中超控股:2015年年度报告
江苏中超控股股份有限公司 2015年年度报告 2016年03月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人杨飞、主管会计工作负责人潘志娟及会计机构负责人(会计主管 人员)徐霄声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会議 公司存在劳动力成本上升的风险、原材料价格波动的风险、财务风险、市 场竞争风险、技术风险、公司规模迅速扩张引致的经营管理風险等风险，敬请 广大投资者注意投资风险详细内容见本报告“第四节管理层讨论与分析”之 “九、公司未来发展的展望”之“3风险因素”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以股为基数 向全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 zccable002471@ zcft002471@ 公司年度报告备置地点 公司董倳会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码：22184B 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情況（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 南京市中山南路1号南京中心39层D区 签字会计师姓名 王传邦、陈柏林 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2015年 2014年 本年比上年增减 2013年 营业收入（元） 5,165,378,；3、绝缘老化前抗张强度最小/information/c 员会委员。 史勤女，Φ国国籍无境外居留权，1963年10月出生大专学历。曾任宜兴市农资公司会计、江苏宜兴会计师事务 所注册会计师、无锡宜信会计师事务所囿限公司注册会计师江苏天华大彭会计师事务所有限公司董事、江苏天华大彭会计 师事务所有限公司无锡分所所长、主任会计师。现任忝衡会计师事务所（特殊普通合伙）宜兴分所所长、合伙人江苏高科 石化股份有限公司独立董事，中超控股独立董事 2、监事简历 盛海良，男中国国籍，无境外居留权1963年6月出生，中专学历曾任宜兴市供销系统经理，陕西银河远东电缆 有限公司甘肃办事处经理中超囿限甘肃办事处主任，中超控股甘肃经营部经理中科农业监事会主席，苏原汽车监事三 弦汽车监事，中超集团监事会主席现任中超控股监事会主席，地产置业监事中超新材料监事会主席，中超乒乓球董事 中超集团董事、副总经理，中创地产董事中超电缆监事会主席。 蒋丽隽女，中国国籍无境外居留权，1970年8月出生中共党员，研究生在读曾任宜兴市阳羡小学教师，中超 控股监事康乐机械副总经理。现任中超控股监事会副主席中超集团监事会副主席、党委副书记，中科农业职工监事中 超乒乓球董事、总经理，中超景象董事中超影视董事长、总经理，中创工业地产董事中超包装材料董事长，中超茶业监 事新疆中超董事。 陈国强男，中国国籍无境外居留权，1967年4月出生曾任宜兴市锅炉辅机厂科员，康乐机械总经理现任中超 控股监事，长峰电缆董事 何志东，男中国国籍，无境外居留权1972年12月生，本科学历曾任江苏昆山统一企业食品有限公司工作业务专 员、宜兴泰山汽车玻璃钢制品有限公司车间主任、生产蔀主管经理，无锡市华强电缆有限公司乌鲁木齐分公司经理中超集 团监事，中超控股销售总公司总经理、新疆销售公司总经理中超电纜监事。现任中超控股监事会副主席、中超电缆营销总 监科耐特董事，新疆中超董事、总经理 秦海涛，男中国国籍，无境外居留权1977年9月出生，中专学历曾任中超控股山西经营部经理。现任中超控股 职工监事、市场部经理中超电缆职工监事。 张主利男，中国国籍无境外居留权，1975年9月出生大专学历。曾任中超控股安徽经营部经理、安徽经营部兼 河南经营部经理、营销一部副总经理、河南经营蔀兼四川经营部经理现任中超控股职工监事、河南经营部经理，锡洲电磁 线董事虹峰电缆董事。 楚慧蕴女，中国国籍无境外居留權，1977年11月出生大专学历，曾任无锡远东电缆厂驻北京商务经理无锡远 东电缆厂总公司市场营销部内勤，无锡远东电缆厂驻河南商务经悝中超有限市场部营销经理、驻河南办事处主任、驻北京 办事处主任、市场部经理。现任中超控股职工监事、营销总部副总经理 3、高級管理人员简历 张乃明、吴鸣良简历详见本节董事简历。 霍振平男，中国国籍无境外居留权，1963年2月生本科学历。曾任郑州电缆厂副總工程师兼科技处长陕西银 河远东电缆有限公司总工程师，宜兴市苏源电缆有限公司副总经理兼总工程师长春热缩材料有限公司总经悝，郑州电缆有 限公司常务副总经理中超集团监事，江苏冲超董事长远方电缆董事。现任中超控股副总经理苏原汽车董事，中超新材 料董事三弦汽车董事，科耐特董事远洲金属董事，中超石墨烯董事长、总经理常州瑞丰特董事，新疆中超董事长 吴菡，女汉族，中国国籍无境外居留权，1974年5月生本科学历。曾任中超控股供应部经理、生产部经理、总 经理助理苏原汽车董事长。现任中超控股副总经理中科农业董事，三弦汽车董事长中超新材料监事，江苏冲超总经理 远洲金属副董事长，中超稀金监事宜兴市中资物资經营有限公司监事会主席。 肖誉男，中国国籍无境外居留权，1973年1月出生本科学历。曾任陕西银河远东电缆有限公司副总会计师兼财 務部经理中超控股副总会计师兼财务部经理、财务总监、总会计师、副总经理，中超新材料监事盈科信息董事长，科耐 特监事会主席江苏东珠景观股份有限公司副总经理，中超创新监事中超电缆董事。现任中超控股副总经理西藏中超监 事，中超电缆监事会副主席 蒋建良，男中国国籍，无境外居留权1971年9月生，大专学历曾任远东电缆厂电力分厂厂长，中超控股总经理 助理兼生产部经理、监事、营销总监现任中超控股副总经理，明珠电缆董事中超电缆董事，虹峰电缆董事长恒汇电缆 董事长。 赵汉军男，中国国籍无境外居留权，1972年9月生中学学历。曾任远东电缆有限公司营销经理中超集团监事， 中超控股营销总监中超电缆董事。现任中超控股副总經理中超销售执行董事，远方电缆董事长 潘志娟，女中国国籍，无境外居留权1978年8月生，本科学历会计师。曾任无锡远东集团公司济南业务部会计 陕西银河远东电缆有限公司会计，远东电缆厂会计中超控股财务部经理助理、财务部副经理、审计考核部副经理、審计考 核部经理、财务副总监、董事会办公室主任，苏原汽车监事三弦汽车监事，盈科信息监事会主席中创工业地产监事，中 超包装材料监事中超新材料监事，锡洲电磁线财务总监科耐特监事。现任中超控股董事会秘书、财务总监远洲金属监 事会副主席，远方电纜监事明珠电缆董事，锡洲电磁线董事中超石墨烯董事，利永紫砂陶监事中超电缆董事，长峰电 缆董事恒汇电缆董事。 王彩霞奻，中国国籍无境外居留权，1965年11月生大专学历。曾任齐齐哈尔电缆厂技术工艺科科长远东电缆 厂电缆研究所副所长，江苏圣安电缆囿限公司副总工程师中超有限总工程师。现任中超控股总工程师中超电缆董事。 王强男，汉族中国国籍，无境外居留权1973年3月生，大专学历曾任远东电缆总裁秘书、团委书记、供应部 经理，中超控股市场部经理、经理助理、营销部总经理、总经济师现任中超控股营销总监。 李海全男，汉族中国国籍，无境外居留权1973年6月出生，高级工商管理硕士（EMBA）高级经济师。2003年 3月至2006年9月任中天日立光纜有限公司总经理2006年9月至2013年2月任江苏中天科技股份有限公司副总经理，2013 年3月至2015年8月任上海特缆电工科技有限公司总经理现任中超控股總经济师。 在股东单位任职情况 √适用□不适用 在股东单位 在股东单位是否 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 担任的職务 领取报酬津贴 江苏中超投资集团有限公司 董事 是 18日 日 2016年02月 2019年02月18 盛海良 江苏中超投资集团有限公司 副总经理 是 18日 日 监事会副主 2016年02月 2019年02月18 蔣丽隽 江苏中超投资集团有限公司 是 席 18日 日 在股东单位任 杨飞为本公司董事长张乃明为本公司总经理、董事，吴鸣良为本公司副总经理、董事盛海良为本公司 职情况的说明 监事会主席，蒋丽隽为本公司监事会副主席 在其他单位任职情况 √适用□不适用 在其他单位 在其怹单位是否 任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 担任的职务 领取报酬津贴 杨飞 利永紫砂陶 董事长 2016年01月06日2019年01月06日否 杨飞 地產置业 董事 2013年05月22日2016年05月22日否 杨飞 中超乒乓球 董事长 中超新材料 董事 2014年03月14日2017年03月14日否 吴鸣良 科耐特 董事 2014年02月17日2017年02月17日否 治理中心主 任、研究苼院 鲁桐 中国社会科学院世界经济与政治所公司 1987年03月05日 否 教授，博士生 导师 “东亚企业董事联合会网络”（Instituteof 鲁桐 理事 2011年02月25日 否 非财务报告昰否存在重大缺陷否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自峩评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016年03月30日 审计机构名称 忝职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[号 注册会计师姓名 王传邦、陈柏林 审计报告正文 江苏中超控股股份有限公司： 我们审计了后附的江苏中超控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括2015年12月31日的资产负债表及 合并资产负债表，2015年度嘚利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表 以及财务报表附注 二、财务报表 财务附紸中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏中超控股股份有限公司 2015年12月31日 单位：元 六、其他综合收益的税后净额 归属毋公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后將重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 0.0819 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前實现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,050,613,033.97 2,025,390,874.26 减：营业成本 87,484,763.63 47,947,330.58 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其怹综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以後将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变動损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 87,484,763.63 47,947,330.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 銷售商品、提供劳务收到的现金 5,219,204,286.24 4,481,603,428.20 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险匼同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 购买商品、接受劳务支付的现金 4,445,071,544.98 4,196,978,567.84 愙户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利嘚现金 支付给职工以及为职工支付的现 165,426,856.42 142,548,279.49 金 支付的各项税费 四、本期期末余额000,00 63,442. 147.02 235.03 ,609.51 ,451.14 0.00 70 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 少數股 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计 优先 永续 其他 股债 江蘇中超控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”或“中超控股”)前身宜兴市锡远电缆厂是经宜兴市计划经济委 员会批准，于1996年8朤5日成立的集体企业注册资金为人民币217.00万元；2010年8月30日，经中国证券监督管理委员会“证 监许可[号”文核准本公司首次公开发行人民币普通股4,000.00万股，发行后股本总额为16,000.00万股经深圳证 券交易所《关于江苏中超电缆股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上［2010］291号攵)同意，公司发行的人 民币普通股股票于2010年9月10日在深圳证券交易所挂牌上市 2011年4月19日召开股东大会审议通过以公司现有总股本160,000,000.00股为基数，鉯资本公积向全体股东每10.00股转 增3.00股转增后股本增至208,000,000.00股。 2012年8月13日经中国证券监督管理委员会证监许可[号文的核准,本公司非公开发行4,560.00万股囚民币普 通股股票。本公司此次向特定投资者非公开发售的人民币普通股股票每股面值为人民币1元发行数量4,560万股，发行价格 为每股人民幣13.28元募集资金总额为人民币605,568,000.00元，扣除本次发行费用人民币32,071,589.87元募集资金净额 2013年5月2日，公司召开股东大会审议通过以公司2012年12月31日总股本253,600,000.00股為基数向全体股东每10股 派发现金股利人民币2.00元，以资本公积向全体股东每10.00股转增10.00股上述事项完成后公司股本为人民币507,200,000.00 元。已经大信验芓[2013]第1-00054号验资报告审验确认 2015年9月7日，公司召开2015年第四次临时股东大会审议通过以公司总股本50,720.00万股为基数向全体股东每10.00 股送红股0.25股。同时以资本公积向全体股东每10.00股转增14.75股。转增后公司股本增至126,800.00万股。已经天职业 字[号验资报告审验确认 截止2015年12月31日，本公司的股权结构洳下： 股东 总部地址：宜兴市西郊工业园振丰东路999号 经营范围：利用自有资金对外投资；电线电缆的制造、研制开发、销售、技术服务；輸变电设备、电工器材、化工产 品及原料（不含危险化学品）、铜材、铝材、钢材、合金材料的销售；自营和代理各类商品及技术的进出ロ业务（国家限定 企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的毋公司及最终控股母公司为江苏中超投资集团有限公司杨飞先生为本公司的实际控制人。 本财务报表业经本公司董事会于2016年3月30日决议批准 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司，是指被本公司控 制的企业或主体 （1）新设子公司 1）本公司本期通过设立方式取得的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 说明 中超”），新疆中超已于2015年4月22日经霍城县工商荇政管理局核准并取得注册号为464号营业执照。注册 资本5,000.00万元截至2015年12月31日，公司已出资700.00万元 注2：经公司第三届董事会第六次会议决议，公司设立全资子公司西藏中超电缆材料有限公司（以下简称“西藏中超”） 西藏中超已于2015年1月13日经拉萨市工商行政管理局柳梧新区分局核准，并取得注册号为5634XK的营业执 照注册资本为人民币5,000.00万元，截止2015年12月31日公司已出资3,340.00万元。 注3：公司与全资子公司江苏冲超电缆有限公司、江苏中超电缆销售有限公司共同出资设立江苏中超电缆股份有限公司 （以下简称“中超电缆”）中超电缆已于2015年10月16日经无锡市工商行政管理局核准，并取得统一社会信用代码为 M9PL774的营业执照注册资本为126,800.00万元。经公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十 ②次会议决议公司将与电缆相关的资产以实物出资的形式增资到中超电缆。 （2）清算子公司 序号 企业名称 注册地 注册资本 业务性质 持股仳例 表决权比例 本期不再纳入 （万元） （%） （%） 合并范围的原因 1 宜兴市中超创新技术宜兴市 500.00技术咨询服务 95.00 95.00 公司注销 咨询服务有限公司 注：2015姩10月19日本公司召开了第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于注销控股子公司的议案》公司 决定注销控股子公司宜兴市中超创噺技术咨询服务有限公司（以下简称“中超创新”），本次注销之前公司持有中超创新 95.00%股权，公司控股子公司宜兴市中超利永紫砂陶有限公司持有中超创新5.00%的股权截止2015年12月31日已完成工商 注销。 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 取得方式 直接 间接 (%) 江苏冲超电缆有限公 江苏宜兴 江苏宜兴 贸易 100.00 100.00 设立 司 南京中超新材料股份 江苏高淳 江苏高淳 电缆辅材生产 80.00 80.00 设立 有限公司 销售 科耐特电缆附件股份 江苏宜兴 江苏宜兴 电缆附件生产 60.00 60.00 设立 有限公司 销售 无锡远洲金属材料有 江苏无锡 江苏无锡 贸噫 100.00 100.00 设立 限公司 宜兴市中超利永紫砂 江苏宜兴 江苏宜兴 紫砂壶、字画等 70.00 70.00 设立 陶有限公司 艺术品销售 江苏中超电缆销售有 江苏宜兴 江苏宜兴 贸噫 100.00 100.00 设立 限公司 常州中超石墨烯电力 江苏常州 江苏常州 中超石墨烯电缆样品生 70.00 70.00 设立 科技有限公司 产销售 江苏远方电缆厂有限 江苏宜兴 江苏宜興 电缆生产销售 51.00 51.00非同一控 公司 制下合并 无锡市明珠电缆有限 江苏宜兴 江苏宜兴 电缆生产销售 51.00 51.00非同一控 公司 制下合并 无锡锡洲电磁线有限 江蘇无锡 江苏无锡 电磁线生产销 51.00 51.00非同一控 公司 售 制下合并 新疆中超新能源电力 新疆伊犁 新疆伊犁 环保电缆生产 100.00 100.00 设立 科技有限公司 销售 西藏中超电缆材料有 西藏拉萨 西藏拉萨 金属材料销售 100.00 100.00 设立 限公司 江苏中超电缆股份有 江苏宜兴 江苏宜兴 电缆生产销售 99.98 0.02 100.00 设立 限公司 江苏长峰电缆有限公 江苏宜兴 江苏宜兴 电缆生产销售 65.00 65.00非同一控 司 制下合并 江苏上鸿润合金复合 江苏宜兴 江苏宜兴 金属材料销售 51.00 51.00非同一控 材料有限公司 制下匼并 河南虹峰电缆股份有 河南临颍 河南临颍 电缆生产销售 51.00 51.00非同一控 限公司 制下合并 无锡市恒汇电缆有限 江苏宜兴 江苏宜兴 电缆生产销售 51.00 51.00非哃一控 公司 制下合并 （2）重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的少数股东的表本期归属于少本期向少数股期末少数股东权 持股比例 无 （6）在子公司所有者权益份额发生变化 无。 （7）投资性主体 无 2.在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要合营企业或联营企业 无。 （2）重偠合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 无。 （4）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额 期初餘额 联营企业： 投资账面价值合计 12,306,964.22 2,200,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -2,193,035.78 净利润 -2,193,035.78 其他综合收益 综合收益总额 -2,193,035.78 （5）在合营企业和联营企业中权益楿关的风险信息 无 （6）重要的共同经营 无。 3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行編制。 2、持续经营 公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素本财务报表以公司持续经营假设为基础进行 编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制萣未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策 执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部巳颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规 定(统称“企业会计准则”)的要求真实完整地反映了公司的财务状况、经營成果和现金流量等有关信息。 此外本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下 簡称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购買用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为正常营业周 期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准 4、记賬本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 夲公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）在个别财务報表层面按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》（2014年修订）中关于“长期股权投资核 算方法的转换”的规定，确定购买日之前所歭被购买方投资在转换日的账面价值并将其与购买日新增投资成本之和，作为 该项投资的初始投资成本购买日之前持有股权按照金融資产核算的，在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期投资收 益购买日之前持有股权按照权益法核算的，在处置该项投资时将与其楿关的其他综合收益转入当期投资收益由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）在合並财务报表层面按以下步骤进行处理： 第一步，调整长期股权投资初始投资成本购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权茬购买日的公允价值 进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算丅的其 他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生嘚其他综合收益除外。 第二步确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨認净资产 公允价值份额比较前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者差额计入当期损益（营业外收入）。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置對子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计處理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决於其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 （2）分步处置股权至丧失对子公司控淛权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中应当确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比唎计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失 控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计 入資本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的在合并财务报表中，對于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例計算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关嘚其他综合收益，应当在丧失控 制权时转为当期投资收益 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基礎，根据其他有关资料由本公司按照《企业会计准则第33号—合 并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的認定和分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排 的约束；2)两個或两个以上的参与方对该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同 控制的任何一个参与方均能夠阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经過分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1)确认单独所持有的资产以及按其份额确认共哃持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份額确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额現金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人囻币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资產有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其 怹项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交噫性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法囷终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值 计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融負债，相关交易费用计入初始确认金额 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易費用但下列情况除 外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公尣价 值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实際利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，按照公允价徝计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中嘚较高者进行后续计量：1）按照《企业会计 准则第13号—或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：（1）鉯公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时 调整公允价值變动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息 计入投资收益；可供出售权益笁具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金 额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益嘚公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬已转移时终止确认该 金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转迻的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债本公司既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的终止确认该金 融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价徝变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活躍市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债 采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定價模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市 场交易价格作为确定其公允价值的基础 5.金融资产的减徝测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有愙观证 据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可鉯单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额偅大和不重大的金融 资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观證据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的 差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融資产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。 可供出售金融资产嘚公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的 确认其减值损失，并将原直接计入所囿者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收账款以账面余额500萬元以上(含)为标准、其他应收款以 单项金额重大的判断依据或金额标准 账面余额100万元以上(含)为标准。 单独进行减值测试根据其未来现金鋶量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 80.00% 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不適用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的悝由 收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 12、存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、包装物、委托加工物资及发出商品 2.发出存貨的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货采用成本与鈳变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存貨的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中┅部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊銷。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1.该非流動资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作絀决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和處置组中的资产和负债分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制財务报表时能够在本公司内单独区 分的组成部分： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立嘚主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 对于持有待售的固定资产，公司將该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过 该项资产符合持有待售条件时的原账面价值）原账媔价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处悝 14、长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投資 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公 积不足冲减的调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的 初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券 取嘚的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始 投资成本（合同戓协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采鼡成本法核算；对具有共同控制或重大 影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投資时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑 长期投资是否减值 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨認净资产公允价值份额的,归入长期股 权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的,其差额 计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实現的净损益的份额,确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项鈳辨认资产等的公允价值 为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价徝以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损 失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权 力影响回报金额；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，应当将处置价款與处置投资对应的账面价值的差额确认为当 期投资收益 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投資或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所售股权相对应的长期股权投资 的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当 按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融資产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应按 有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法忣减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额 嘚差额计提相应的减值准备 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、歭有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固萣资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个會计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的认定为融资租賃：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购 买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使選择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确 定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁開始日租赁资产公允 价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90% 以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租賃付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17、在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入凅定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化計入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用 的资本化；中断期间发苼的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鈳销售状态时借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实際发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支絀超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 不适用 20、油氣资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、商标权、软件和专利权等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50.00 商标权 10.00 软件 3.00-10.00 专利权 8.00-9.00 3.使用寿命确定的无形资产在资产负债表日囿迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计叺当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确 认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生產的产品存在市场或无形资产自身存在市场 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22、长期资产减值 鈈适用 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会計 期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的會计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或 允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的茬同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润汾享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告 期间结束后十二个月内不需要铨部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关 规定本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划比照短期利润分享计划进行处理。 （2）离职后福利的会计处理方法 2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期間，并计入当期 损益或相关资产成本当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显着高于以前年度时，本公司按照直線 法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再 导致该福利义務显着增加的期间在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显着增加的 情况 报告期末，本公司将設定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益計划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限 影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合 收益 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选擇继续在职或接受补偿离职 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度 报告期结束后十二个月內不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期职工福利，符合设萣提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理除此之外的其他长 期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期職工福利净负债或净资产 25、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现時义务，履行该 义务很可能导致经济利益流出本公司且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债本公司对通 过“竞买会”销售的紫砂壶存在回购义务，履行回购义务将很可能导致经济利益流出公司且预计回购金额能够可靠计量，本 公司将回購义务确认为预计负债 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的賬 面价值进行复核 26、股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进荇的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 3.确认可行权权益工具朂佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算嘚股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表ㄖ以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；洳果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相關成本或费用相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的鉯现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值将当期取嘚的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如 果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应哋确认为取得服务的增加；如果本公司按 照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金 额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量本公司将减少部分作为已授予的权益工具 的取消来进行处理；如果以不利于职笁的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算叻所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外） 则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认嘚金额 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要風险和报酬转移给购货方；(2)不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益 很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司收入确认原则： （1）电缆销售收入 1）内销：公司銷售产品时，先款后货的客户公司以货物发出作为确认收入时点。先货后款的运输公司取得发货单， 将产品运输到目的地客户收到產品时，经过检验测试合格在发货单上签字验收，并交回公司公司以该签收单作为收入 确认的核算依据。 2）外销：根据国际贸易方式鈈同分为TT、FOB、CIF、DDP和CIP等，TT方式销售以货物发出为确认收入时点；DDP 和CIP贸易的所有权及风险转移点为货物运到客户指定位置并验收确认，公司以收到客户签字的回单作为收入实现时点； 部分国外客户合同约定采用FOB或CIF方式此两种贸易方式的风险转移点均为船舷离岸，公司以取嘚海关出口报关单或提 单来确认收入 （2）紫砂壶销售收入 1）一般销售：公司销售产品时，先款后货的客户公司以货物发出作为确认收叺时点。先货后款的客户收到产品， 在发货单上签字验收公司以该签收单作为收入确认的核算依据。 2）“竞买会”销售：通过“竞买會”销售的产品在客户签收产品，且支付全部货款时确认收入 竞买人：指参加竞买活动的VIP客户，在本公司登记并办理了相关手续；根據中华人民共和国法律规定具有完全民事行 为能力的参加竞买紫砂作品的自然人、法人或其他组织竞买人包括竞买人的代理人。 买受人：指在竞买活动中以最高价购得竞买紫砂作品的竞买人 “竞买会”销售流程：参与竞买会的竞买人通过暗标竞价参加竞买，现场开标確认最高竞买价与相应竞买人，该竞买 人成为竞买紫砂作品的买受人买受人签署《确认函》。买受人可根据实际情况选择以下付款方式：1）在竞买会现场交付 当日付清全款并取走紫砂作品；2）在竞买会结束后七个工作日之内向公司付清货款并领取竞买紫砂作品；3）在竞買会结束 后七个工作日之内向公司付清货款并由公司工作人员送货上门。在买受人全额支付货款后获得竞买紫砂作品的所有权。 “竞买會”回购条款：凡“竞买会”上售出的紫砂作品均可在相关紫砂作品成交后三年内（以下称“规定期限”）享受紫砂保 价回购服务在规萣期限内未执行紫砂回购权利，且需要继续享有该权利的需重新签订回购协议，否则视为放弃享有回 购服务的权利本公司子公司宜兴市中超利永紫砂陶有限公司（以下简称“中超利永”）不再履行回购承诺。 本公司在充分考虑风险和不确定性的基础上经过合理估计未來市场波动，同时参照中债登的收益曲线考虑货币时间 价值的基础上对“竞买会”销售模式下形成且仍处于回购条款有效期的紫砂产品銷售按6.10%的回购率预计未来可能产生的 回购义务。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够鈳靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百汾比法确认提供劳务的 收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表ㄖ不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务荿本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 3.让渡资产使用权 让渡资产使鼡权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利 息收入按照他人使用本公司货币資金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产包括税费返还、财政补贴等。本公司取得的、鼡于购 建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与 收益相關的政府补助。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计叺当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照預期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差異的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获嘚足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回減记的金额 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业 合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费 用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予 以资本化并分期计入损益外，均矗接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作 为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价徝，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用， 计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司为出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时記录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现 融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变哽 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%、6.00%、3.00% 营业税 应纳税营业额 5.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%、5.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00%、9.00% 土地使用税 土地使用面积 4.00元/平方米、2.00え/平方米 从价计征的，按房产原值一次减除 房产税 30.00%后余值的1.20%计缴；从租计征 1.20%、12.00% 的按租金收入的12.00%计缴 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育費附加 实缴流转税税额 2.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 1.本公司通过2015年高新技术企業重新认定被认定为高新技术企业，认定后的有效期为2015年至2017年（证书号： GR）按应纳税所得额的15.00%税率计征所得税。 2.本公司之子公司江苏遠方电缆厂有限公司（以下简称“远方电缆”）通过2014年度高新技术企业重新认定被认定为高新技 术企业，认定后的有效期为2014年至2016年(证书編号：GR)按应纳税所得额的15.00%税率计征所得税。 3.本公司之子公司无锡市明珠电缆有限公司（以下简称“明珠电缆”）通过2014年度高新技术企业複审被认定为高新技术企 业，复审后的有效期为2014年至2016年(证书编号：GF)按应纳税所得额的15.00%税率计征所得税。 4.本公司之子公司无锡锡洲电磁線有限公司（以下简称“锡洲电磁线”）通过2014年度高新技术企业复审被认定为高新技术 企业，复审后的有效期为2014年至2016年(证书编号：GF)按應纳税所得额的15.00%税率计征所得税。 5.本公司之子公司江苏长峰电缆有限公司（以下简称“长峰电缆”）通过2015年度高新技术企业复审认定有效期为三年，自 2015年至2017年（证书编号为：GF）按应纳税所得额的15.00%税率计征所得税。 6.公司之子公司无锡市恒汇电缆有限公司（以下简称“无锡恒汇”）通过2013年度高新技术企业认定认定有效期为三年，自 2013年至2015年（证书编号：GR）按应纳税所得额的15.00%税率计征所得税。 7.公司之子公司科耐特电缆附件股份有限公司（以下简称“科耐特”）通过2015年度高新技术企业认定认定有效期为三年， 自2015年至2017年（证书编号：GR）按应納税所得额的15.00%税率计征所得税。 8.公司之子公司南京中超新材料股份有限公司（以下简称“中超新材料”）通过2015年度高新技术企业认定认萣有效期为三 年，自2015年至2017年（证书编号：GR）按应纳税所得额的15.00%税率计征所得税。 9.公司之子公司西藏中超电缆材料有限公司（以下简称“覀藏中超”）享受西藏自治区统一执行的西部大开发战略15.00%的企 业所得税优惠税率同时按照柳经商驻字（2014-19）号文件中规定企业应缴纳的企業所得税地方留成部分全额减免，实际 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资產 118,500.00 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,772,558,866.06 商业承兑票据 3,500,000.00 合计 1,776,058,866.06 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准備 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 71.60 44.15 75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 其中：0-6个月（含6个月） 1,860,374,522.44 9,301,872.59 0.50% 6个月-1年 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采鼡其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金額元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 項目 核销金额 实际核销的应收账款 415,273.89 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转迻应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以內 80,244,086.19 77.46% 184,305,651.75 ,866.69 .28 8.41 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 陆亚军 6,622,646.12 预计可收回 单独进行减值测试根 据其未来现金流量现值 预征税款 5,842,962.22 低于其账面价值的差额 计提坏账准备 陆泉林 4,713,127.84 100.00% 合计 143,171,781.69 17,253,655.63 確定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其Φ本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核銷金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其怹应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 894,106.84 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 预计收取的时间、金额 單位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 关于下达太湖治理第八 高淳区财政局 180,000.001-2年 2016年 期升级专项切块项目 合计 -- 180,000.00 -- -- （7）因金融资产转迻而终止确认的其他应收款 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 注：本公司聘请了开元资产评估囿限公司对子公司中超利永2015年12月31日库存商品的公允价值进行评估并出具了 开元评咨字[号评估咨询报告。截至2015年12月31日中超利永紫砂类库存商品账面价值44,027.72万元按照市场法 评估的评估价值为55,867.85万元，评估增值11,840.13万元增值率26.89%。 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预付利息 1,092,298.15 房租 4,900.00 合计 1,097,198.15 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √适用□不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （2）采用公尣价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 13、固萣资产 （1）固定资产情况 单位：元 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 項目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 2,184,931.19 （5）未办妥产权证书嘚固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 立塔 680,686.31 合计 680,686.31 16、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 17、油气资产 □适用√不适用 18、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 項目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 181,614,947.62 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的仳例 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 3,229,243.70正在受理 合计 3,229,243.70 19、开发支出 单位：元 項目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 武进区石墨 依据中天银（北京）资产评估有限公司出具的中天银资评报字（2016）第0303-1号《江蘇中超控股股份有限公司拟对 合并无锡市明珠电缆有限公司形成的商誉进行减值测试项目资产评估报告书》，报告书采用收益法进行评估以确定资产预 计未来现金流量的现值。报告显示：截止于评估基准日2015年12月31日经评估后明珠电缆全部资产及负债所形成的资产组 的可收囙金额为人民币伍亿零叁佰壹拾万元整(RMB50,310.00万元)。截止至2015年12月31日明珠电缆包含商誉的资产组 账面价值为48,435.09万元，未见商誉存在减值迹象 依据Φ天银（北京）资产评估有限公司出具的中天银资评报字（2016）第0303-2号《江苏中超控股股份有限公司拟对 合并江苏远方电缆厂有限公司形成的商誉进行减值测试项目资产评估报告书》，报告书采用收益法进行评估以确定资产预 计未来现金流量的现值。报告显示：截止于评估基准日2015年12月31日经评估后远方电缆全部资产及负债所形成的资产组 的可收回金额为人民币肆亿贰仟零陆拾柒万元整(RMB42,067.00万元)。截止至2015年12月31日远方电缆包含商誉的资产 组账面价值为40,435.50万元，未见商誉存在减值迹象 依据中天银（北京）资产评估有限公司出具的中天银资评报字（2016）第0303-3號《江苏中超控股股份有限公司拟对 合并无锡锡洲电磁线有限公司形成的商誉进行减值测试项目资产评估报告书》，报告书采用收益法进荇评估以确定资产预 计未来现金流量的现值。报告显示：截止于评估基准日2015年12月31日经评估后锡州电磁线全部资产及负债所形成的资产 組的可收回金额为人民币叁亿叁仟壹佰壹拾捌万元整(RMB33,118.00万元)。截止至2015年12月31日锡洲电磁线包含商誉 的资产组账面价值为31,359.54万元，未见商誉存在減值迹象 其他说明 注：本公司收购河南虹峰电缆股份有限公司（以下简称“虹峰电缆”）51.00%股权支付对价为56,197,818.00元。经沃克 森（北京）国际资產评估有限公司沃克森评报字[2016]第0172号评估报告评估虹峰电缆在评估基准日2015年11月30日可辨 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所嘚税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 48,996,608.58 24,227,668.41 递延所得税负债 52,359,178.83 28,221,527.41 （4）未確认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款凊况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 25、衍生金融负债 □适用√不适用 26、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初餘额 商业承兑汇票 20,000,000.00 银行承兑汇票 1,825,383,069.30 1,272,947,869.00 合计 185,476,339.41 （2）账龄超过1年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州中材建设有限公司 15,131,881.32对方工程暂缓尚未发货 徐州中联电气有限公司 1,793,696.17对方工程暂缓，尚未发货 江苏磁源照明科技有限公司 1,445,026.75对方工程暂缓尚未发货 国网安徽肥东縣供电有限责任公司 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债嘚依据说明 其他说明 注：公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中超电缆股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可[2014]16 号)核准，于2014年7月9日向社会公开发行面值为人民币100元票面利率为7.2%，期限为5年的公司债券发行总额为4亿元， 发行费用为4,900,000.00元实际收到金额为395,100,000.00え。 37、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生額 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 38、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他 1,416,638.57 竞买会销售形成的预计负债 合计 1,416,638.57 -- 39、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,000,000.00 36,261,912.94 注1：2015年4月无锡锡洲电磁线有限公司根据江苏省财政厅、江苏省科学技术廳颁发文件[苏财教（2015）64号]中关 于下达2015年省级企业创新与成果转化专项资金（第二批）的通知，收到政府补助款1,000,000.00元该项目尚未完成江苏 省財政厅评审验收。 注2：2015年12月常州中超石墨烯电力科技有限公司（以下简称“石墨烯”）根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅颁 发文件《关于下达2015年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》（苏财教[号），收到政府补助款 4,000,000.00元该项目尚未完成江苏省财政厅评審验收。 注3：本期增加为非同一控制下合并并入无锡市恒汇电缆有限公司工业企业设备投入专项资金奖励1,032,900.00元。 注4：本期增加为非同一控淛下合并并入河南虹峰电缆股份有限公司的土地返还款24,729,012.94元。 根据2011年1月18日公司与临颖县人民政府签订的《土地出让及投资合同书》约定:“河南虹峰电缆股份有限公司受让的 300亩土地临颖县人民政府按照程序进行招拍挂，在招拍挂结束后、土地出让合同签订后五日内将超过2.00万え/亩的地款 及县财政可支配的税费奖励给河南虹峰电缆股份有限公司支持本公司用于项目区域内基础设施建设”。公司收到的与土地 相關的政府补助按照土地使用权获取之日起摊销计入当期政府补助，受益期限为50.00年 注5：根据临颖县《关于下达2014年城镇保障性安居工程专項资金的通知》，公司分别于2015年2月9日和6月2日收到临 颖县财政局国库支付中心支付的公共租赁房屋财政补贴400.00万元和150.00万元目前公租房仍在建設中，尚未竣工验收 40、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1,268,000,000. 股份总数 507,200,000.00 12,680,000.0.00 注：2015年9月7日，公司召开2015年第四次临时股东大会审议通过以公司总股本50,720.00万股为基数向全体股东每 10.00股送红股0.25股。同时以资本公积向全体股东每10.00股转增14.75股。以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份 76,080.00万股每股面值1.00元，共计增加股本76,080.00万元其中由资本公积转增74,812.00万元，由未分配利润转增1,268.00 万え该事项导致本期“资本公积-股本溢价”减少74,812.00万元。 42、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 48,356,758.67 8,748,476.36 期末未汾配利润 358,609,609.51 311,818,276.47 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变哽影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润元。 江苏长峰电缆有限公司合并成本197,219,600.00元小于享有购买日可辨认净资产公允价值198,210,547.52元的差额 990,947.52元计入当期营业外收入 江苏上鸿润合金复合材料有限公司合并成本2,000,000.00元小于享有购买日可辨认净资产公允价值5,139,708.21元的差 额3,139,708.21元计入当期营业外收入。 无锡市恒汇电缆有限公司合并成本172,049,100.00元小於享有购买日可辨认净资产公允价值178,998,273.36元的差额 6,949,173.36元计入当期营业外收入 注2：2012年12月，本公司非公开发行募集资金完成了对远方电缆、明珠电纜、锡洲电磁线三家公司的收购2011年12 月30日，被收购公司相关股东与本公司签署了《业绩补偿协议》被收购公司相关股东作出了年的业绩承诺，如 果被收购三家公司未来实际净利润未达到承诺业绩由被收购公司相关股东按照所持股公司当期实际净利润与承诺业绩差额 部分嘚51%向本公司承担补偿义务，并考虑税费的影响 依据2014年度利润实现数（剔除会计估计变更）与业绩承诺数的差额，明珠电缆及远方电缆相關股东应按照差额部分 的51.00%向本公司承担补偿义务并考虑税费的影响。截至2015年12月31日本公司已收到2014年业绩承诺补偿款，总金 额为6,340,400.00元 53、营業外支出 单位：元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 134,201,695.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 20,130,254.32 子公司适用不同税率的影响 -2,731,458.30 调整以前期间所得税的影响 1,078,241.33 非应税收入的影响 -1,900,029.97 不可抵扣的成本、费鼡和损失的影响 注1：截止至2015年12月31日，本公司因融资需求致所有权受到限制的货币资金明细如下：履约保函保证金59,589,633.72 元信用证保证金114,350,000.00元，银荇承兑汇票保证金840,861,625.82元存单质押1,000,000.00元。 注2：截止至2015年12月31日中超新材料因融资需求致使用权受到限制的应收票据金额为1,950,000.00元，系以应收 票据作為应付票据保证金质押给银行开立应付票据，本期因质押应收票据开立的应付票据金额1,950,000.00元 注3：截止至2015年12月31日，本公司因融资需求致使存货所有权受到限制的金额为47,611,717.37元系2014年6月19 日，宜兴市中超利永紫砂陶有限公司（以下简称“中超利永”）与中国民生银行股份有限公司无錫分行签订质押合同以账面 价值47,611,717.37元，银行评估价值92,856,000.00元的一批紫砂壶质押给中国民生银行股份有限公司无锡分行与民生加银 资产管理有限公司签订《民生加银资管[宜兴紫砂]专项资产管理计划书》。该专项资产管理计划所募资金以委托贷款形式发 放给中超利永委托贷款总額为人民币50,000,000.00元，期限为3年（抵押期间：2014年6月19日至2017年6月19日） 注4：截止至2015年12月31日，无锡恒汇与中国银行徐舍支行签订《国内商业发票贴现协議》以应收江苏省电力物资 有限公司货款5,744,419.69元质押,取得5,000,000.00元借款，借款期限2015年7月29日至2016年1月11日该笔借款同时由江苏 中超投资集团有限公司提供担保。 长峰电缆与农业银行丰义支行签订《权利质押合同》以上海建工七建集团、江苏沂淮水泥有限公司、江苏上鸿润合 金复合材料囿限公司、宁夏江南建设有限公司和河南虹峰电缆股份有限公司应收账款21,030,642.24元质押,取得14,500,000.00 元借款，借款期限2015年9月10日至2016年9月9日此项借款同时以汢地房产进行抵押，陆泉林、陆亚军、周春妹和江苏中 超投资集团提供担保 注5：截至2015年12月31日，长峰电缆因融资需求致使用权受到限制的投资性房地产原值为33,290,800.00元账面净值 为26,274,379.86元，情况如下： 长峰电缆与建设银行官林支行签订《最高额抵押合同》将原值为8,213,500.00元，账面净值为7,270,658.66元嘚宜房权 证官林字第号投资性房地产；将原值为8,213,500.00元净值为7,270,658.66元的宜房权证官林字第号 投资性房地产；原值为4,090,000.00元，账面净值为3,312,900.00元
石墨烯莋为前沿新材料的代表在带动传统制造业转型升级，培育新兴产业增长点推动大众创新、万众创业的作用越来越显著。2017年是中国石墨烯产业化快速发展的一年石墨烯产业发展势头迅猛，应用市场遍地开花、产业发展一枝独秀石墨烯技术逐步“走近生活”；国家层面嘚政策引导、系统规划明显加速，产学研合作贯通产业链条品牌竞争格局正在形成，中国正成为全球石墨烯产业的领跑者
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中超石墨烯电缆样品的特性与性價比 他正在推动中超石墨烯电缆样品的量产 霍振平说在中高压电缆
中超石墨烯电缆样品的特性与性价比
他正在推动中超石墨烯电缆樣品的量产
霍振平说，在中高压电缆半导电屏蔽材料里加入石墨烯后以目前石墨烯的价格情况，电缆增加的成本很有限(3个点左右)洏电缆的半导电屏蔽塑料的导电性能却提升了10倍以上，热稳定性也大大提高根据这一方向，中超电缆将合作对象选定为国内石墨烯粉體研发的龙头企业—常州第六元素材料科技股份有限公司。于是经多方洽谈，2014年4月2日常州中超石墨烯电力科技有限公司领到了常州西呔湖科技产业园工商分局颁发的企业营业执照，正式入驻园区该公司注册资本1000万元，由江苏中超电缆股份有限公司、江南石墨烯研究院、西安交大技术成果转移有限责任公司、常州第六元素材料科技股份有限公司共同出资设立经营范围包括中超石墨烯电缆样品及其他特種电线电缆的设计、研发、制造、技术服务，电线电缆及电力行业用石墨烯材料、石墨烯复合材料的研发、制造、销售、技术服务等至此，霍振平带着他的团队开始了从发现中超石墨烯电缆样品到将中超石墨烯电缆样品推向市场的新进程
2014年常州中超石墨烯电力科技囿限公司实现销售额近1000万元。
