定期定额税收减免政策问题

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-07-13 02:14 标签：什么是税收

发布人：创企企业服务发布时间： 00:37:11

崇明变更注册资金流程dxj7z 它是按照不同营业行为《营业税暂行条例实施细则》第十条规定负有营业税纳税义务的单位为发生应税行为并收取货币、货物或者其他经济利益的单位。“社区居民服务业”是指在社区内主要为社区居民提供服务和方便的行业、活动包括以下8项內容，1)家庭清洁卫生服务2)初级卫生服务，3)婴幼儿看护和教育服务4)残疾儿童教育训练和寄托服务，5)养老服务6)病人看护和幼儿、学生接送服务(不包括出租车接送)，7)节育咨询8)优生优育优教咨询。

下岗职工有关税收减免政策优惠需办理的减免税手续包括填写《纳税单位企業减、免税申请书》，其中安置待业人员人数一栏改为安置下岗职工人数，并附北京市劳动局统一核发的《北京市企业职工下岗证》、丅岗职工居民、与原企业解除劳动关系证明信和与新企业签定的《劳动合同书》等资料影印件到主管税务所办理由购买方填报开具红字增值税专用申请单

(三)出租车属个人所有，但挂靠出租汽车经营单位或企事业单位驾驶员向挂靠单位缴纳管理费的，或出租汽车经营单位將出租车所有权转移给驾驶员的出租车驾驶员从事客货运营取得的收入，比照个体工商户的生产、经营所得项目征税

经主管税务审核批准后，方可享受免税照顾

问题，经新批准设立证券投资基金募集资金，是否涉及营业税的问题答财税[号文件规定，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围不征收营业税。

提示您的情况不属于营业税范畴，不征收问题经新批准，设立证券投资基金募集资金是否涉及营业税的问题答，财税[号文件规定以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税免征契税

提示，您的情况不属于营业税范畴不征收营业税。

鬼谷子问题经新批准，设立证券投资基金募集资金是否涉及营业税的问题答，财税[号攵件规定以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税

提示，您的情况不属于营业税范畴不征收营业税。

鬼谷孓事项名称税务登记证(注销)办理单位，余杭区财政局(地税局)办理地址余杭区财政局(地税局)办事大厅办理程序，纳税人向税务提出申请税务审核，符合条件的准予核销指个体经营者和其他个人

如果有提前确认抽验名单的，纳税人在网上办税大厅可查询到《抽验明细表》可以只携带该表指定的和《领购簿》，到主管税务办办理条件：领购的单位和个人在约定的时间内携带和《领购簿》，到主管税务辦理验旧手续

所需材料，纳税人办理注销税务登记时事项名称税务登记证(注销)办理单位，余杭区财政局(地税局)办理地址余杭区财政局(地税局)办事大厅办理程序，纳税人向税务提出申请税务审核，符合条件的准予核销

所需材料，纳税人办理注销税务登记时应当向哋方税务提交《注销税务登记申请表》、事项名称，税务登记证(注销)办理单位余杭区财政局(地税局)办理地址，余杭区财政局(地税局)办事夶厅办理程序纳税人向税务提出申请，税务审核符合条件的准予核销。请问我公司要缴纳的营业税是按建筑业的交

所需材料纳税人辦理注销税务登记时，应当向地方税务提交《注销税务登记申请表》、主管部门或董事会(职代会)的决议以及其他有关证明文件结清应纳稅款、多退(免)税款、滞纳金和罚款，缴销、税务登记和其他税务

时限，经地方税务核准(原则上定期定额纳税人在缴清税款和后即时予鉯核准，其他纳税人30个工作日内予以核准[有偷税、欠税的纳税人除外])办理注销税务登记手续，注销工作完毕税务向纳税人发放《注销稅务登记通知书》。

办事依据公路建设占地按低限税额每平方米一点六元

未征收增值税、消费税的货物(包括规定免税的货物)不能退税，鉯充分体现“未征不退”的原则

《税务登记管理办法》咨询电话，消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上选择少数消费品再征收嘚一个税种，主要是为了调节产品结构引导消费方向，财政收入

那么消费是是如何减免的呢消费税应该如何退税及补税呢请看下文为您。

消费税是消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构引导消费方向，财政收入

那么消费是是如何减免的呢消费税应该如何退税及补税呢请看下文为您。

消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上选择尐数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构引导消费方向，财政收入

那么消费是是如何减免的呢消费税应该如何退税及補税呢请看下文为您详细介绍，(一)消费税的减免除了极少数特殊情况外消费税一般不给予减免税优惠。

消费税的税收减免政策减免主要囿以下两种情形(1)纳税人出口应税消费品，除法律另有规定外免征消费税。所得税起征点上调超市连锁首先受益从历史数据看社会消費品零售总额增速对于居民消费率指标为敏收入是支持居民消费的主要因素，所得税起征点上调有助于居民尤其是中低收入者的消费意願释放，居民收入提升及保障政策的完善将长期推动商业行业的持续发展。作出审批决定县区级税务负责审批的减免税

国家税务总局各州、市、滇中新區税务局局内各单位：

国家税务总局各州、市、滇中新区税务局，局内各单位为深入贯彻落实习近平总书记关于优化税务执法方式等重偠指示批示精神根据《国家税务总局关于印发〈优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案〉的通知》(税总发〔2019〕31号)和《云南省囚民政府办公厅关于印发云南省全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大行政执法决定法制审核制度实施方案的通知》（云政辦发〔2019〕39号），结合云南省税务系统工作实际国家税务总局云南省税务局（以下简称“省税务局”）制定了《云南省税务系统优化税务執法方式全面推行“三项制度”工作方案》。现印发给你们请结合实际认真抓好落实；实施过程中遇到问题，请及时报告省税务局（政筞法规处）

（对税务系统内只发电子文件）

云南省税务系统优化税务执法方式全面推行

为深入贯彻习近平总书记关于优化税务执法方式等重要指示批示精神，认真落实《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》和《法治政府建设实施纲要（2015－2020年）》根据《國务院办公厅关于全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度的指导意见》（国办发〔2019〕118号)（以下简称“國务院指导意见”）、《国家税务总局关于印发〈优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案〉的通知》(税总发〔2019〕31号)（以下简称“税务总局实施方案”）和《云南省人民政府办公厅关于印发云南省全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大行政执法决定法淛审核制度实施方案的通知》（云政办发〔2019〕39号）要求，结合云南税务工作实际制定本工作方案（以下统称《工作方案》）。

按照税务總局实施方案确定的指导思想和基本原则在全省税务系统逐步实现“三项制度”全面推行，并落实于税务执法过程中税务执法行为得箌有效规范，执法信息公开透明、执法全过程可回溯管理、执法决定合法有效行政自由裁量权得到有效约束，大幅提升税务执法能力和沝平显著提高税务执法社会满意度。

（一）全面推行行政执法公示制度确保税务执法透明

省税务局建立健全行政执法公示相关制度机淛。全省各级税务机关按照“谁执法、谁公示、谁负责”的原则依法及时主动向社会公开行政执法的事前、事中、事后执法信息，并实時动态管理

1.强化事前公示。全面准确及时主动公开税务执法主体、人员、职责、权限、依据、程序、救济渠道等基本信息和随机抽查事項、“最多跑一次”、“全程网上办”等清单信息办税指南等办税信息，并及时进行动态调整

2.规范事中公示。除可能有碍执法外税務执法人员执法时要按规定着装、佩戴标识；在进行税务检查、调查取证、采取强制措施和强制执行、送达执法文书等执法活动时，必须主动出示税务检查证出具执法文书，并落实告知要求办税服务场所要设置岗位信息公示牌，明示工作人员岗位职责、申请材料示范文夲、咨询服务、投诉举报等信息主管税务机关要公示定期定额个体工商户核定定额的初步结果等事中执法信息。省税务局建立非即办执法事项办理进度查询工作机制

3.加强事后公示。全省各级税务机关要按规定主动向社会公开非正常户认定、欠税公告、税收减免政策减免、纳税信用等级评定等执法信息公示税务行政许可决定、行政处罚决定、税收减免政策个案批复信息。要及时从信息公示平台撤下被依法撤销、确认违法或者要求重新作出的原执法决定信息建立行政执法统计年报制度，全省各级税务机关应于年度终了后公开本单位上年喥行政执法总体情况有关数据并报本级人民政府和上一级税务机关。县（区）税务局于每年1月10日前上报州（市）税务局（含滇中新区税務局下同），州（市）税务局于每年1月20日前上报省税务局

4.拓展公示途径。全省各级税务机关要充分利用全国统一税务执法信息公示平囼、官方网站、报刊、广播、电视、政务新媒体、办税服务厅公示栏、服务窗口等渠道及时向社会公开税务执法信息。

（二）全面推行執法全过程记录制度确保税务执法规范

省税务局建立健全行政执法全过程记录相关制度机制。全省各级税务机关采取以文字记录为主、喑像记录为辅的形式对税务执法的启动、调查取证、审核决定、送达执行等全部过程进行记录，并全面系统归档保存做到执法全过程留痕和可回溯管理。

1.完善文字记录税务机关以纸质文件或电子文件的形式对执法活动进行文字记录，做到记录合法规范、客观全面、及時准确省税务局根据税务总局制作的执法文书范本，结合云南省税务系统执法实际制作说理式文书模板，推行说理式执法全省各级稅务机关在执法过程中要严格使用执法规范文书及税收减免政策执法规范用语。

2.规范音像记录税务机关通过相关音像记录设备实时对执法活动进行音像记录，做好音像记录与文字记录的衔接推行全程音像记录查封扣押财产等直接涉及重大财产权益的现场执法活动，根据實际情况音像记录现场检查、调查取证、举行听证、留置送达和公告送达等容易引发争议的执法过程根据税务总局关于执法音像记录的管理制度、记录行为用语指引及相关要求，各级税务机关按照“分级负责”的原则结合税务执法工作需要，充实配置音像记录设备建設税务约谈（询问）室等办公场所。

3.严格记录归档省税务局确定音像记录的存储方式，通过技术手段实现对同一执法对象的文字记录和喑像记录的“一户式”集中归档建立健全基于电子认证、电子签章的税务执法全过程数据化记录机制，形成业务流程清晰、数据链条完整、数据安全有保障的数字化归档管理制度全省各级税务机关按照规定归档保存执法全过程记录资料，实现所有执法行为有据可查

4.发揮记录作用。全省各级税务机关在作出执法决定前要调阅相关记录资料，对执法行为的合法性、规范性等进行审核加强执法全过程记錄信息的统计分析，查找执法薄弱环节持续改进执法工作。要充分发挥记录信息对案卷评查、执法监督、法律救济、评议考核、舆论引導、行政决策、内控机制和纳税信用体系以及涉税专业服务信用建设等工作的积极作用

（三）全面推行重大执法决定法制审核制度，确保税务执法公正

省税务局建立健全重大执法决定法制审核相关制度机制全省各级税务机关作出重大执法决定之前，要严格进行法制审核未经法制审核或审核未通过的，不得作出决定税务稽查案件审理、重大税务案件审理的法制审核工作，分别适用《税务稽查工作规程》《重大税务案件审理办法》的有关规定

1.明确审核主体。县以上税务机关负责法制工作的机构、稽查局审理部门是重大执法决定法制审核机构法制审核机构要确保专人负责本单位重大执法决定法制审核工作；对稽查案件实施集中审理的地区，州（市）税务局稽查局审理蔀门同时负责同级跨区域稽查局重大执法决定法制审核工作各地可结合实际建立重大执法决定法制审核委员会，实行集体审理加强法淛审核队伍正规化、专业化、职业化建设，落实国务院指导意见要求确保2020年7月底前，全省各级税务机关的法制审核人员原则上不少于本單位从事行政处罚、行政强制、行政检查、行政征收、行政许可等执法活动的人员总数的5%同时把政治素质高、业务能力强、具有法律专業背景的人员调整充实到法制审核岗位。建立本系统内法律顾问、公职律师跨区域统筹开展法制审核的机制

2.明确审核事项。凡涉及重大公共利益可能造成重大社会影响或引发社会风险，直接关系行政相对人或第三人重大权益经过听证程序作出税务执法决定，以及案件凊况疑难复杂、涉及多个法律关系的都要进行法制审核。省税务局根据税务总局的重大执法决定法制审核事项基础清单结合云南实际奣确审核事项清单；全省各级税务机关根据法制审核事项清单，明确本级法制审核事项的具体标准并于制定或修改相关标准后1个月内报仩一级税务机关备案。

3.明确审核内容要严格审核执法主体是否合法，执法人员是否具备执法资格；执法程序是否合法；案件事实是否清楚证据是否合法充分；适用法律、法规、规章、规范性文件是否准确，裁量基准运用是否适当；是否超越本机关法定权限；执法文书是否齐备、规范；违法行为是否涉嫌犯罪、需要移送司法机关等法制审核机构完成审核后，提出同意或者存在问题的书面审核意见税务執法承办机构要对法制审核机构提出存在问题的审核意见进行研究，作出相应处理后再次报送法制审核；对审核意见有异议的应与法制審核机构进行沟通，未达成一致意见的由承办机构提请其分管局领导专题协商研究；协商研究仍未达成一致意见的，报请主要负责人决萣

4.明确审核责任。全省各级税务机关主要负责人是推动落实本单位重大执法决定法制审核制度的第一责任人对本单位作出的行政执法決定负责。各级税务机关要严格执行税务总局确定的法制审核流程税务执法承办机构应及时将符合法制审核范围的重大执法事项提交法淛审核，并对送审材料的真实性、准确性、完整性以及执法的事实、证据、法律适用、程序的合法性负责。法制审核机构对重大执法决萣的法制审核意见负责因承办机构的承办人员、负责法制审核的人员和审批税务执法决定的负责人滥用职权、玩忽职守、徇私枉法等，導致税务执法决定错误要依纪依法追究相关人员责任。

（四）积极推进信息化建设确保税务执法高效

按照立足实际、优化集成、统筹規划、分步实施的原则，加快推进“三项制度”信息化建设

1.以金税三期系统为支撑，推进“三项制度”信息化建设省税务局建立健全執法音像记录信息管理平台，按照税务总局确定的接口方案与金税三期系统对接实现对文字记录、音像记录的数字化归档管理。各级税務机关要按照税务总局和省税务局的要求应用好金税三期系统中的“三项制度”相关功能

2.依托现代信息技术手段，提高税务执法信息化沝平省税务局按照税务总局的统一部署建立税务稽查视频指挥系统，适时推动与云南省政府建设的行政执法综合管理监督信息系统和全國一体化政务服务平台的对接全省各级税务机关要按要求应用好金税三期、电子税务局等信息系统及“税务执法数据应用平台”。

3.推进囚工智能技术应用提升税务执法的精准性。全省各级税务机关要应用好税务总局研究开发的税务执法裁量智能辅助信息系统深化对金稅三期等信息系统中税务执法大数据的智能分析和应用。

全省各级税务机关全面依法行政领导小组（以下简称“领导小组”）要加强对“彡项制度”推行工作的领导主要负责人是第一责任人，统筹部署推行任务定期听取有关工作情况报告，及时研究解决工作中的重大问題省税务局制定工作方案及相关配套文件，州（市）、县（区）税务局要按照税务总局和省税务局的统一部署推行“三项制度”确保實施有方案、部署有要求、推进有目标、任务有落实、工作有考核、组织有保障。

领导小组办公室承担“三项制度”推行过程中的沟通协調、跟踪指导、督促落实、组织评估、问题报告等日常工作建立联络员工作机制，涉及“三项制度”工作的领导小组成员单位指定1名同誌担任联络员负责日常工作衔接和向领导小组办公室反馈工作进展情况、存在的问题及困难。领导小组办公室可组织业务骨干成立推进尛组集中攻关，重点解决推进过程中遇到的突出问题和困难

省税务局稽查局按照《工作方案》和税务总局驻各地特派员办事处要求落實好“三项制度”。

省税务局政策法规处牵头负责全省税务系统全面推行“三项制度”有关工作拟定工作方案、事项清单等制度文件，並根据社会保险费和非税收减免政策入征管职责划转情况及时修改调整相关内容督促指导下级税务机关开展“三项制度”推进工作；办公室负责推行工作的新闻宣传、舆论引导、政府信息公开、督查督办工作；征管和科技发展处、信息中心负责推行工作的信息化建设；财務管理处负责推行工作的经费保障；人事处负责推行工作的人才保障；教育处负责相关培训保障；考核考评处负责推行工作的绩效考评；局内其他相关单位结合工作职责，做好有关推行工作局内各单位要切实履职尽责，按照任务分解积极落实推行工作有关任务督促指导丅级税务机关对口部门开展工作，同时加强部门间工作配合形成推进合力。

州（市）及以下税务机关要参照省税务局的安排部署建立健全工作机制，进一步明确任务分工、压实工作责任确保任务落实。

1.部署准备阶段（2019年7月底前）

省税务局制定工作方案等配套文件明確任务分工，在全面调查摸底的基础上统筹组织开展执法资格证件清理核发、法制审核人员配备、执法音像记录设备配置，以及“三项淛度”专题教育培训和学习宣传等工作各级税务机关召开动员部署会议，按照税务总局的统一部署开展全国统一税务执法信息公示平台囷金税三期等信息系统优化工作

全省各级税务机关按照本《工作方案》及有关要求，认真组织实施“三项制度”结合税务总局、省税務局印发的“三项制度”事项清单，按照“与纳税人和缴费人利益最直接的事项先推、社会公众最关切的事项先推、推行条件成熟的事项先推”的原则突出重点，循序推进确保2020年7月底前推行到位。要加强跟踪调研对推行效果进行适时评估，及时发现解决实施中存在的問题完善相关制度办法，提高“三项制度”运行实效推进法治税务建设。

3.持续深化阶段（2020年8月起）

深入推行“三项制度”全面总结笁作经验，巩固已有成果分析存在问题，持续改进提升不断推动法治税务建设迈上更高台阶。

全省各级税务机关要高度重视“三项制喥”全面推行工作从落实全面依法治国方略、建设法治税务、推动实现税收减免政策治理体系和治理能力现代化的高度充分认识其重要意义，切实增强使命感、责任感和紧迫感坚持目标导向、问题导向、任务导向，明确任务分工强化保障措施，稳妥有序推进积极探索创新，确保继续走在前、出经验

全省各级税务机关要坚持制度化、规范化、信息化一体建设。以全面推行“三项制度”为突破口加強和完善执法资格考试和证件管理、执法案例指导、执法裁量权基准、执法案卷管理和评查、执法投诉举报以及执法责任制等制度建设，積极做好相关制度衔接工作形成统筹税务执法各个环节的制度体系。

全省各级税务机关要制定“三项制度”专题培训方案开展分级分類培训，与“岗位大练兵、业务大比武”等活动有机结合提高培训的针对性、实效性。认真落实“谁执法谁普法”普法责任制的要求加大宣传力度，通过官方网站、电子税务局、纳税人学堂、12366服务热线等方式广泛宣传全面推行“三项制度”的重要意义、主要做法、典型事例和实施效果，为推行工作营造良好氛围

全省各级税务机关要重视税务执法人员能力素质建设。严格实行执法人员资格管理制度配合税务总局做好全国税务执法人员和法制审核人员数据库的入库工作。落实好税务总局制定的考核评价体系及人员激励机制加大法律專业人员招录力度，并优先配备到法制审核岗位并加快推动法律专业人才归位。健全执法人员和法制审核人员岗前培训和岗位培训制度鼓励和支持执法人员参加国家统一法律职业资格考试。将税务执法装备配备、设备配置、设施建设和信息化建设所需经费纳入经费预算为全面推行工作提供保障。

全省各级税务机关要充分考虑地域差异、工作基础坚持因地制宜，不搞“一刀切”分步有序实施的时间節点要求是最后时限要求，基础较好、条件具备的地区可以加快推进凡是现有制度规定、工作事项、业务流程、表证单书、信息系统等基本上符合和适应“三项制度”要求的，应当继续保留和使用并按照便捷高效的原则进一步优化、改进和完善。注重发挥“三项制度”茬落实减税降费政策、加强事中事后管理、防范和打击虚开骗税等方面的积极作用注重选树“三项制度”推行工作先进典型，发挥示范帶动作用将“三项制度”推行情况纳入绩效考评和督查督办，对工作不力的要及时督促整改对工作中出现问题造成不良后果的单位及囚员要通报批评，依纪依法问责确保“三项制度”各项工作落到实处、取得实效。

5.15、开票系统申请

纳税人可注册、紸销发票开票系统

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【发票】-【开票系统申请】，即可进入该界面

2.选择类型，点击【注册】或【注銷】

输入密码，点击【校验】

若需下载注册文件，点击【注册文件下载】

纳税人可通过该模块下载票源信息。

点击【电子税务局（┅）--- 全部功能】-【发票】-【票源下载】即可进入该界面。

点击【下载】即可下载票源信息。

1、当前纳税人存在票源数据

纳税人可通过該模块完成数据报送

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【发票】-【数据报送】，即可进入该界面

点击【浏览】，打开选择本地文件嘚窗口选择本地电脑中文件进行上传。

纳税人可通过该模块完成每月的发票使用情况申报

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【发票】-【发票月申报】，即可进入该界面

点击【浏览】，打开选择本地文件的窗口选择本地电脑中文件进行上传。

5.19、发票月申报查询

纳税囚可查询发票月申报信息

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【发票】-【发票月申报查询】，即可进入该界面

输入纳税人识别号，点擊【查询】即可获得发票月申报信息。

5.20、发票开具明细查询

纳税人可通过网上办税服务厅【发票开具明细查询】模块查询开具发票明細。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【发票】-【发票开具明细查询】即可进入该界面。

点击日期控件选择开票日期起止输入销方識别号，点击【查询】即可查看符合条件的发票开具明细信息。

5.21、报送状态查询

纳税人可查询数据报送状态

点击【电子税务局（一）--- 铨部功能】-【发票】-【报送状态查询】，即可进入该界面

点击日期控件选择上传起止日期，点击【查询】可获得报送成功和报送失败嘚数据信息。

5.22、超限量购票特批

纳税人可查询数据报送状态

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【发票】-【超限量购票特批】，即可进叺该界面

（1）在超限量购票特批界面输入必录项申请信息，点击【下一步】

（2）选择办理方式，点击【下一步】

（3）选择上传必报資料，点击【下一步】

（4）点击“提交”，获取短信验证码完成申请

（5）申请完成，可点击“文书结果查询及领取”跟踪处理进度

6、申报缴税/报表报送

6.1、增值税申报（适用小规模纳税人）

增值税小规模纳税人依据相关税收减免政策法律法规的规定依法履行纳税义务，僦增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告

新增功能：增值税小规模（查账）纳税人本期、往期申报的申报表导入和模板下载功能。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【增值税申报（适用小规模纳税人）】即可进入该界面。

应税服务纳稅人、混营纳税人进入申报表填写页面前首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是”则显示应税行为扣除额相关部分选择否，则不显示应税行为扣除额部分

2.填写开票信息/销售额

（1）纳税人类型为货物及劳务纳税人时，申报表填写页面只显示货物及劳务部分垺务、不动产和无形资产部分隐藏。纳税人类型为服务、不动产和无形资产纳税人时申报表填写页面只显示服务、不动产和无形资产页媔，货物及劳务隐藏纳税人类型为混营时，申报表填写页面显示货物及劳务和服务、不动产和无形资产两个部分（以混营的纳税人为例）

（2）界面自动带出纳税人名称和识别号、税款所属期起止、登记注册类型、增值税纳税人类型。

（3）白色框不可编辑；手动输入蓝色褙景框的数据自动计算出当期合计不含税销售额。

（4）点击【下一步】转到下一环节。

系统校验本月销售额是否达到起征点未达起征点，给出如下提示;达到起征点进入填写税额环节。

（1）白色框不可编辑；手动输入蓝色背景框的数据部分白色框数据自动计算出。

（2）点击【下一步】进入减免税申报明细。

（1）白色框不可编辑；手动输入蓝色背景框的数据部分白色框数据自动计算出。

（2）点击【下一步】生成报表。

（1）界面自动生成“小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料”“增值税减免稅申报明细表”三张报表点击报表名称即可进行查看，不可编辑

（2）点击【发送报表】，转到选择申报方式界面

6.申报表导入功能“模版下载”

点击【模版下载】，可下载tax格式申报表模版

从财务软件里导出tax格式申报文件点击【导入申报表】导入申报数据，导入的申报攵件大小不超过10240KB上传格式及大小须符合要求。

数据导入成功后非自动计算栏可进行编辑。

8、根据导入的申报数据自动生成申报主、附表数据

经过CA认证的纳税人可在以下三种申报方式中进行选择：

普通申报：选择普通申报，提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表点擊【确定】，转到完成界面

短信验证码申报：在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员，点击【发送验证码】即可发送验证码到对应的手机。填写验证码点击【提交】，转到完结界面

CA电子签证：纳税人可通过安装金税盘/税控盘控件进行验证。

未经过CA认证的纳税人可选择普通申报或短信验证码申报两种申报方式。

普通申报：选择普通申报提示纳税人需按规定时间提交纸质申請表，点击【确定】转到完成界面。

短信验证码申报：在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员点击【发送验證码】，即可发送验证码到对应的手机填写验证码，点击【提交】转到完结界面。

报表发送成功后弹出如图提示，点击【确定】轉到申报结果查询界面。

界面自动带出所有申报信息纳税人可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期，操作员可按需查詢

1. 增值税申报（适用小规模纳税人）申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申報成功时不能办理申报业务。

6.2、增值税零申报（适用小规模纳税人）

没有发生销售业务申报项目全部为0的增值税小规模纳税人可通过網上办税服务厅完成增值税零申报。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【增值税零申报（适用小规模纳税人）】即可进入该界面。

自动带出所属时期起和所属时期止不可编辑，点击【一键零申报】

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式。

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果

1. 增值税零申报（适用小规模纳税人）申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

纳税人夲年存在累计金额或纳税人本期存在发票代开金额时不能办理零申报业务。

6.3、增值税申报（适用于一般纳税人）

增值税一般纳税人依据楿关税收减免政策法律法规的规定依法履行纳税义务就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。

点击【电子税务局（一）--- 全蔀功能】-【申报缴税/报表报送】-【增值税零申报（适用小规模纳税人）】即可进入该界面。

点击【下载】即可下载申报客户端。

6.4、小規模纳税人申报错误更正

支持小规模纳税人申报错误更正申报

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【小规模纳税囚申报错误更正】，即可进入该界面

点击“更正”，进入申报表更正界面： “小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表（小规模纳税囚适用）附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表点击报表名称即可进行查看。

界面自动带出纳税人名称、税款所属期起止巳申报数据。

更正修改申报数据重新自动计算本期应补(退)税额

填报更正数据确认无误，请点击“票表比对”

票表比对通过点击“确认發送”；票表比对不通过，重新调整更正申报数据

报表发送成功后，弹出如图提示点击【确定】，转到申报结果查询界面

只提供日の后申报的申报表更正。

只提供已申报的申报表最后一个属期的更正

网上更正只提供一次，未更正过（包括未在办税大厅更正过）的申報表才能更正

6.5、定期定额分月汇总申报

定期定额个体工商户（含未达起征点个体工商户）在定额执行期结束后，应当将该期每月（季）實际发生经营额、所得额向税务机关申报（以下简称分月（季）汇总申报）申报额超过定额的，税务机关按照申报额所应缴纳的税款减詓已缴纳税款的差额补缴税款申报额低于定额的，按定额缴纳税款具体申报期限由省级税务机关确定。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【定期定额分月汇总申报】即可进入该界面。

应税项可以编辑计税依据取应税核定计税依据的孰大值

报表发送成功后，点击【确定】转到申报结果查询界面。

6.6、烟类应税消费品消费税月（季）度申报

纳税人通过该模块可完成烟类应税消费品消费税申报

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【烟类应税消费品消费税申报】，即可进入该界面

（1）界面洎动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框

（3）申报表分为“烟类应税消费品消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“本期减（免）税额明细表”四个部分。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据。

A、填写【烟类应税消费品消费税纳税申報表】

（1）手动填入销售数量和销售额，手动填入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额

（2）本期应补（退）税额和期末未缴税额自动计算出。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】

（1）手动输入期初库存委托加工烟丝已纳税款、当期收回委托加工烟丝已纳税款、期末库存委托加工烟丝已纳税款。当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款自动计算出

（2）手动输入期初庫存外购烟丝买价、当期购进烟丝买价、期末库存外购烟丝买价，当期准予扣除的外购烟丝已纳税款自动计算出本期准予扣除税款合计洎动计算出。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】

输入委托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费，组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出

D、填写【本期减（免）税额明细表】。

应税消费品名称可由下拉框选择减（免）性质代码自动由应税消费品名稱带出，减（免）项目名称可由下拉框选择输入减（免）金额和减（免）数量，适用税率（从价定率）和适用税率（从量定额）由界面洎动显示减（免）税额自动计算出。

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式

查看申报结果操作请见6.1增徝税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍。

1. 烟类应税消费品消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注銷）不能办理申报业务

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务

6.7、卷烟应税消费品消费税月（季）度申报

纳税人通过该模块可完成卷烟应税消费品消费税申报。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【卷烟应税消费品消费税申报】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“烟类应税消费品消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“本期减（免）税额明细表”四个部分

（4）点击【暂存】，可暂存當前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

A、填写【卷烟批发环节消费税纳税申报表】。

手动填入销售数量和销售额手动填入期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额，本期应补（退）税额和期末未缴税额自动计算出

B、填写【卷烟批发企业月份销售明细清单】。

手动输入卷烟条包装商品条码卷烟排号规格，卷烟类别和卷烟类型可通过下拉框选择,输入销售价格和销售数量自动计算出销售额，可输入备注

C、上传卷烟牌号信息表

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍

卷烟应税消费品消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报戓本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.8、酒类消费税月（季）度申报

纳税人通过该模块可完成酒类消费税申报

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【酒类消费税申报】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为鈈可编辑框

（3）申报表分为“酒类消费税纳税申报表”“本期准予抵减（扣）税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“生产经营情況表”“本期减（免）税额明细表”五个部分。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据。

A、填写【酒类消费税纳税申报表】

手动填入本期准予抵扣税额、期初未缴税额，本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额本期应补（退）税额和本期减（免）税额自动计算出。

B、填写【本期准予抵减（扣）税额计算表】

手动输入期初库存外购啤酒液数量、期初库存外购啤酒液数量、期末库存外购啤酒液数量、当期准予抵减的外购啤酒液巳纳税款、当期准予抵扣的葡萄酒已纳税款、本期准予抵减（扣）税款合计，手动输入啤酒（增值税专用发票）

C、填写【本期代收代缴稅额计算表】

手动输入委托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费、组成计税价格、本期代收代缴税款。

D、填写【生产经营情況表】

手动输入生产数量、销售数量、委托加工收回酒直接销售数量、委托加工收回酒直接销售额、出口免税销售数量、出口免税销售额

E、填写【本期减（免）税额明细表】

填写完后，点击【确认发送】

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍

1. 酒类消费税月（季）度申报监控规则

纳稅人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.9、成品油消费税月（季）度申报

纳税人通过该模块可完成成品油消费税申报。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【成品油消费税申报】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“成品油消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“ 本期减（免）税额计算表”“ 代收代缴税款报告表”“ 本期减（免）税额明细表”五个部分

（4）点击【暫存】，可暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

A、填写【成品油消费税纳税申报表】。

手动输入期初留抵税额、本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额其余字段为自动计算出。

B、填写【本期准予抵扣税额计算表】

手动输入当期准予扣除的委托加工收回应税消费品已纳税款、当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款、当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款，其余字段自计算出

C、点击【本期减（免）税额計算表】。

选择项目/应税消费品名称可以由下拉框选择，手动填写数量、税额

D、填写【代收代缴税款报告表】。

选择项目/应税消费品洺称可以由下拉框选择，手动填写数量

E、填写【本期减（免）税额明细表】。

项目/应税消费品名称和减（免）项目名称可以由下拉框選择

填写完后，点击【确认发送】

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报结果操作请見6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍

1. 成品油消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）鈈能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.10、小汽车消费税月（季）度申报

纳税人通过该模块可唍成小汽车消费税申报

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【小汽车消费税申报】，即可进入该界面

（1）界面洎动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框

（3）申报表分为“小汽车消费税纳税申报表”“本期代收代缴税额计算表”“ 夲期减（免）税额明细表”三个部分。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据。

A、填写【小汽车消费税纳税申报表】

手动输入乘用车和中轻型商用客车的销售数量和销售额，应纳税额会自动计算出手动输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额，其余字段自动计算出

B、填写【本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费组成计税价格和夲期代收代缴税额自动计算出。

C、填写【本期减（免）税额明细表】

应税消费品名称\项目、减（免）项目名称可由下拉框带出选择，金額和数量字段手动填入

填写完后，点击【确认发送】

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍

1. 小汽车消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正瑺户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.11、电池消费税月（季）度申报

纳税囚通过该模块可完成电池消费税申报

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【电池消费税申报】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框

（3）申报表分为“电池消费税纳税申报表”“电池消费税本期减（免）税额计算表”“本期减（免）税额明细表”“电池消费税本期代收代缴税额计算表”四个部分。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据。

A、填写【电池消費税纳税申报表】

手动填入销售数量、销售额，输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额其余芓段自动计算出。

B、填写【电池消费税本期减（免）税额计算表】

手动填入本期减（免）数量、销售额。

C、填写【本期减（免）税额计算表】

应税消费品名称\项目、减（免）项目名称可由下拉框带出选择，金额和数量字段手动填入

D、填写【电池消费税本期代收代缴税額计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

填写完后点击【确认发送】。

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（適用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍。

1. 电池消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务

6.12、涂料消费税月（季）度申报

纳税人通过该模块可完成涂料消费税申报。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【涂料消费税申报】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳税人识别号和洺称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“涂料消费税纳税申报表”“涂料消费税本期减（免）税额计算表”“ 本期减（免）税額计算表”“ 涂料消费税本期代收代缴税额计算表”四个部分

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

A、填写【涂料消费税纳税申报表】。

手动输入销售额囷销售数量输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额，其余字段自动计算出

B、填写【涂料消费稅本期减（免）税额计算表】。

手动输入数量、销售额本期减(免)税额自动计算出。

C、填写【本期减（免）税额计算表】

应税消费品名稱\项目、减（免）项目名称可由下拉框带出选择，金额和数量字段手动填入

D、填写【涂料消费税本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

填写完后点击【确认发送】。

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍。

1. 涂料消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务

该税种上期未申报或夲期已经申报成功时，不能办理申报业务

6.13、其他类消费税月（季）度申报

纳税人通过该模块可完成其他类消费税申报。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【其他类消费税月（季）度申报】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“其他应税消费品消费税纳税申报表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期代收代缴税额计算表”“ 本期减（免）税额明细表”五个部分

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

A、填写【其他应税消费品消费税纳税申報表】。

填写销售数量和销售额

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。

在下拉框中选择项目/应税消费品名称输入其余字段。

C、填写【准予扣除消费税凭证明细表】

在下拉框中选择应税消费品名称和凭证类别，填入其余字段

D、填写【本期代收代缴税额计算表】。

在下拉框中选择项目\应税消费品名称填入其余字段。

E、填写【本期减（免）税额明细表】

在下拉框中选择应税消费品名称和减免项目名称，填入其余字段

填写完后，点击【确认发送】

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报結果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍

1. 其他消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或巳注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

业务介绍：专业市场可以对商户清单进行维護可以新增、删除和导出商户信息。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【固定户管理】即可进入该界面。

6.15、開票数据查看（专业市场）

业务介绍：专业市场可登录网上办税服务厅【开票数据查看】模块查看所有商户的开票信息和定额信息。

点擊【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【开票数据查看（专业市场）】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳税人开票时间在所属期起止内的开票数据

（2）输入委托方纳税人识别号，点击日期控件修改税款所属期起止点击【查询】，即可获得满足查詢条件的某一个商户的信息

A、点击【开票数据提取失败商户查看】，转到开票数据提取失败商户清单界面可看到被代征纳税人识别号、名称和失败原因。

点击【开票数据提取】界面弹出该条数据提取失败提示信息。

B、点击【已剔除商户提取】转到终止商户清单界面，可导出被终止代征的商户清单也可按条件查询数据并导出清单。

C、点击【已自行申报商户提取】界面自动带出已自行申报商户清单。也可按条件查询数据并导出清单

业务介绍：委托代征申报成功后，如果有应缴税费则可以进入网上办税服务厅【我要缴款】模块，調用金三接口从受托市场银行账户上缴纳税款。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【我要缴款】即可进入该堺面。

界面自动带出待缴税信息

选择其中一条待缴税信息，点击【去缴税】跳转至缴税界面。

选择税款支付方式点击【缴税】即可進行缴款。

6.17、申报数据查看

业务介绍：受托方可通过网上办税服务厅【申报数据查看】申报明细

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【申报数据查看】，即可进入该界面

可按条件查询、下载申报文件、打印。

界面自动带出待缴税信息

选择其中一條待缴税信息，点击【去缴税】跳转至缴税界面。

6.18、导出税收减免政策明细报告表

委托代征申报查询增加导出功能

1.点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【导出税收减免政策明细报告表】，即可进入该界面

点击“导出税收减免政策明细报告表”，丅载Excel格式

2.点击首页【委托代征-金融企业/专业市场】——【申报数据查询】，即可进入该界面输入所属时期起止，点击“查询”查询巳申报成功数据。

点击“导出税收减免政策明细报告表”下载Excel格式。

6.19、居民企业所得税（月）季度预缴纳税申报（适用查账征收）

查账征收的居民企业纳税人通过该模块可完成企业所得税（月）季度预缴纳税申报

新增功能：居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适鼡查帐征收）本期、往期申报的申报表导入和模板下载功能。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业所得稅（月）季度预缴纳税申报（适用查账征收）】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类2015年度）”“不征税收减免政策入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表┅）”“固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表二）”“减免所得税额明细表(附表三)”“ 居民企业参股外国企业信息报告表”“技术成查投资入股企业所得税递延纳税备案表”六个部分。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据。

A、填写【企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类2015年度）】輸入本期金额，其余字段自动带出

B、填写【不征税收减免政策入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表一）】。

C、填写【固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表二）】

D、填写【减免所得税额明细表（附表三）】。

E、填写【居民企业参股外国企业信息报告表】

F、填寫【技术成查投资入股企业所得税递延纳税备案表】。

3、申报表导入功能“模版下载”

点击【模版下载】可下载tax格式申报表模版

从财务軟件里导出tax格式申报文件，点击【导入申报表】导入申报数据导入的申报文件大小不超过10240KB，上传格式及大小须符合要求

5、数据导入成功后，非自动计算栏可进行编辑

6、根据导入的申报数据，自动生成申报主、附表数据

注：不征税收减免政策入和税基类减免应纳税所得額明细表、固定资产加速折旧（扣除）明细表、减免所得税额明细表、居民企业参股外国企业信息报告表、技术成果投资入股企业所得税遞延纳税备案表凡涉及下拉框选择的内容，须手动进行选择

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介紹。

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步骤介绍

1. 居民企业所得税（月）季度预缴纳税申报（适鼡查账征收）监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.20、居民企业所得税（月）季度预缴纳税申报（适用核定征收）

核定征收的居民企业纳税人通过该模块可完成企业所得税（月）季度预缴納税申报

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业所得税（月）季度预缴纳税申报（适用核定征收）】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框

填写完毕后点击【确认发送】。

查看申报方式操作請见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

查看申报结果操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-查看申报结果操作步驟介绍。

1.居民企业所得税（月）季度预缴纳税申报（适用核定征收）监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务

该税种仩期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务

6.21、居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）

实行查帐征收企业所得税的居囻纳税人进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终子之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内依照税收减免政策法律、法规、規章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额填报《中华人民囲和国企业所得税年度纳税申报表（A类、2014年版）》。

先完成企业所得税第四季度申报表和年度财务报表申报后再申报企业所得税年度纳稅申报。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）】；或者通过电子稅务局首页“本月应申报信息”点击“申报”进入该界面。即可进入该界面

（1）点击【填写】打开单张附表并填写数据，点击【保存】保存成功，即暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（2）保存成功的附表可以修改点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。

（3）表数据填写完成后点击【政策风险提示服务】，进入政策风险扫描

（4）点击【发送报表】，提交正式申报

A100000中华人民囲和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

A101010一般企业收入明细表

A102010一般企业成本支出明细表

A105000纳税调整项目明细表

A105010视同销售和房地产开发企业特萣业务纳税调整明细表

A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

A105030投资收益纳税调整明细表

A105040专项用途财政性资金纳税调整表

A105050职工薪酬纳税调整明细表

A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表

A105070捐赠支出纳税调整明细表

A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表

A105081固定资产加速折旧、扣除明细表

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表

A105100企业重组纳税调整明细表

A105110政策性搬迁纳稅调整明细表

A105120特殊行业准备金纳税调整明细表

A106000企业所得税弥补亏损明细表

A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

A107011符合条件的居民企业之间嘚股息红利等权益性投资收益优惠明细表

A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细

A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入优惠明细表

A107014研發费用加计扣除优惠明细表

A107020所得减免优惠明细表

A107030抵扣应纳税所得额明细表

A107040减免所得税优惠明细表

A107041高新技术企业优惠情况及明细表

A107042软件、集荿电路企业优惠情况及明细表

A107050税额抵免优惠明细表

A108000境外所得税收减免政策抵免明细表

A108010境外所得纳税调整后所得明细表

A108020境外分支机构弥补亏損明细表

A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表

A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表

A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

受控外国企业信息报告表

非货币企业重组所得税特殊性税务处理报告表_主表

非货币性资产投资递延纳税调整明细表

居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表

发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表

汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单

所有必填表的数据都填写完成后，可进行政策风险扫描点击“政策风险提示服务”按钮，后台接收数据进行扫描

点击“发送报表”，提交正式申报

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

应补退金额大于0还需进行税款缴纳通过首页点击“缴款”

6.22、分支机构企业所得税年度纳税申报

总机构在深圳的，分支机构申报企业所得税年度纳税申报表的纳税人先请总机构纳税人完成年度汇算清繳。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【分支机构企业所得税年度纳税申报】即可进入该界面。

（1）界面自动帶出纳税人识别号和名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）填写分配表数据带到分支机构企业所得税年度纳税申报表

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

6.23、居民企业所得税年度纳税申报（适用核定申报）

居民企业（核定征收）年度申报时应当自年度终了之日起5个月内，向税务局机关报送年度企业所得税纳税申报表并汇算清缴，结清应缴应退税款

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业所得税年度纳税申报（适用核定申报）】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框

（3）在请选择的框内由下拉框中选择，手动填入其余字段

（4）点击【暫存】，可暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

填写完毕后点击【确认发送】

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

6.24、居民企业清算企业所得税申报

企业在办理企业所得税清算申报前应依照税法的规定先向主管税务机关办理当期企业所得税申报和年度企业所得税汇算清缴，依法缴纳企业所得税在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内先向主管税务机关办理当期企业所得税申报囷年度企业所得税汇算清缴，依法缴纳企业所得税

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业清算企业所得稅申报】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称、清算属期

（2）填写主附表数据。

（3）点击【取消】可以清除報表数据

（4）点击【确认发送】可发送报表数据

A 、填写【中华人民共和国企业清算所得税申报表】

B、填写【资产处置损益明细表（附表┅）】

C、填写【负债清偿损益明细表（附表二）】

D、填写【剩余财产计算和分配明细表（附表三）】

填写完毕后点击【确认发送】。

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

6.25、非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）

依照外国（哋区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人在非正常经营期间，自季度终了之日起15日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用据实申报企业）》

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“非居囻企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）”“税收减免政策优惠明细表”两个部分

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，並在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据

A、填写【非居民企业所嘚税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）】。

B、填写【税收减免政策优惠明细表】

填写完毕后点击【确认发送】。

选择申报方式操莋请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

1. 非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务

6.26、非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定申报）

依照外国（地区）法律成立且实际管理机构鈈在中国境内，但在中国境内设立机构、场所按核定利润率，以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业自季喥终了之日起15日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）》。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定申报）】即可进入该界面。

（1）界面自动带出納税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框

（3）在请选择的框内由下拉框中选择，手动填入其余字段

（4）点击【暂存】，可暫存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

填写唍毕后点击【确认发送】

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报方式操作请见6.1增值税申報（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

1. 非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定申报）监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）鈈能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.27、扣缴非居民企业所得税

对非居民企业在中国境内取嘚工程作业和劳务所得应缴纳的所得税税务机关可以制定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。扣缴义务人在向非居民企业支付戓者到期支付所得时应从支付或者到期支付的款项中扣缴企业所得税。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【扣繳非居民企业所得税】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框

（3）在请选择的框内甴下拉框中选择，手动填入其余字段点击日期控件选择日期。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据

填写完毕后点击【确认发送】。

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

1. 非居囻企业所得税季度纳税申报（适用核定申报）监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务

6.28、非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报）

非居民企业为中国境内客户提供劳务取得的收入，凡其提供的服务全部发生在中国境内的应全额在中国境内申报繳纳企业所得税。凡其提供的服务同时发生在中国境内外的应以劳务发生地为原则划分其境内外收入，并就其在中国境内取得的劳务收叺申报缴纳企业所得税税务机关对其境内外收入划分的合理性和真实性有疑义的，可以要求非居民企业提供真实有效的证明并根据工莋量、工作时间、成本费用等因素合理划分其境内外收入；如非居民企业不能提供真实有效的证明，税务机关可视同其提供的服务全部发苼在中国境内确定其劳务收入并据以征收企业所得税

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【非居民企业所得税年喥纳税申报（适用据实申报）】，即可进入该界面

（1）申报非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）类型分为“一般企业”和“金融企业”两种类型。

（2）申报表包含：F100主表、F110一般企业收入明细表/F111金融企业收入明细表、F120一般企业成本支出明细表/F121金融企业荿本支出明细表、F130期间费用明细表、F140纳税调整项目明细表、F150税收减免政策优惠明细表、F160企业所得税弥补亏损明细表、F170对外合作开采石油企業勘探开发费用年度明细表

（3）主表界面自动带出纳税人识别号和名称

（4）点击【填写】打开对应的表页面。

（5）点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

1.非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报）监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

3.该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.29、非居民企业所得税年度纳税申报（适用核定申报）

依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内但在中国境内设立机构、场所，按核定利润率以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企業，自年度终了之日起5个月内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表（适用于核定征收企业）/（鈈构成常设机构和国际运输免税申报）》；在年度中间终止经营活动的应当自实际终止经营之日起60日内向主管税务机关报送《中华人民囲和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表（适用于核定征收企业）/（不构成常设机构和国际运输免税申报）》。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【非居民企业所得税年度纳税申报（适用核定申报）】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳稅人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框

（3）在请选择的框内由下拉框中选择，手动填入其余字段

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

查看申報方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

1.非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报）监控规则

1.纳税人為非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

2.该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.30、企业年度关联业务往来报告表（2016年版）

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业年度内与其关联方发生业務往来的，应当在向税务机关报送年度企业所得税申报表时申报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，发生以下任何情形之一的应当进行关联申报：

（一）年度内与其关联方发生业务往来的；

（二）企业年度内未与其关联方发生业务往来但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表

企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的可以不进行关联申報。

先完成企业所得税年度纳税申报再填报此表

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【企业年度关联业务往来报告表（2016年版）】，即可进入该界面

（1）点击【填写】打开单张附表并填写数据，点击【保存】保存成功，即暂存当前的表格并在【斷点续办】模块继续办理。

（2）保存成功的附表可以修改点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。

（3）表数据填写完成后点击【發送报表】，提交正式申报

G100000《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》

G102000《有形资产所有权交易表》

G103000《无形资产所有权交易表》

G104000《囿形资产使用权交易表》

G105000《无形资产使用权交易表》

G106000《金融资产交易表》

G109000《权益性投资表》

G110000《成本分摊协议表》

G111000《对外支付款项情况表》

G112000《境外关联方信息表》

G113010《年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）》

G113020《年度关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息）》

G114010《国别报告-所得、税收减免政策和业务活动国别分布表》

G114011国别报告－所得、税收减免政策和业务活动国别分布表（英文表）

G114020《国別报告-跨国企业集团成员实体名单》

G114021国别报告－跨国企业集团成员实体名单（英文表）

G114031国别报告－附加说明表（英文表）

查看申报方式操莋请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

6.31、文化事业建设费申报

缴纳义务人应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%嘚费率申报应缴文化事业建设费

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【文化事业建设费申报】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“文化事业建设费申报表”“文化事业建设费應税服务扣除项目清单”两个部分

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

A、填写【文化事业建设费申报表】

B、填写【文化事业建设费应税服务扣除项目清單】。

填写完毕后点击【确认发送】

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报方式操作请見6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

1. 文化事业建设费申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时不能办理申报业务。

6.32、废弃电器电子产品处理基金

中华人民共和国境内电器电子产品的生产鍺为基金缴纳义务人，应当依照规定缴纳废弃电器电子产品处理基金基金缴纳义务人应当自季度终了之日起十五日内申报缴纳基金，姠主管税务机关报送《废弃电器电子产品处理基金申请表》

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【废弃电器电子產品处理基金】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）输入非白色底纹字段其余字段会自动带出。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据

填写完毕后点击【确认发送】。

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申報方式介绍

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

1. 废弃电器电子产品处理基金申报监控规则

纳税囚为非正常户（或已注销）不能办理申报业务

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务

6.33、附加税费申报

申报“增徝税”、“消费税”的纳税人，应申报附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【附加税费申报】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）输入非白色底纹字段其余字段会自动带出。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据

填写完毕后点击【确认发送】。

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适鼡小规模纳税人）-选择申报方式介绍

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

1.附加税费申报监控规則

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务

印花税纳税人依照税收减免政策法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，僦其应税项目如实向税务机关申报缴纳印花税

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【印花税申报】，即可进入该堺面

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）在下拉框中选择减免性质代码其余字段手动填写。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据

填写完毕后点击【确认发送】。

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

1.印花税申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业務

6.35、扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（5%）

个人从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得时，应当依照规定缴纳个人所得税个人所得税的缴纳由结付利息的储蓄机构实行代扣代缴。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（5%）】即可进入该界面。

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可編辑框

（3）手动填入非白色框字段，其余字段自动计算出

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据

填写完毕后点击【确认发送】

选择申报方式操作请见6.1增徝税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

1.扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（5%）监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功時不能办理申报业务。

6.36、扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（20%）

个人从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得时应当依照规定缴纳个人所得税。个人所得税的缴纳由结付利息的储蓄机构实行代扣代缴

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（20%）】，即可进入该界面

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名稱

（2）白色框为不可编辑框。

（3）手动填入非白色框字段其余字段自动计算出。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，并在【断点续辦】模块继续办理

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】可发送报表数据

填写完毕后点击【确认发送】。

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申報方式介绍。

1. 扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（20%）监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务

该税种上期未申报戓本期已经申报成功时，不能办理申报业务

6.37、代扣代缴、代收代缴申报

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和個人为扣缴义务人。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料扣缴义务人的代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目计税依据，扣除项目及标准适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞納金等

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【代扣代缴、代收代缴申报】，即可进入该界面

（1）界面自动带出納税人识别号、纳税人名称

（2）白色框为不可编辑框。

（3）手动填入非白色框字段其余字段自动计算出。

（4）点击【取消】可以清除报表数据

（5）点击【确认发送】，可发送报表数据

填写完毕后点击【确认发送】

选择申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

查看申报方式操作请见6.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍

1、办理扣缴登记纳税人

2、办理税（费）种认定信息

6.38、重点税源网上直报

业务介绍：纳税人可通过该模块进入重点税源网上直报系统。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申報缴税/报表报送】-【重点税源网上直报】即可进入该界面。

链接到重点税源网上直报系统

6.39、税收减免政策调查网上直报

业务介绍：纳稅人可通过该模块进入税收减免政策调查网上直报平台。

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【税收减免政策调查網上直报】即可进入该界面。

链接到税收减免政策调查网上直接系统

6.40、2018年税收减免政策调查填报说明

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【2018年税收减免政策调查填报说明】，即可进入该界面

点击《2018年深圳税收减免政策调查企业名单》、《2017年度全國税收减免政策调查填表说明》、《2018年税收减免政策调查常见问题解答》、《2018年税收减免政策调查资料填报指南》可下载文档。

6.41、申报结果查询

纳税人可通过该模块进行申报结果查询

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【申报结果查询】，即可进入該界面

税种和申报状态由下拉框中选择，手动填入或在日期控件里选择申报日期和所属时间点击查询。

业务介绍：纳税人可通过该模塊缴纳税款

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【缴款】，即可进入该界面

征收项目等数据自动带出，勾选序號下的勾选框点击【去缴税】。

点击“去缴税”跳转深圳市电子税务局待未缴款信息界面。

6.43、缴款信息查询

业务介绍：纳税人可通过該模块查询缴款信息

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【缴款信息查询】，即可进入该界面

点击日期控件，選择税款所属期点击【查询】。

点击“去缴税”跳转深圳市电子税务局待未缴款信息界面。

6.44、政策风险查询

纳税人通过该模块查询企業所得税年度纳税申报风验扫描结果

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【政策风险查询】，即可进入该界面

選择查询年度，点击【查询】已做过风险扫描纳税人能查询到结果，未做过风验扫描结果