&&的原有条款收回款项时,根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
&&&&备。
&&&&单项金额重大的判断标准为:单项金额超过&700&万元。
&&&&(b)&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
&&&&当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项,根据应收款项的预计未来现金
&&&&流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
&&&&(c)&&&&按组合计提坏账准备的应收款项
&&&&未单独测试的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根
&&&&据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应
&&&&计提的坏账准备。
&&&&确定组合的依据如下:
&&&&组合&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关联方组合
&&&&组合&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方款项
&&&&按组合计提坏账准备的计提方法如下:
&&&&组合&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不计提坏账准备
&&&&组合&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法
&&&&组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的比例列示如下:
&&&&应收账款计提比例&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例
&&&&五年以下&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不计提&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不计提
&&&&五年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100%
&&&&(d)&&&&本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值
&&&&和相关税费后的差额计入当期损益。
&&&&-&16&-
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&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(11)&&&存货
&&&&(a)&&&&分类
&&&&存货包括原材料、库存商品、其他互换配件及旧轨料等,按成本与可变现净值孰低计量。
&&&&(b)&&&&发出存货的计价方法
&&&&存货发出时的成本按加权平均法核算。
&&&&(c)&&&&存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提
&&&&存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计
&&&&售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
&&&&(d)&&&&本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
&&&&(e)&&&&低值易耗品的摊销方法
&&&&低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
&&&&(12)&&&长期股权投资
&&&&长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。
&&&&子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有
&&&&重大影响的被投资单位。
&&&&对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法
&&&&调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
&&&&(a)&&&&投资成本确定
&&&&对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得
&&&&被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,
&&&&按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
&&&&对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付
&&&&的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值
&&&&作为初始投资成本。
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&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(12)&&&长期股权投资(续)
&&&&(b)&&&&后续计量及损益确认方法
&&&&采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
&&&&确认为投资收益计入当期损益。
&&&&采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
&&&&值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
&&&&辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
&&&&采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投
&&&&资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
&&&&单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定
&&&&的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合
&&&&收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投
&&&&资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账
&&&&面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,
&&&&予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减
&&&&值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
&&&&(c)&&&&确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
&&&&控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力
&&&&运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
&&&&重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一
&&&&起共同控制这些政策的制定。
&&&&(d)&&&&长期股权投资减值
&&&&对子公司和联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回
&&&&金额(附注二(18))。
&&&&(13)&&&固定资产
&&&&(a)&&&&固定资产确认及初始计量
&&&&固定资产包括房屋及建筑物,路轨、桥梁及其他线路资产,机车车辆,通讯信号系统,以及其他工
&&&&具及设备等。
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&&&&2014&年度
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&&&&二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(13)&&&固定资产(续)
&&&&(a)&&&&固定资产确认及初始计量(续)
&&&&固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新
&&&&建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有股股东投入的固定
&&&&资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
&&&&与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,
&&&&计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当
&&&&期损益。
&&&&(b)&&&&固定资产的折旧方法
&&&&固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了
&&&&减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
&&&&固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
&&&&预计使用寿命&&&&&&&预计净残值率&&&&&&&&&&&&&&&&&年折旧率
&&&&房屋及建筑物*&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20-40&年&&&&&&&&&&&&&&&4%&&&&&&&&&&&&&&2.40%-4.8%
&&&&路轨、桥梁及其他线路资产*&&&&&&&&&&&&16-100&年&&&&&&&&&&&&0%-4%&&&&&&&&&&&&&&1.0%-6.00%
&&&&机车车辆&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&年&&&&&&&&&&&&&&&4%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.8%
&&&&通讯信号系统&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8-20&年&&&&&&&&&&&&&&&4%&&&&&&&&&&&&&4.80%-12.0%
&&&&其他工具及设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4-25&年&&&&&&&&&&&&0%-4%&&&&&&&&&&&&&3.84%-25.0%
&&&&*&&&部分房屋及建筑物,路轨、桥梁及其他线路资产(“线路资产”)的预计可使用年限超过该等资产
&&&&所附着的土地的实际使用年限(附注二(16))或经营租赁期(附注十一(2))。
&&&&根据中国相关法律法规的规定,土地使用权到期后,在不损害公众利益的前提下,本集团经过申请
&&&&及交纳一定费用,能够延长对该等土地的使用年限,且延长期间不短于&50&年。此外,根据本集团与
&&&&广铁集团签订的协议(附注十一(2)),在相关土地租赁期满后,本集团可以根据需要续租。因此,本公
&&&&司董事认为对线路资产预计可使用年限的估计是合理的。
&&&&对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
&&&&(c)&&&&当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
&&&&(d)&&&&固定资产的处置
&&&&当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资
&&&&产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
&&&&-&19&-
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&&&&2014&年度
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&&&&二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(14)&&&在建工程
&&&&在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用
&&&&以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,
&&&&转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减
&&&&记至可收回金额(附注二(18))。
&&&&(15)&&&借款费用
&&&&发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
&&&&借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
&&&&开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后
&&&&发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过&3&个
&&&&月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
&&&&对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减
&&&&去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专
&&&&门借款借款费用的资本化金额。
&&&&对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的
&&&&资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化
&&&&金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确
&&&&认金额所使用的利率。
&&&&(16)&&&无形资产
&&&&无形资产包括土地使用权和电脑软件,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按
&&&&国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
&&&&(a)&&&&土地使用权
&&&&土地使用权按使用年限&36.5&年至&50&年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
&&&&筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
&&&&(b)&&&&电脑软件
&&&&电脑软件按预计使用年限在&5&年内平均摊销。
&&&&(c)&&&&定期复核使用寿命和摊销方法
&&&&对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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&&&&(16)&&&无形资产(续)
&&&&(d)&&&&无形资产减值
&&&&当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
&&&&(17)&&&长期待摊费用
&&&&长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计
&&&&受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
&&&&(18)&&&长期资产减值
&&&&固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等,于资产
&&&&负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹
&&&&象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计
&&&&提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
&&&&现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项
&&&&资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
&&&&立产生现金流入的最小资产组合。
&&&&在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商
&&&&誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
&&&&分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损
&&&&失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
&&&&誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
&&&&上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
&&&&(19)&&&职工薪酬
&&&&职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短
&&&&期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
&&&&(a)&&&&短期薪酬
&&&&短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住
&&&&房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的
&&&&短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
&&&&(b)&&&&离职后福利
&&&&本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基
&&&&金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划
&&&&以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补
&&&&充养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
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&&&&2014&年度
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(19)&&&职工薪酬(续)
&&&&(b)&&&&离职后福利(续)
&&&&基本养老保险
&&&&本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的
&&&&社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工
&&&&退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服
&&&&务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
&&&&本。
&&&&(c)&&&&辞退福利
&&&&本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
&&&&补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组
&&&&相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当
&&&&期损益。
&&&&内退福利
&&&&本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、
&&&&经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内
&&&&部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,
&&&&本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至
&&&&正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。
&&&&内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
&&&&预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。
&&&&(20)&&&股利分配
&&&&现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
&&&&(21)&&&预计负债
&&&&因环境复原、重组费用及未决诉讼等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,
&&&&且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
&&&&预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关
&&&&的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进
&&&&行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
&&&&额,确认为利息费用。
&&&&于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
&&&&-&22&-
&&&&广深铁路股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2014&年度
&&&&(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)
&&&&(22)&&&收入确认
&&&&收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公
&&&&允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
&&&&与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
&&&&收入确认标准时,确认相关的收入:
&&&&(a)&&&&提供铁路运输服务
&&&&本集团提供旅客和货物运输服务及路网清算服务。旅客和货物运输服务于服务提供时确认收入,路
&&&&网清算服务为铁路系统内两个及两个以上铁路企业联合完成的运输业务,以及企业之间互相提供的
&&&&相关服务,于服务已经提供,相关的主要风险和