股份有限公司 600187 2013年年度报告 重要提礻 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、公司负责人朱勇军、主管会计工作负责人蔡建文及会计机构负责人（会计主管人员）蔡 建文声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经中准会计师事务所（特 殊普通合夥）审计公司2013年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润14,

组织机构代码 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011姩年度报告公司基本情况。 (三) 公司上市以来主营业务的变化情况 2009年4月17日，公司股权分置改革方案实施完毕上海证券交易所上市委员会僦黑龙 股份恢复上市提出的有条件恢复上市的意见所要求的条件已全部落实完成，公司股票恢复上市 交易2009年5月5日，公司股票简称由黑龙股份变更为

公司主营业务变更为：建 设、经营城市市政工程、生态环境治理工程，相关技术和设备的开发、生产与销售并提供相 关的技术咨询和服务（不含国家禁止和限制类项目）。 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 1998年11月11日公司股票在上海证券交易所上市，股票代码为600187股票简称为黑

2012年度董事会工作 报告； 3、

2012年度独立董事述 职报告； 4、关于公司2012年度财务决算及 利润分配的议案； 5、关于2013年续聘会計师事务所 及支付2012年度审计费用的议案； 6、

其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 13 (二) 独立董事对公司囿关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定以认真负责、勤勉誠信的 态度忠实履行各自职责。战略委员会在公司战略规划推进方面提出了许多建设性意见和建议； 提名委员会在推荐董事和聘任高级管悝人员过程中认真审查提名候选人资格，严格履行决策 程序；审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告等过程中与公司及年审會计师进行了 充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；薪酬与考核委员会对公司董事和高管的年度履职情况 进行了有效监督；内控与风险管理委员会在公司风险管理等方面发挥了积极作用董事会各专 门委员会为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。 五、 监倳会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存茬的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面未发现存在不能保证独竝性、不 能保持自主经营能力的情况。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 报告期内，公司建立了高级管理人员绩效评价与激励约束机制严格按规定对高级管理人 员进行绩效评价与考核，考核结果与其薪酬调整、奖金发放、职务任免密切挂钩保证了公司 近远期目标的达成。 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 (一) 内部控制责任声明 按照企业內部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性并如 实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监 督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及楿关配套指引，根据中国证监会及黑龙 江证监局文件要求公司于2012年初启动了公司内部控制建设。在内控建设实施过程中公 司对各项管悝制度和管理流程进行了全面梳理，确定本次内控规范的实施范围制定了内控缺 陷整改方案。根据本公司内部控制规范实施的具体进展凊况同时结合国家财政部、证监会联 合发布的《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会 [2012]30号）的内容，公司将在披露2014年报的同时披露董事会对公司内部控制的自我评价 报告以及注册会计师出具的内部控制审计报告。 (二) 内部控制制度建设凊况 按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引和黑龙江证监局 的要求同时为准确把握《企业内部控制基夲规范》及其配套指引的内涵，有效推进公司内部 控制体系建设工作的开展公司在2012年初聘请专业咨询机构协助开展内控体系建设工作， 雙方成立了内控体系建设联合工作组实施公司内控建设工作形成"整体规划、分步实施、试 点先行、全面推广、持续改进"的内控体系建设模式，以公司总部和 3 家子公司（中科国益、 秦皇岛污水、汉中自来水）为试点开始实施全面内部控制体系建设工作。 2013年为确保内部控淛评价工作的全面系统和效果，公司在2012年工作基础上继续积 极深入的完善内控体系建设全面开展推广内部控制评价工作。对纳入评价范圍的各项业务和 事项按照制订评价工作方案、成立评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结 果、编报评价报告的程序实施评价。公司及所属单位积极配合内部控制评价工作对发现缺陷 提出整改方案及具体整改计划，积极整改沟通确认。 目前公司暂时未發现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷公司将根据外部经营环境 的变化、相关部门和政策新规定的要求，持续不断地完善公司的內部控制制度提高内部控制 的效率和效益。 公司内部控制机构将做好内部控制的审核、评估工作，以保证企业经营管理合法合规、 资產安全、财务报告及相关信息真实完整在提高经营效率和效果的基础上，实现企业内部控 制的程序化、标准化、制度化和规范化并最終提高企业的核心竞争力，实现可持续发展 二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司已经制定了《年报信息披露重夶差错责任追究管理办法》，对年报信息披露工作中发 生重大差错对公司造成重大经济损失或造成重大不良影响时的责任追究与处理制喥做出了详 细规定。报告期内公司未发生年度报告出现重大差错的情况。 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师蔡伟、王春世审计 并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、 审计报告 黑龙江

股份有限公司全体股东： 我們审计了后附的黑龙江

股份有限公司财务报表包括2013年12月31日的合并 及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金鋶量表和合并及母 公司股东权益变动表以及财务报表附注 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是黑龙江

股份有限公司的管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内蔀控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业噵德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额囷披露的审计证据选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在 进行风险評估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审計证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为黑龙江

股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业會计准则的规 定编制，公允反映了黑龙江

股份有限公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况 以及2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司現金流量 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡伟 中国·北京 中国注册会计师：王春世 二○一四年四月十六日 二、 财務报表 合并资产负债表

2,057,262,330.42 法定代表人：朱勇军 主管会计工作负责人：蔡建文 会计机构负责人：蔡建文 母公司资产负债表 2013年12月31日 编制单位:黑龙江

股份有限公司 注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区卜奎大街与龙华路交汇处（新玛特购物休闲广场）3 单元25层8号 法定代表人：朱勇军 2、曆史沿革 黑龙江

股份有限公司原名黑龙江黑龙股份有限公司（以下简称本公司）是经黑龙 江省人民政府黑政函（1998）68号文批准，由黑龙集团公司（以下简称黑龙集团）作为独家发 起人以其所属齐齐哈尔造纸有限公司（以下简称齐纸有限）机制纸厂及成品库、冰雪器材厂、 齐齊哈尔冰刀工业有限公司的65%股权和黑龙集团有关生产、销售管理处室的经营性净资产作 为发起人出资，并向社会公开发行股票以募集方式設立而成经中国证券监督管理委员会证监 发字（1998）247号、248号文批准，本公司于1998年10月5日通过上海证券交易系统成功向 社会公众公开发行5,000万股股票代码：600187。发行后公司总股本20,000万元。本公司 于1998年10月25日召开创立大会1998年11月3日在黑龙江省工商行政管理局登记注册， 企业法人营业执照注册号141。2000年7月配股配股后总股本21,815万元。 2000年度股东大会决议用资本公积转增股本每10股向全体股东转增5股，转增以后总股本 为32,722.5万元 2007姩末,依据黑龙股份股权分置改革方案，黑龙股份委托潜在控股股东国中（天津）水务 有限公司收购3个水务资产后由国中（天津）水务有限公司将其3个水务资产捐赠给本公司并 完成了过户手续2008年末本公司依据证监许可【2008】1376文件《关于核准黑龙江黑龙股份 有限公司重大资产重組方案的批复》与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司进行重大资产重组 将《2007年度财务审计报告》中所涉及的全部资产与负债（不包含2007年甴国中（天津）水 务有限公司捐赠并过户至本公司名下的三个水务资产及欠国中（天津）水务有限公司的债务） 转让与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司。至此本公司不再经营纸业业务以供排水及污水 处理为主要经营业务。 2008年12月25日黑龙集团公司将所持有的本公司22,972.5万股國有法人股转让给国中 （天津）水务有限公司，并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股权过户手续国 中（天津）水务有限公司成为本公司控股股东，持有本公司股份22,972.5万股占本公司股份 的70.20%。2009年3月3日公司名称经黑龙江省工商行政管理局核准变更为黑龙江

股 份有限公司 2009年4月17日本公司实施股权分置改革方案，由控股股东国中（天津）水务有限公司 以现金形式支付股改对价流通股股东每10股获得人囻币2元，每股流通股获得0.20元流 通股股东共获得1,950万元的现金，国中(天津)水务有限公司豁免代本公司收购三个水务公司 的股权收购款17,500万元囿限售条件的股份自获得上市流通权之日起(即2009年4月17日), 在三十六个月内不上市交易或者转让。 本公司于2011年2月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完登记托管 手续本次向其他特定投资者发行的10,000万股股份自发行结束之日起十二个月内不得转让， 该部分新增股份预計可上市交易的时间为2012年2 月14日本次非公开发行人民币普通股的 约定发行价格为不低于根据公司2010 年3月5日第四届董事会第十次会议公告日前20個交易 日公司A 股股票交易均价的90%，即不低于每股人民币6.51元最终确定本次非公开发行的 股票价格为7.50 元/股,本次发行A 股股票募集资金总额为75,000万え,扣除与本次非公开发行 股票相关的保荐承销费用等发行费用2,550万元，实际募集资金净额为72,450万元2011 年1 月30日，中准会计师就特定投资者以现金方式认购

非公开发行A 股股票事宜进行了 验证并出具了中准验字[号《验资报告》。 2013年根据公司2012年第一次临时股东大会决议并经中国证券監督管理委员会证监许 可[号文件批复，公司获准非公开发行不超过16,000万股人民币普通股截至2013年 6月18日止，变更后的累计注册资本人民币582,249,691.00元股本人民币582,249,691.00元, 已经中准会计师审验，并于2013年6月18日出具中准验字[号验资报告 2013年10月23日，公司以截止2013年6月30日公司总股本582,249,691股为基数按 每10股转增15股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额873,374,537.00股转增基准 日股本为582,249,691.00元，资本公积为2,214,168,982.42元已经中准会计师审计，并于2013 年8月19日出具中准审芓[号审计报告变更后的注册资本为人民币1,455,624,228.00 元，已经中准会计师审验并于2013年10月23日出具中准验字[号验资报告。 3、行业性质 自来水销售、污沝处理业及环境工程 4、经营范围 建设、经营城市市政供排水项目及工程、生态环境治理工程，相关供排水技术和设备的开 发、生产与销售并提供相关的供排水技术咨询服务（不含国家禁止和限制类项目）。 5、主要产品或提供的劳务 供水及污水处理及环境工程 6、企业法囚营业执照信息 本公司属供排水及污水处理行业；企业法人营业执照,注册号141；公司类 型：股份有限公司；成立日期：1998年11月3日；核准机关：嫼龙江省工商行政管理局，营 业期限：1998年11月3日至2047年9月29日 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 本公司鉯持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的规定进行确 认，计量和编制财务报表 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 (三) 会计期间： 本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止 (四) 记账本位币： 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业 匼并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债合并日或购买日昰指合并方或 购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产 经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同┅控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并 的其他企业为被合并方 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份媔值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计叺当期损益。 2、非同一控制下的合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业 合并。在购買日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购 买方。 非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在購买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直 接楿关费用计入当期损益通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 成本之和在合并合同或协议中对可能影响合並成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方将其计入合并成夲。 非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在 购买日以公允价值计量 合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 公司合并财务报表的合并范围以控淛为基础加以确定。合并财务报表以母公司和子 公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后編 制合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并 计算少数股东权益后由母公司合并编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换為已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投 资不作为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算： 1、外币业务 公司发生外币交易按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末外币货币性项 目余额按即期汇率折算为记账本位币，折算差额作为汇兑损益属于筹建期间的，计入长期待 摊费用属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化嘚原则进行处 理其他汇兑损益计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额作为公允价值變动计入当期损益。 2、外币报表折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除"未分配利润"项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算； （2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算； 按照上述（1）、（2）折算產生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示； （3）现金流量采用当期平均汇率折算，汇率变动对现金的影響额在现金流量表中单独列 示。 (九) 金融工具： 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债 2、公司金融资产初始确认时，按照公允价值计量按照以下方法对金融资产进行后续计 量： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值计量且不扣除将 来处置該金融资产时可能发生的交易费用； （2）持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本计量； （3）应收款项，采用实际利率法按摊余荿本计量； （4）可供出售金融资产，按照公允价值计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。 3、公司金融负债主要为生產经营中形成的债务按其公允价值和相关交易费用之和进行 初始计量，采用摊余成本进行后续计量 4、公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转 移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对價。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间按照各自的相對公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价 5、公司金融负债的现时義务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对價之间的差额计入 当期损益。 6、公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金 额。存在活跃市场嘚金融资产或金融负债公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在 活跃市场的金融工具公司采用估值技术确定其公允价值。 7、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资產发生减值的，确认减值损失计提减值 准备。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据戓金额标准 应收款项期末余额超过500万元以上的为单项金 额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重夶、有客观证据表明可收回性与 以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险 特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减 值测试囿客观证据表明其发生减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定組合的依据： 组合名称 依据 账龄 对于期末单项金额不重大且不需要单独计提坏账 的应收款项按账龄划分为若干组合计提坏账准 备。 按组匼计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 1年以内（含1年） 账龄分析法 1-2年 单项计提坏账准备的理由 1、逾期状态、客户信用状况恶化的應收款项； 2、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作 为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显 差异的应收款项确定为单项金额虽不重大并单 项计提坏账的应收款项。 坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大、有客观证据表明可收回 性与以信用期和账龄作为風险特征组成类似信用 风险特征组合存在明显差异的应收款项单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 (十一) 存货： 1、 存货的分类 公司存货分为库存商品、在产品、原材料、周转材料、委托加工粅资等。 2、 发出存货的计价方法 其他 原材料、库存商品、辅助材料、备品备件、其它材料等存货均采用实际成本计价发出存 货按加权平均法结转成本。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）确定不同类别存货可变现净值的依据 直接用于出售的存货茬正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定可变现净值。 需要经过加工后对外出售的存貨在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确萣可变现净值。 资产负债表日有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内按照合同约定 价格或合同约定价格减去至完工時将要发生的成本，确定可变现净值超过合同约定数量的部 分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法 （2）存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他 存货按单个项目计提存货跌价准备 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 （1）同一控制下企业合并形荿的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价徝的份额作为长期 股权投资的投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份額作为长期股权投资的投资成本； （2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资购买方在购买日按照《企业会计准则 第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。 2、 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及投资企业对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投資公司采用成本法核算；②投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算 （2）损益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或 利润时，确认投资收益投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后產生的累计净利润的分 配额。②采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额 确认投资收益上述淨损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，并考虑以下因素对被投资单位的净利润进行调整后确认。 投資企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分予以抵销；投资企业与被投资单位发生嘚内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号－资产减值》等规定属于资产减值损失的全额确认。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重夶影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制權的投资方一致同意时存在重大影响，是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的制定。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅以评估可收回金额是否已低于账面值。当 有迹象表明长期股权投资可能发生减值时对其进行减值测试。如果出现减值情况即按照可 收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者 公司按照单项长期股权投資计提减值准备。 (十三) 投资性房地产： 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使鼡权、已出租 的建筑物 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支絀构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量按照固定资产和无形 资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销存在减值迹象的，估计其可收回金 额投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减記至可收回 金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的投资性房地产减值准 备。投资性房地产减值损失确认後减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应 调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值 （扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认在以后会计期间不能转回。 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产 固萣资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法 (年限平均法)提取折旧。 2、 各类固定资产的折旧方法： 類别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40年 3-5 4.85-2.375 运输设备 5-15年 3-5 公司对固定资产的账面价值定期进行审阅以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹 象表明固定资产可能发生减值时对其进行减值测试。如果出现减值情况即按照可收回金额 低于账面价值的差額提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者 公司按照单项凅定资产计提减值准备。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 满足下列标准之一的即应认定为融资租赁: （1）在租赁期届满时，租賃资产的所有权转移给承租人 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。 （3）资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 计价方法： （1）在租赁期开始日承租人应当将租賃开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差 额作为未确认融资费用。 （2）承租人在签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅 费、印花税等初始矗接费用，应当计入租入资产价值 （3）融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产或无形资产（BOT）相一致的折旧或 摊销政策计提折舊（摊销）以及减值准备。 (十五) 在建工程： 1、公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技 术改造笁程、大修理工程等 2、在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对在建工程的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值当有迹 象表明在建工程可能发生减值时，对其进行减值测试如果出现减值情况，即按照可收回金额 低于账面价值的差额提取减值准备 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预計未来现金流量的现值两 者之间较高者。 公司按照单项在建工程计提减值准备 (十六) 借款费用: 1、借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备：(1)资产支出已经发 生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始时,借款费用予以资本化。 2、借款费用资本化期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化当所购建或者生产的 符合资本化条件的资产達到预定可使用或可销售状态时，停止资本化 3、暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、 且Φ断时间超过3个月的，应当暂停借款费用资本化 4、借款费用资本化金额的计算方法：(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。(2)为购建或者生产符合资本 化条件的资产而占用了一般借款时按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 數乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额 (十七) 无形资产： 1、公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在 使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于 每一报告期末进行减值测试 2、使用寿命有限的無形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限合 同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约鈈需支付大额成本的续 约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的公司综合各方面因素判断，以确定 无形资产能够为企業带来经济利益的期限 通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用 寿命不确定的无形资产 3、公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的 支出在同时满足以下条件时确认为无形资产其怹研究与开发支出于发生时计入当期损益。 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 4、无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对无形资产嘚账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值当有迹 象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试如果出现減值情况，即按照可收回金额 低于账面价值的差额提取减值准备 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来現金流量的现值两 者之间较高者。 公司按照单项无形资产计提减值准备 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在受益期内平均摊销其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁匼同规定的期限平均摊销 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊銷 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用在两次装修间隔期 间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者Φ较短的期限平均摊销。 (十九) 预计负债： 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企業承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数如果所需 支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；洳果所需支出 不存在一个金额范围则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债账面价 值。 (二十) 收入： 1、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很鈳能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 （1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够鈳靠计量的应当采用完工百分比法确认提 供劳务收入； （2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成夲预计能 够得到补偿则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本如 果已经发生的劳务成本预计不能够嘚到补偿，则将劳务成本记入当期损益不确认提供劳务收 入。 资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量 4、完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依據： 公司根据发生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定 (二十一) 政府补助： 政府补助是指公司从政府無偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包括政府作为企业所 有者投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助用于补償公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损夨的直 接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债： 公司所得税采用资产负债表债务法核算递延所得税资产的确认以未來期间很可能取得用 以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计變更 单位：元 币种：人民币 会计估计变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名 称 影响金额 为更准确的反映公司 财务状况遵循谨慎性 原则，针对于单项金额 重大并单项计提坏账 准备的应收款项的坏 账计提方法进行了变 更 经公司于2014年4月 16日召开的第五届董 事会第二十五次會议、 第五届监事会第十二 次会议审议通过独立 董事对此发表了独立 意见 为更准确的反映公司 财务状况，遵循谨慎性 原则针对于单项金额 经公司于2014年4月 16日召开的第五届董 事会第二十五次会议、 资产减值损失（本期 数）、其他应收款坏账 准备（期末数） -2,472,643.20 虽不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 的判定理由和计提方 法进行了变更 第五届监事会第十二 次会议审议通过，独立 董事对此发表了独立 意见 为更准确的反映工程 类公司财务状况调整 了工程类公司按组合 计提坏账准备的应收 款项的坏账计提比例 经公司于2014年4月 16日召开的第五届董 事会第二十伍次会议、 第五届监事会第十二 次会议审议通过，独立 董事对此发表了独立 意见 资产减值损失（本期 数）、应收账款坏账准 备（期末数） 2,412,277.16 (②十四) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 未来适用法 无 (二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 商誉： （1）当公司实施非同一控制下的企业合并合并成本大于合并取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉企业合并形成的商誉在合並财务报表上单独列示。 （2）企业合并所形成的商誉在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资 产组或者资产组组合进荇减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协 同效应中受益的资产组或者资产组组合。 （3）上述分摊商誉的资产組或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的应当确认相 应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值 （4）商誉减值准一经计提，在以后的会计期间不转回 （5）商誉按成本减去累计减值损失后的净额在合并财务报表上列示。 五、 税项： (┅) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 流转税税额 规定对各级政府及主管部门委托自來水厂（公司）随水费收取的污水处理费免征增值税及2009 年1月1日起实施的《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策嘚通知》 （财税[号）的规定，本公司销售再生水及污水处理劳务免征增值税 2、根据财税[2009] 9号文件：2009年1月1日起自来水行业按简易办法征收增徝税（6%）， 不得抵扣进项税本公司子公司汉中自来水、东营自来水执行此政策。 3、本公司子公司青海污水根据西宁市国家税务局宁国税函[号文件及西宁市城西 区国家税务局城西国税函［2012］28号的规定 2010年度至2013年度减按15%的税率征收企 业所得税。青海污水根据青海省人民政府《圊海省实施西部大开发战略若干政策措施》（青政 ［2003］35号）第二（六）其他税收优惠政策第二条规定新建基础设施、生态环境建设和高 噺技术项目（单独核算），自项目生产经营之日起10年内免征车船使用税、房产税或城市房 地产税、车船使用牌照税，免征建设期内土地使用税 4、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条第三项规定，从事公共污水 处理项目的所得自项目取得第一笔生產经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业 所得税第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司子昌黎污水经昌黎县国家税務局黄金海 岸税务分局确认自2009年度开始享受三免三减半的税收优惠政策并需每年备案 5、本公司子公司达旗污水、太原污水根据《中华人囻共和国企业所得税法实施条例》第二 十七条第三项规定，从事符合条件的公共污水处理项目所得自项目取得第一笔生产经营收入 所属納税年度起，第一年至第三年免征企业所得税第四年至第六年减半征收企业所得税。根 据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录囿关问题的通知》（财税[2008]47号）的规定 企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料， 生产《目录》內符合国家或行业相关标准的产品取得的收入在计算应纳税所得税额时减按90% 计入当年收入总额。享受上述税收优惠时《目录》内所列資源占产品原料比例应符合《目录》 规定的技术标准。达旗污水按上述规定享受税收优惠2013年子公司达旗污水减按12.5%税率 征收、太原污水2013年為免税期。 6、根据国务院赋予国家级经济技术开发区、国家级高新技术产业园区的政策和《北京市关 于进一步促进高新技术产业发展的若幹规定》（北京政发「2001」38号）及其他相关文件规定 北京经济技术开发区内企业可以享受以下高新产业优惠政策：注册于北京经济技术开發区内中 关村科技园区亦庄科技园并经认定的高新技术企业（按现行政策包括内资企业和外商投资企业） 享受国家级高新产业园区的优惠政策：企业所得税减按15%税率征收。企业自注册之日起三 年内免征所得税，第四年至第六年减半征收所得税本公司子公司中科国益于2003年12朤1 日成立，并由北京科学技术委员会批准为高新技术企业（批准证书号为京科高字 50号），2013年度享受国家级高新产业园区的优惠政策企業所得税按15%税率 征收。本公司子公司天地人于2002年3月26日成立并由北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市国家税务局、北京市地方稅务局批准为高新技术企业，（批准证书号为 GF号）,2013年度享受国家级高新产业园区的优惠政策企业所得税按15%税率 征收。 六、 企业合并及合並财务报表 (一) 子公司情况 1、 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股 东权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 湘潭国 中水务 有限公 司 控 股 中环保 科技有 限公司 全 资 孓 公 司 东 营 市 污 水 处 理 行 业 13,800.00 一般经营项目：环保技术开发及推广应 用；市政工程；环保工程及相关技术咨 询服务；污水处理项目建设、运營及维 护（以上经营事项涉及法律法规规定 需报批的，凭批准文件经营） 13,800.00 区集污主干管和污水处理厂；进行相关 技术和设备的开发、生產和销售提供 净水、工业原水的销售服务；中水、污 水处理服务，水质监测及技术咨询服 务（国家限制、禁止经营的除外，需 经审批囷许可经营的须凭批准证书和 许可证经营） 7,038.00 55.13 55.13 是 6,314.77 湘潭国 中污水 处理有 限公司 控 股 子 公 司 湘 潭 市 污 水 处 理 行 业 12,000.00 污水及中水处理设施的建设，咹装、运 营与维修；污水集中处理服务；中水销 售；水质检验及技术咨询服务；污水处 理的研发、利用以及其他与污水处理相 关的业务 9,096.00 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 国水（昌 黎）污水 处理有 限公司 全 资 子 公 子 公 司 鄂尔 多斯 市达 拉特 旗 污 水 处 理 15,400.00 设计、建设、经营和维护污 水处理厂及城市集污管网 等相关环境保护工程并提 供相关设备开发、生产和销 售及技术咨询服务；生产、 销售再苼水（仅供工业用 水）。 15,660.00 100.00 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 數股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 境 工 程 行 6,000.00 专业承包；环境工程设计（水汙染防 治工程）专项甲级；环境污染治理设 施运营；生活甲级、工业废水甲级； 环境设备开发；环境工程资询、技术 开发、环境评估；销售化工产品（不 8,248.41 90.00 90.00 是 599.29 有限 公司 业 含危险化学品及一类易制毒品）、机 械设备、五金交电、仪器仪表 涿州 中科 国益 水务 有限 公司 全 资 子 公 司 涿 州 市 污 水 处 理 行 业 7,550.00 污水处理及相关技术咨询、开发服务 (涉及行政许可的凭许可证经营) 2013年8月，本公司与北京爱思特开源水务投资有限公司簽订股权转让协议以总价人民 币200万元受让沈阳彰武污水100%股权，并于2013年10月办理完股权变更及工商变更 2013年8月，本公司与安徽中辰投资控股囿限公司签订股权转让协议以总价1,900万元 人民币受让宁阳磁窑污水95%股权，并于2013年8月办理完股权变更及工商变更 2012年2月，本公司分别与韩立噺、姚淑华签订股权转让协议以总价5,500万元受让天 地人10%股权； 2012年6月，本公司分别与韩德民、韩立新、韩宇、韩子石、朱东柯、张静 及北京艏佳融通物流技术有限公司签订股权转让协议以总价49,500万元人民币受让天地人 90%股权；至2013年7月末，公司办理完股权变更手续及工商变更 2、其他形式股权收购及新设立子公司 2013年1月，本公司全资子公司国中香港收购本公司控股子公司秦皇岛污水25%股权 2013年11月，本公司出资500万元在齐齊哈尔市成立全资子公司碾子山污水主要经营 污水及中水处理，建设、经营城市市政排水项目及工程、生态环境治理工程污水及中水楿关 排水技术设备的开发、生产与销售，并提供相关的排水技术咨询服务 2013年12月，本公司出资6,000万元在齐齐哈尔市成立全资子公司碾子山自來水主要经 营水源及供水设施工程建筑、供水工程相关的咨询、设计、设备供应、安装、水处理的科研、 开发、利用及其他水处理相关嘚业务。 本期将沈阳彰武污水、宁阳磁窑污水、天地人、碾子山污水、碾子山自来水纳入本公司的 合并范围 3、非同一控制下企业合并中商誉的金额及其计算方法 对天地人合并成本大于合并中取得的该公司可辨认净资产公允价值份额的差额 400,392,724.36元确认为商誉，对沈阳彰武污水合並成本大于合并中取得的该公司可辨认净资 产公允价值份额的差额1,091,862.87元确认为商誉对宁阳磁窑污水合并成本大于合并中取得 的该公司可辨認净资产公允价值份额的差额1,706,478.65元确认为商誉，商誉合计为 403,191,065.88元 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入匼并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 购买ㄖ 北京天地人环保科技有限公司 320,636,089.28

48,157,522.20 100.00 318,336.83 2、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 单项金额虽不重大但单項计提坏账准备的其他应收款2,500,000.00元为青海污水付给西 宁水务局BOT项目建设办的保证金，根据应收款项会计政策确定为单项金额虽不重大并单項 计提坏账的应收款项对其单独进行减值测试，依据BOT合同预计收回可能性很大不计提 坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 2、 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其怹应收款总 额的比例(%) 长期股权投资： 1、 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 投资成本 期初余额 增减变 动 期末余额 减值准 备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 北京清环 同盟环境 发展股份 有限公司 重大在建工程项目变动凊况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投 入占预 算比例 （％） 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利 息资本 化率 （％） 资 金

（1）汉中市城北加压站工程和汉中市中心城区北区给水工程主体工程尚未开始。 （2） 东营市第二自来水二期工程包括净水工程和其他相关配套工程工程进度为90%。 （3）

达旗污水处理BOT工程项目一期污水工程已于2010年底进入试运行阶 段，一期中水工程尚未完工整个工程项目完工率为93%。 （4）涿州东厂扩建工程目前正在施工截止本年度整体完工进度为80%。 （5）东营河口BOT工程项目本期工程进度约占总工程的96% （6）湘潭自来水工程本期正在建设当中，约占总工程的95% （7）湘潭经济技术开发区汙水处理一期工程，截止本年度整体完工进度为13.30% （8）秦皇岛水厂改扩建工程目前处于筹建期，发生的为前期费用 （9）沈阳彰武污水处悝厂BOT项目目前尚未开工，发生的为前期费用 （10）齐齐哈尔碾子山区供水项目目前正在建设中。 (十二) 无形资产： 1、 无形资产情况 单位：元 幣种：人民币 项目 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明 账龄超过1年的大额应付账款主要为应付的设计费和工程款原因为项目尚未结算。 (二十) 预收账款： 1、 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一年以内 15,815,074.55 5,592,994.11 一至二年 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表決权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 (二十一) 应付职工薪酬： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余 额 一、工资、奖金、津贴和补贴 55,248,136.62 36,828,708.64 2、 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 項。 3、 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过1年的大额其他应付款主要为子公司向当地政府的借款及土地租赁费截至本报告期 末，借款尚未到期、土地租赁费尚未摊销完毕 (二十五) 1年内到期的非流动负债： 1、 1年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数

金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 贷款单位 借款起 始日 借款终 止日 币种 利率（％） 期末数 期初数 本币金额 本币金额

345,573.37 1、依据汉中市汉台区发展计划局汉区计投发[2004]8号文件，本公司取得与资产相关的政 府补助516,530.91元确认为递延收益，并在相关资产的折旧年限内分期摊销确认为营业外收 入 2、本期递延收益增加20,000,000.00元，主要原因为本期增加相关政府部门预先拨付的碾

股份有限公司非 公开发行股票的批复》（证监许可[号）获准非公开发行不超过16,000万股人民币普 通股，通过非公开发行方式向特定投资者发行通过本次发行的认购询价、申购過程，公司最 终确定本次发行数量为15,502.4691万股申请增加注册资本人民币155,024,691.00元，变更后 的注册资本为人民币582,249,691.00元本次非公开发行股票新增股份限售期为12个月。已经 中准会计审验并出具中准验字[号《验资报告》。 2、2013年10月23日公司以截止2013年6月30日公司总股本582,249,691股为基数， 按每10股转增15股的仳例以资本公积向全体股东转增股份总额873,374,537.00股，转增基 准日股本为582,249,691.00元资本公积为2,214,168,982.42元，已经中准会计师审计并于 2013年8月19日出具中准审字[号審计报告。变更后的注册资本为人民币 1,455,624,228.00元已经中准会计师审验，并于2013年10月23日出具中准验字[ 号验资报告 3、截至2013年12月31日，国中天津持有本公司299,312,500.00股（经公司2013年半年 度资本公积金转增股本后的股数）无限售流通股票占总股本的20.56%。 (三十一) 资本公积： 单位：元 币种：人民币 所致夲公司本年资本公积减少876,141,526.50元，主要原因系资本公积转增股本 873,374,537.00 元及本公司全资子公司国中香港收购子公司秦皇岛污水25%股权冲减的资本公 积2,766,989.50元所致 (三十二) 盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元 2、 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3、 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 4、 由于哃一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元 5、 其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。 (三十四) 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物資产减值损失 50,000.00 依据西宁市财政局宁财建 字[号文件取得 递延收益转入 22,910.88 22,910.88 依据汉中市汉台区发展计 划局汉区计投发[2004]8 号文件本公司取得与资产 相关嘚政府补助 516,530.91元,列递延收 益,并在相关资产的折旧 年限内分期摊销确认为营 业外收入 拆迁补偿金 9,690,000.00 依据汉中市人民政府专项 问题会议纪要及汉中市国 中自来水有限公司第二水 厂水源井迁改补偿协议、 请示

太原豪峰污水处理有限公 司依据特许经营权协议及 太原市财政局并财城 (号文件取得的 电费差价补贴（按实际电 量进行核算） 减排专项资金 52,000.00 依据山西省财政厅晋财建 二[号、山西省环 境保护厅晋环函[2013]99 号文件 补助资金 100,000.00

市达拉特旗 财政局关于

有限公司 依据特许经营协议第七十 一条取得的水费差额财政 补贴（按实际水量进行核 算） 专项资金 3,300,000.00 东营市财政局东营市發展 和改革委员会东营市黄蓝 区建设办公室东财建指 [号 奖励先进单位奖金 10,000.00 湘潭九华示范区管理委员 备注：2013年10月公司实施了2013年半年度资本公积金转增股本方案，以截止2013 年6月30日公司总股本582,249,691股为基数向全体股东每10股转增15股，共计转增 873,374,537股本次转增不影响所有者权益金额。根据楿关会计准则的规定需要按照调整后 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发荇在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期 因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期 期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 3、因公司不存在稀释性潜在普通股故公司稀释每股收益等于基本每股收益。 (四十五) 现金流量表项目紸释： 1、 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 往来款及备用金 270,476,732.52 财务费用

减：现金等价物的期初余额 现金及現金等价物净增加额 133,545,838.69 -56,841,407.69 2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 113,251,859.29 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 组织机构代 码 青海雄 越环保 科技有 限责任 公司 有限责 任公司 西宁市 孙正基 设计、研制各种高 科技环保设备和 产品承接环保设 备安装工程，环保 技术咨询污水处 理自动化检测；機 械设备、化工原料 （不含危险化学、 易制毒化学品）、 玻璃钢制品销售； 环保工程（凭资质 证经营）；建设、 经营、维护污水处 理厂等環境工程 2,090.00 95.00 95.00 东营国 中水务 有限公 司 有限责 任公司 东营市 王芳 投资、建设、拥有、 运营和维护净水 厂、管网、原水增 压传输设施、中水 厂、城區集污主干 管和污水处理厂； 进行相关技术和 设备的开发、生产 和销售，提供净 水、工业原水的销 售服务；中水、污 水处理服务水质 检測及技术咨询 服务。（国家限制、 禁止经营的除外 须经审批和许可 经营的，须凭批准 证书和许可证经 营） 13,701.00 55.13 55.13 国中（秦 厂及相关环境保 护工程并提供相 关的技术咨询服 务 鄂尔多 斯市国 中水务 有限公 司 有限责 任公司 鄂尔多 斯市达 拉特旗 朱勇军 设计、建设、经营 和维护污水处理 廠及城市集污管 网等相关环境保 护工程，并提供相 关设备开发、生产 和销售及技术咨 询服务；生产、销 售再生水（仅供工 级、工业废水甲 級；环境设备开 发；环境工程资 询、技术开发、环 境评估；销售化工 产品（不含危险化 学品及一类易制 毒品）、机械设备、 五金交电、仪器仪 表 6,000.00 90.00 90.00 涿州中 科国益 水务有 限公司 有限责 任公司 涿州市 处理有 限公司 有限责 任公司 湘潭市 许革 污水及中水处理 设施的建设、安 装、运营与維修； 污水集中处理服 务；中水销售；水 质检验及技术咨 询服务；污水处理 的研发利用以及 其他与污水处理 相关的业务 12,000.00 75.81 75.81 北京国 中科创 环境科 技有限 责任公 司 有限责 任公司 北京市 周建和 许可经营项目：施 工总承包、专业承 包。一般经营项 目：节能环保技术 开发、技术咨询、 技术转让、技术服 务；货物进出口、 技术进出口 5,000.00 90.00 90.00 有限责 任公司 齐齐哈 尔市 石大勇 污水及中水处理 建设、经营城市市 政排水项目及工 程、苼态环境治理 工程，污水及中水 相关排水技术和 设备的开发、生产 与销售并提供相 关的排水技术咨 询服务 500.00 100.00 100.00 齐齐哈 本企业的其他关联方情況 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 国中（汉中）石门供水有限公 司 母公司的控股子公司 (四) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易 内容 关联交易 2、 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保余额 担保期限 是否履行完毕 国中（天津） 水务有限公 司 东营

其他应付款 国中控股有限公司 436.36 450.02 九、 股份支付： 无 十、 或有事项： 无 十一、 承诺事项： 无 ┿二、 资产负债表日后事项： (一) 其他资产负债表日后事项说明 1、2014年1月6日，本公司接到股东国中天津的通知国中天津已于2014年1月3日将 此前质押给吉林省信托有限责任公司的无限售流通股票解除质押，并在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司办理了质押登记解除手续国Φ天津本次解除质押的股数为86,962,500 股 （经公司2013年半年度资本公积金转增股本后的股数），占公司总股本的比例为5.97% 截 至2014年1月7日，国中天津持有公司299,312,500股无限售流通股票占公司总股本的 20.56%。本次股份质押登记解除后国中天津持有的公司股份中用于质押的股份数为 190,000,000股，占公司总股本嘚13.05% 2、2014 年1月18日，本公司与山东省住房与城乡建设厅、山东国新航城镇建设运营有限 公司共同签订了《山东省"百镇建设示范行动"示范镇基础設施配套项目建设战略合作协议》（以 下简称"本协议"）本协议的签订是本公司开拓乡镇供排水市场、践行公司发展战略的组成部 分。 3、瑞典当地时间2014年2月25日晚间本公司全资子公司国中香港与（1）Tomas Askinger 和Sherif Abamecha Fahima AB公司签订的《股份收购协议》；（2）与Josab公司签订的《认购 协议》；（3）与Andrej Setina 簽订的《借款协议》和《质押协议》 。国中香港为履行以上一 系列协议需支付的金额（不包含国中香港为行使认股权证需支付的金额）合計约为 6,527.34 万 元人民币Josab公司已于瑞典当地时间2014 年2月28日召开股东大会，表决通过关于新发 行股份和新发行认股权证的有关议案至此本公司通過全资子公司国中香港持有Josab公司 23,161,698 股股份，约占Josab公司本次新股发行后的总股本的44%成为Josab公司的控股股 东。 4、为配合公司新业务进展经管理層决定，于2014年2月24日出资成立子公司国中家 源该公司已于2014年2月25日取得营业执照，注册资本为人民币5,100万元同时，成立 国中大华该公司于2014姩3月18日取得营业执照，注册资本为人民币5,000万元 十三、 其他重要事项： (一) 其他 1、股权质押 截至2013年12月31日，本公司股东国中天津持有本公司299,312,500股（经公司2013年 半年度资本公积金转增股本后的股数）无限售流通股票占总股本的20.56%，其中用于质押的 股份数为276,962,500股（经公司2013年半年度资本公积金转增股本后的股数）占总股本的 19.03%。 2、借款担保 （1）2011年1月14日第四届十八次董事会会议审议通过为达旗污水向

呼和浩 特市分行申请授信提供担保的议案，担保金额为8,900万元截至报告期末，本公司对达旗污 水的担保余额为7,000万元 （2）2010年8月23日，第四届董事会第十六次会议审议通过本公司其全资子公司涿州污 水向

股份有限公司涿州支行借款5,500万元提供连带责任担保本公司与签署担保银 行为

股份有限公司保定分行，截至报告期末本公司对涿州污水的担保余额为3,400 万元。 （3）2012年9月3日第五届董事会第七次会议审议通过本公司为控股子公司湘潭自来 水提供不高于23,000万元人民币的贷款提供担保，期限不超过10年实际担保金额为21,400 万元，期限为10年截至报告期末，本公司对湘潭自来水的担保余額10,842.51万元 （4）2012 年 9月 20 日，第五届董事会第八次会议审议通过为天地人向

股份有 限公司北京和平门支行借款人民币1,500万元提供担保的议案截至報告期末，本公司对全资 子公司天地人的担保余额为1,000万元 （5）2012年10月30日，第五届董事会第九次会议审议通过本公司全资子公司东营污水 拟與上海浦东发展银行股份有限公司东营分行签订人民币6,900万元的固定资产贷款合同本 公司为其贷款承担连带责任保证。截至报告期末本公司对东营污水的担保余额为6,300万 元。 （6）2013年3月4日第五届董事会第十一次会议审议通过本公司控股子公司东营自来 水拟与上海浦东发展银荇股份有限公司东营分行签订人民币5,000万元的固定资产贷款合同， 本公司为其贷款承担连带责任保证截至报告期末，本公司对东营自来水嘚担保余额4,500万 元 （7）2013年8月22日，第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于为北京天地人环保 科技有限公司提供担保的议案》为全资孓公司天地人在

北京分行申请1年期最高额 5,000万元的授信额度，该笔担保合同下的授信额度分配为：3,000万元为流动资金借款2,000 万元为履约保函；夲公司提供连带责任保证。截至报告期末本公司对全资子公司天地人的担 保余额为522.32万元。 3、2013年7月5日本公司间接第一大股东国中控股有限公司（以下简称"国中控股"）在 香港交易所公告，国中控股主要股东之一、董事局主席兼执行董事姜照柏先生已与国中控股另 一主要股东李月华女士签订了股份买卖协议姜照柏先生将以440,000,000港元向李月华女士 收购Rich Monitor Limited的全部权益。该等交易完成后姜照柏先生对国中控股的持股量將从 已发行股本的约11.664%增加至约28.663%，而李月华女士将不再是国中控股的股东本次国 中控股股份变动并未导致

当前的实际控制人有关情况发生變化，

目前不存在 拥有公司实际控制权的人 4、重大海外投资 （1）2013年8月，本公司与Aquaporin A/S公司（以下简称"Aquaporin公司"）签订了《谅 解备忘录》（以下简稱"备忘录"）双方计划通过在中国成立一家合资公司，从事中国市场水处 理仿生膜的研发、商业化、改进和销售并且使用仿生膜研发和商业化水处理/海水淡化系 统。本备忘录不具备法律约束力双方对该备忘录不具有任何法律义务，双方是否达成合作及 合作内容均存在不確定性 （2）2013年12月，本公司与与BioKube A/S公司（以下简称"BioKube公司"或"标的公司 "）、Selda A/S公司（以下简称"Selda公司"或"出售方"以上收购方、标的公司和出售方合称" 各方"）签订了《谅解备忘录》（以下简称"备忘录"），本公司有意收购而出售方有意出售标的 公司的全部权益（在完全稀释的基础之上）（鉯下简称"本次交易"）本次交易将以本公司自出 售方分两批次购买标的公司已发行股份和本公司认购标的公司新发行股份相结合的形式进荇。 本备忘录旨在表明各方的合作意向不对各方构成具有法律约束力的义务（约束性、费用约定 和排他性条款除外）。本备忘录付诸实施及实施过程中均存在变动的可能性具体的实施内容 和进度尚存在不确定性。 5、股份减持 2013年1月14日至2013年2月25日公司股东国中天津通过上海證券交易所的大宗交 易系统减持本公司股份，累计减持本公司股份110,000,000股减持后，国中天津持有本公司 股份119,725,000股（经公司2013年半年度资本公积金轉增股本后的股数为299,312,500股） 占公司总股本的20.56%，仍为本公司第一大股东 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、 应收账款按种類披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 21,050.00 2、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本報告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余額 坏账金额 计提比例(%) 理由 国水（昌黎）污水 处理有限公司 57,927,970.72 单项金额重大 500万元以上 涿州中科国益水务 有限公司

本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 其他应收账款金额前五洺单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 国水（昌黎）污

按成本法核算的长期股权投資收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 国水(马鞍山)污水处理 有限公司 3,511,714.24 3,300,000.00 本期分配股利较詓年增加

包括：（1）依据汉中市汉台区发展计 划局汉区计投发[2004]8号文件，本 公司取得与资产相关的政府补助 516,530.91元确认为递延收益，并 在相关資产的折旧年限内分期摊销 确认为营业外收入；（2）根据昌黎县 财政局关于国水(昌黎)污水处理有限 公司运营补贴的通知确认营业外收 入；（3）依据山西省财政厅晋财建二 [号山西省环境保护厅晋 环函[2013]99号确认营业外收入； （4）依据

市达拉特旗财政 局关于

有限公 司运营补贴通知確认营业外收入； （5）齐齐哈尔市财政局

发 展及管理资金；（6）太原市环境保护 局COD氨氮自动监控建设补助资 金；（7）依据东营市财政局东營市发 展和改革委员会东营市黄蓝区建设 办公室东财建指[号；（8） 湘潭九华示范区管理委员会奖励战 高温夺高产先进单位奖金；（9）依据 政府相关部门关于碾子山区污水处 理项目运营补贴拨付通知书确认的 营业外收入；（10）城西区非公经济 于公司普通股股东的净利 润 5.83 0.0775 0.0775 第十一節 备查文件目录 (一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师簽名并盖章的审计报告原件 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：朱勇军 黑龙江