用友U8 年终结转后，存货中对帐，期初数量和金额不等于去年结存-广安-遂宁-达州-巴中 - 四川挚友软件有限公司
四川挚友软件有限公司
地址：四川南充顺庆涪江路西门旺角时代主场13楼2号
服务热线：
咨询热线：
邮编：637000
乘车路线：可乘公交车2路 6路 14路 13路
22路到涪江路下，西门旺角时代主场。
&您当前的位置：
用友U8 年终结转后，存货中对帐，期初数量和金额不等于去年结存
发布时间： 填写人：四川挚友软件有限公司
文字：【】【】【】
U851A----存货核算年终结转后，存货中对帐，期初数量和金额不等于去年结存解决方案：问题原因:原因： 1、2004年存货的存货总账和存货明细账的金额不一致，结转时金额是以存货总账为主的，所以导致2005年的存货收发存汇总表金额与上年的不一致，例如：存货、20804存货在2004年有一张调拨出库单数量为1.428，但是存货明细账中该单据数量为0，导致结转后库存与存货对帐不平 3、由于存货的销售出库成本核算方式为“销售发票”，所以有一些发货单已经有出库单，但是没有开发票记账，所以2004年和2005年库存和存货的数量对不上 4、3010101存货2004年期初录入时库存就与存货不等，相差正好是对帐所差的159。
解决方法:处理方法： 可以根据收发记录字表rdrecords调整20804存货2004的存货明细账ia_subsidiary的数量和金额，然后使用附件中的iasum.exe工具通过存货明细账调整存货总账，使得存货总账的金额与存货明细账相等。 至于原因3、4则数据是正常的，不可以调整。 将2004年和2005年选项中的“后进先出的红蓝回冲单是否计入计价库”和“后进先出假退料是否计入计价库”的对勾选中，然后重新结转。成功案例：登录用友U8时提示请选择数据源？
14:39 来源：泛普软件
很多财务会计人员在参照用友软件免费下载网站的用友U8安装教程安装用友U8软件后经常会碰到一个问题：登录用友U8时提示请选择数据源？如下图所示：这个问题一般如果是按照正常的安装流程来讲，重启了电脑之后还是按照教程的说明进行配置的话都不会有问题，但有些同学就不听话，不按教程来，出了问题就咨询我们的QQ了，老是回答也挺烦的，把答案告诉一下大家，请各位参照本文进行配置哦！1、点开开始菜单，程序，找到用友U8财务软件目录，选择系统服务下的应用服务器配置，如下图所示：2、出下如下图所示的对话框，选择，数据库服务器，如图所示：3、此时会出现数据源配置界面，数据源处输（default），数据库服务器输127.0.0.1，在密码处需要输入SA口令，SA密码就是把你的数据库密码输入好，点击测试连接，测试通过后，点击确定，如下图所示：4、点开开始菜单，程序，找到用友U8目录，选择系统服务下的系统管理，出来用友U8的登录界面，输入admin，选择数据源，点击登录，如下图所示：5、然后再点击系统菜单下的初始化数据库，有时候会再次提示需要输入SA口令，照下图输入即可，如下图所示：6、初始化数据库后就能够正常使用用友U8软件啦，有其他问题可以联系站长QQ：。
文章地址：；转载请注明来自泛普软件官网，谢谢！
上一篇： 下一篇：
其他办公软件教程：
泛普软件城市代理：
其他办公类OA厂商：
友情链接：
Copyright ©
泛普软件 All Rights Reserved. 渝ICP备号-2>>>>用友U8软件总账年结的注意事项
用友U8软件总账年结的注意事项 0:0:0　用友U8编辑
用友U8软件总账年结的注意事项总账年结的注意事项
总账年结的注意事项原因分析：问题解答：1、 年结前，供应商往来、客户往来要进行两清操作。2、 年结前，若使用银行帐要进行核销银行帐。3、 年结操作时，系统时间应为2010年内。4、 总账系统的年结是在其它模块均完成年结的前提下再进行的操作。
解决方案：打开数据库，通过凭证号筛选出记录发现其会计期间为9月，客户业务才做到四月，将错误记录删除即可。
对应版本:用友U8.50对应产品线：财务系统对应模块：总账模块问题现象:客户在五月份查账时发现有两个供应商的余额有出入，联查凭证以及起初余额后发现期初余额比录入的要多一倍。问题原因：打开数据库检查发现辅助明细账表中，两个供应商的期初余额同一金额记录有两条。解决方案：删除重复记录即可。
对应版本:用友U8.51A对应产品线：其他对应模块：其他模块问题现象:不能登录到服务器问题原因：用户新安装了winxp的sp2解决方案：由于sp2中有网络防火墙的设置，修改防火墙的配置
对应版本:用友U8.51A对应产品线：财务系统对应模块：应收模块问题现象:05年度应收中业务余额表格式混乱，且表头表体都是英文。2004年度正确问题原因：数据库表RPT_FLTDEF错误解决方案：从RPT_GLBDEF表中查出应收余额表的ID号，删除05年度RPT_FLTDEF表中对应ID号的记录，后把04年度RPT_FLTDEF表中对应ID号的记录复制到05年度RPT_FLTDEF表中。问题解决
用友U8软件累计出库金额为1累计出库金额为0
累计出库金额为0原因分析：累计出库金额=累计出库数量*计划单价。仓库计价方式为计划价时使用。问题解答：仓库计价方式不是计划价法时，累计出库数量为0。
用友U8软件应收明细数据不对应收明细数据不对
应收明细数据不对原因分析：由于销售和收款明细对应的“销货单”是现结的，所以在“应收明细账”里是查不到。问题解答：可以通过客户期间对账单进行查看。
用友u8软件T3财税通能否安装在64位的操作系统T3财税通能否安装在64位的操作系统
T3财税通能否安装在64位的操作系统原因分析：问题解答：你好，T3财税通不支持64位的操作系统！财税通可以和客户通安装在同一个机器上面，没有需要特别注意的事项！正常安装即可。
用友u8软件7。21升U8一套帐进企业门户，不显示总帐界面7。21升U8一套帐进企业门户，不显示总帐界面
7。21升U8一套帐进企业门户，不显示总帐界面原因分析：721升级到U8进企业门户，没有总帐，是升级后总帐启用标去掉了问题解答：在数据库中加上启用标记即可
对应版本:用友U8.50对应产品线：其他对应模块：其他模块问题现象:安装MSDE2000不成功问题原因：XP系统用户名为中文解决方案：用户名为字母即可
对应版本:用友U8.52对应产品线：其他对应模块：其他模块问题现象:安装软件后配置服务器时提示：SA密码被修改，无法连接服务器。检查服务启动正常，使用ODBC也连接不上问题原因：mdac组件损坏导致解决方案：安装mdac组件即可
对应版本:用友U8.52对应产品线：供应链对应模块：库存管理模块问题现象:客户在进行批次管理运行一段时间后，在存货档案中把一部分存货的批次取消了，然后在填制出库单保存时，系统总是提示现存量不足，实际上这些存货都还有现存量，通过现存量表可以查询出来。问题原因：同解决方案解决方案：这个问题要由现场支持人员处理，把原来做的单据（所有录入批号的单据）上的批号清除，需要在数据库中调整。建议：如用户还未做任何数据操作，将原存货封闭，启用新的存货档案。如不启用新档案，在原数据上调整，请将数据做好备份再进行调整。
用友erp软件报价表用友erp软件报价表：QQ
财务会计 1-及以上站点: ([点数]-1)*6000元
总账 13000元
应收管理 7800元
应付管理 7800元
固定资产 7000元
UFO报表 5600元
费用预算 30000元
网上银行 20000元
出纳管理 5000元
医药费用管理 59800元
网上报销 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
管理会计 1-及以上站点: ([点数]-1)*23000元 资金管理 62800元
成本管理 69000元
标准成本 42800元
项目成本 48800元
成本分项管理 49800元
预算管理-企 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
供应链 1-及以上站点: ([点数]-1)*11000元 采购管理 16800元
销售管理 16800元
库存管理 16800元
存货核算 16800元
合同管理 32000元
售前分析 25800元
质量管理 32000元
委外管理 26800元
GSP质量管理 42800元
进口管理 29800元
出口管理 29800元
VMI管理 34800元
序列号 15800元
部门用料计划 35800元
进程管理 45000元
服装行业样品管理 49800元
服装行业销售业务 62000元
服装行业采购委外业务 18000元
服装行业库存业务 46000元
按质计价 49800元
质量管理-流程 58000元
售后服务 35800元
品控报表 12800元
采购询报价管理 11800元
借用归还 12800元
农户收购 62800元
运输管理 58000元
寄售 29800元
服装行业二维表单 9600元
电商订单中心 69600元
库存条码—PC版 42800元
库存条码-无线版 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
GMP基础应用 42800元
会员管理 39800元
生产制造 1-及以上站点: ([点数]-1)*21600元 物料清单 36000元
主生产计划 47800元
需求规划 47800元
产能管理 47800元
生产订单 47800元
车间管理 62800元
设备管理 48800元
工程变更管理 48800元
工序委外管理 35800元
服装行业车间管理 56000元
服装行业生产计划通知 86000元
服装行业计件工资 38000元
有限排产 200000元
有限排产模具算法 100000元
模具管理 79800元
生产用料分摊 32800元
物料重计 39800元
LED分光分选 39800元
生产线日计划 29800元
GMP管理 150000元
人力资源 1-及以上站点: ([点数]-1)*9600元 人事管理 12800元
人事合同管理 12800元
薪资管理 12800元
计件工资 22000元
集体计件 22000元
保险福利管理 13800元
考勤休假管理 43800元
招聘管理 22000元
培训管理 22000元
员工自助 1-30站点: 22000元
31-及以上站点: ([点数]-30)*500+22000元
经理自助 1-10站点: 20000元
11-及以上站点: ([点数]-10)*800+20000元
绩效管理 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
集团管理 1-及以上站点: ([点数]-1)*21000元 集团财务 56000元
合并报表 56000元
结算中心 56000元
预算管理-集 90000元
网上结算 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
内部审计 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
CRM营销管理 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
CRM服务管理 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
呼叫中心-坐席端 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
呼叫中心集成 0元
PDM-Professional7.x 1-760站点: 0元
PDM包 5-及以上站点: ([点数]-1)*13000元
基础功能包 30000元
文档管理 20000元
零部件管理 20000元
产品结构管理 30000元
变更管理 40000元
PLM项目管理 60000元
产品工艺管理 60000元
军工行业插件 150000元
AutoCAD集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
CAXA集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
SolidWorks集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
CATIA集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
SolidEdge集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
Pro/E集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
UG集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
Inventor集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
Protel集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
PADS集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*元
Project集成 1-及以上站点: [点数]*元
CAD集成平台 30000元
对应版本:用友U8.51对应产品线：财务系统对应模块：总账模块问题现象:调凭证打印用自定义纸张的设置不能保存问题原因：打印机参数设置问题解决方案：在打印机设置里的打印首选项的参数设置为自定义纸张的参数即可
对应版本:用友U8.51对应产品线：供应链对应模块：存货核算模块问题现象:851在存货明细账中的正式账打印，无法打印在一张A4横向纸上,而是打印在了两页上，无法压缩在一页。另外，要求结存的数量、单价、金额三列与收入、发出的一样宽.问题原因：存货明细账中的正式打印问题咨询。解决方案：请先在存货明细账查询界面将栏宽进行相关调整后再进行明细账正式打印即可。
费用管理系统流程－CRM不与网报联用系统处理流程费用管理系统流程－CRM不与网报联用系统处理流程
1、根据机会、订单、行动生成费用申请单，也可以手工新增费用申请单
，费用申请单可以根据实际流程设置审批。
2、如果费用需要进行供应商往来管理，则在费用
发生后，根据费用申请单生成费用支出单。
3、费用支出单审批时，自动生成对供应商的其他应付单。对于没有申请
的费用，可以直接填制费用支出单。
在库存管理和固定子模块及其他存货管理模块，经常出现“超时已过期”问题描述：在库存管理和固定子模块及其他存货管理模块，经常出现“超时已过期”变得操作系统无法工作，另外我的库存管理中出库辅料时，经常取不出数据而变的“超时已过期”死机。机器名没有非正常“汉字”为名和其他“-”的字符。我试过还是出现“超时已过期”的提示警告。重装SQL的数据库也不行，而且U8.21也重装过也是不行，还是出现类似的情况。请问该如何解决？
解决办法：修改sql服务器属性中的查询超时设置，默认应为600秒。酌情改大。
卡片管理查询中的数据为空卡片管理查询中的数据为空
问题现象：850sp固定资产，问题如下： 打开卡片管理，按部门查询，发现卡片列表上下列卡片编号为：0、0、07360的数据为空，点击此卡片，卡片上的各个数据都是正常存在，请解决！！
问题版本：8.50sp
问题模块：固定资产
问题原因：此问题是由于在fa_cards表内这几条记录都存在非法字符。
解决方案：请执行下面脚本修复即可： --- SET NOCOUNT ON DECLARE @TblName VARCHAR(100) DECLARE @UpdateString NVARCHAR(1000) DECLARE @SelectString NVARCHAR(1000) DECLARE @COlName VARCHAR(100) DECLARE @COUNT INT SET @TblName = 'fa_cards'--指定想要修改的表名 --定义游标取出指定表内的数据类型是VARCHAR,char,nVARCHAR的字段名称 DECLARE cur_ColName CURSOR FOR SELECT col.name FROM syscolumns AS col inner join sysobjects AS obj ON col.ID = obj.ID INNER join systypes AS typ ON col.xtype = typ.xtype WHERE obj.xtype ='U' AND obj.name = @TblName AND typ.name IN ('VARCHAR','CHAR','NVARCHAR','NCHAR') FOR READ ONLY --打开游标 OPEN cur_ColName FETCH NEXT FROM cur_ColName INTO @ColName IF @@FETCH_STATUS0 BEGIN PRINT '没有对应表或字段，' PRINT '请确认当前数据库内有' + @TblName + '表，' PRINT '或该表内有VARCHAR、CHAR、NVARCHAR、NCHAR类型的字段！' GOTO LABCLOSE END --循环修改 WHILE @@FETCH_STATUS=0 BEGIN --拼修改字符串 --去掉左边的不可见字符 SET @SelectString = 'SELECT @COU=COUNT(*) FROM ' + @TblName +' WHERE ASCII(LEFT(' + @ColName +',1))0 BEGIN SET @UpdateString = ' UPDATE ' + @TblName + ' SET ' + @ColName + '=RIGHT(' + @ColName + ',LEN(' + @ColName + ')-1) WHERE ASCII(LEFT(' + @ColName + ',1))<32 AND ' + @ColName + ' IS NOT NULL' EXEC sp_executesql @UpdateString EXEC sp_executesql @SelectString,N'@COU INT OUTPUT',@COUNT OUTPUT END --去掉右边的不可见字符 SET @SelectString = 'SELECT @COU=COUNT(*) FROM ' + @TblName +' WHERE ASCII(RIGHT(' + @ColName +',1))0 BEGIN SET @UpdateString = ' UPDATE ' + @TblName + ' SET ' + @ColName + '=LEFT(' + @ColName + ',LEN(' + @ColName + ')-1) WHERE ASCII(RIGHT(' + @ColName + ',1))<32 AND ' + @ColName + ' IS NOT NULL' EXEC SP_EXECUTESQL @UpdateString EXEC sp_executesql @SelectString,N'@COU INT OUTPUT',@COUNT OUTPUT END PRINT 'column: ' + @ColName + '－－－ok' FETCH NEXT FROM cur_ColName INTO @ColName END --关闭、释放游标 LABCLOSE: CLOSE cur_ColName DEALLOCATE cur_ColName
对应版本:用友U8.50对应产品线：财务系统对应模块：财务分析模块问题现象:财务分析几个年度之间对比分析的几个报表分析无数据问题原因：ua_period表的年度信息错误解决方案：修改正确的期间
适合中小型企业的软件
适合中型企业的管理软件
适合中大型企业的管理软件
适合集团公司的管理软件
处理财务核算业务
处理企业进销存业务
生产成本及生产过程管理
用友协同OA,公告、发文、审批流
用友HR管理,劳动合同、薪资等
用友CRM管理软件
用友餐饮酒店管理软件
用友服装鞋帽行业管理软件
用友票据产品满足企业票据打印需求
满足不同企业的涉税核算
u8中固定资产做了资产减少的操作,找不到撤消减少的操作？在u8版本中固定资产做了资产减少的操作,找不到撤消减少的操作？
从卡片管理界面中，选择&已减少的资产&，选中要恢复的资产，单击【恢复减少】即可。
为什么仓库没有货位管理的勾选？为什么仓库没有货位管理的勾选？
需要启用货位管理。进入“系统管理”-“账套设置”-“选项设置”-“库存”中，将“货位管理”勾上即可。
1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、
U8怎么清理异常-用友U8清除异常任务U8怎么清理异常-用友U8清除异常任务
用友U8清除异常任务，在输入期初余额的时候，无法响应，利用任务管理器将软件关闭。电脑重启后，再进入系统，进行期初余额录入，提示“操作锁定，请稍后再试...”在系统管理中清除异常任务，如果还清不掉，进ufsystem库，删ua_task，ua_tasklog表中的记录，记住！是删表中的记录，不是删掉表！！！用系统管理员(admin)登录【系统管理】，在【视图】里有“清除异常”
如何把用友的数据转换成电子表格如何把用友的数据转换成电子表格
如何把用友的数据转换成电子表格？或怎么把用友的表格转换成excel。1、对于系统生成一些表枨格，如：科目表、明细账、总账、发生额及余额表等，一般在表格生成后，在工具栏上都有一个“输出”工具按钮，点按输出，并选择保存类型为.xls，即可转换为EXCEL文件；2、由UFO生成的报表文件，可利用文件菜单中的“另存为”将报表文件转换为EXCEL文件。打开报表，切换到数据状态下，点击文件菜单中的另存或表页另存为，文件保存类型选择为xls，然后保存即可。
用友ERP-U8财务软件进行年度数据结转的操作流程用友ERP-U8财务软件进行年度数据结转的操作流程
用友ERP-U8财务软件进行年度数据结转的操作流程在做年度数据结转操作前请务必一定要做好数据备份工作！软件数据备份步骤如下：1. 进入系统管理，点击 系统 下 注册 ，以软件系统管理员 admin 进行注册。2.点击 帐套 菜单下的 输出 ，并选择所要备份的相应帐套。3.压缩完进程后，选择数据备份的存放路径，然后点击确定，提示备份完毕！然后做年度数据结转工作之前，对所使用的账套数据中已启用的相关模块必须进行本年度12月份的记账和结账工作，并检查期末余额是否相符、正确。一、单独运行 系统管理 ，运行时须注意：1、如为单击版，则在本机上运行 系统管理 ：具体步骤为：点击 开始 --- 程序 --- --- 系统服务 --- 系统管理 即可。2、如为网络版，则必须在服务器上运行 系统管理 而不能在工作站上运行。二、结转具体步骤：1、建新年年度帐。在 系统管理 中以 帐套主管 身份注册，选择所用帐套。2、注册后 年度帐 菜单成亮色，选择 年度帐 菜单中的 建立 子菜单建立新年度的年度帐套。3、建好新年度帐后 注销 系统，然后在 系统管理 中再以 帐套主管 身份注册，选择所用帐套。4、确定后，选择 年度帐 菜单中的 结转上年数据 子菜单，再根据所用帐套的模块情况，选择下级菜单进行各模块的年度数据的结转，如起用了多个模块，则按先后顺序重复本步骤进行结转既可。三、结转时注意的事项。1.建立新年度帐后，你可以进行供销链产品、、固定资产、工资系统的结转上年数据的工作，这几个系统的结转不分先后顺序。2.工资系统在12月份不需进行月末结帐，直接建下年度帐进行年度数据的结转工作即可。3.如果你同时使用了采购系统、销售系统和应收应付系统，那么只有在供销链产品执行完结转上年数据后，应收应付系统才能执行；如果只使用了应收应付系统而没有使用购销链系统，则可以根据需要直接执行应收应付系统的结转。4.如果你在使用成本管理系统时，使用了工资系统、固定资产系统、供销链系统，那么只有在工资系统、固定资产系统、供销链产品执行完结转上年数据后，才能执行结转；否则可以根据需要直接执行成本管理系统的结转。6、 如果你在使用总帐系统时，使用了工资系统、、供销链系统、应收应付系统、资金管理系统、成本管理系统，那么只有这些系统执行完结转上年数据后，最后才能执行总帐系统结转；否则可以根据需要直接执行总帐系统的结转工作。
用友ERP-U8都有哪些版本？用友ERP-U8都有哪些版本？
从用友U8的发展历程，可见用友慢慢的侧重于研发上，从用友U8 821，851,852,860,861,870sp1,870sp2，870sp3，871,872,872sp1,890,890sp1。还有普及版V1.0 V2.0 V3.0,到目前的U8V11.0，短短时间又推出最新版用友U8V12.1，可见用友对其研发力度的大大增加，不容忽视。
| Copyright &
&All Rights Reserved 全球电话号码查询网 &北京天龙瑞德&版权所有 & 北京海淀上地十街辉煌国际大厦3-609&总机：010- & 售后：对用友ERP-U8的几点改进建议|2015年|第三月|财会月刊（7期）|会计电算化|历年期刊|财会月刊
会计电算化
2015年 第 7 期
财会月刊（7期）
会计电算化
对用友ERP-U8的几点改进建议
【作　　者】张文芳【作者单位】（郑州成功财经学院会计系，郑州 451200 ）【摘　　要】&&&& 【摘要】经过30多年的发展，我国的财务软件开发已经取得了一定成就，对于常规业务的处理日趋成熟、完善，但是对于特殊业务的处理，目前财务软件开发还相对薄弱。本文仅就用友财务软件在使用过程中存在的一些问题提出改进建议。【关键词】ERP-U8；用友财务软件；企业所得税；公允价值变动& 用友财务软件作为当前国内市场上占有率很高的一款财务软件，一直因其适应企业的发展需要和符合国家财经法规的发展趋势而受到广大企业和学校教学的青睐，高校财经专业《会计电算化》课程也多以用友软件作为教学演示软件。但是，用友软件目前也还存在着一些漏洞，有待完善。本文以用友ERP-U8（V8.72）软件为例，结合在教学中发现的问题，对该财务软件提出一些改进建议。一、用友ERP-U8系统中存在的问题（一）“行业性质”的修改无效企业在初次启用财务软件时，需要在软件中建立账套，对企业的信息进行初始设置，在建立账套过程中，需要对“企业类型”和“行业性质”进行选择。“行业性质”的选择，直接关系到企业会计科目编码的设置，若“行业性质”选为“工业企业”，则后续的编码方案中会计科目编码第一级为3，即一级科目编码为3位；若“行业性质”选为“2007年新会计制度科目”，则编码方案中科目编码第一级为4，即一级科目编码为4位。很显然，根据现行企业会计准则的规定，一级科目编码应为4位，工业企业应选择“2007年新会计制度科目”。但是如果错将“行业性质”选为了“工业企业”，则建立账套后“行业性质”仍显示为可修改状态，但是在科目编码方案窗口“科目编码级次”行，一级科目编码则仍然为工业企业状态下的3，并且状态为不可修改。这样，如果行业性质选错了，即使在修改账套时对行业性质做了修改，但是由于科目编码无法修改，那么，此时账套的“行业性质”的修改和科目编码方案的修改就不同步，导致修改无效，后续在设置会计科目时就会出错。具体如图1、图2所示。（二）总账系统初始设置时存在的问题1. 未考虑公允价值计量属性。会计有五种计量属性，分别是历史成本、公允价值、可变现净值、现值和重置成本。随着我国会计准则体系的逐步完善和市场经济的不断发展，有些会计事项开始采用公允价值进行计量，比如“以公允价值计量的金融资产”和“符合以公允价值计量条件的投资性房地产”。但是在用友ERP-U8中，并没有体现公允价值，即系统默认会计计量采用“历史成本”。这样的设置会阻碍后续计量中采用公允价值计量的经济业务的顺利处理。2. 在进行试算平衡时，公式表述有误。在总账系统的初始设置环节和总账系统的期末对账环节，需要对录入的期初余额和当期结账前的各账户期末余额分别进行试算平衡。在进行余额试算平衡时，遵循的理论依据是“资产=负债+所有者权益”的会计恒等式。在这个公式中，负债又称“债权人权益”，负债和所有者权益统称为“权益”，但是在用友ERP-U8的试算平衡中，却将“所有者权益”改为“权益”（如图3所示），这样就造成了概念错误。
（三）总账系统期末处理中存在的问题1. 总账系统中企业所得税的处理有待完善。在总账系统中，期末要将当期的损益类科目的余额结转至“本年利润”科目，以便结算当期的利润，然后据以计算企业所得税。根据我国税法的规定，企业当期应纳企业所得税额=当期应纳税所得额×适用税率，所以计算所得税的依据应该是“应纳税所得额”。但是在目前的财务软件中，企业所得税计算大多数采用的是“本年利润的期末余额×适用税率”的简化计算方法。这种简化方法，在教学中采用容易误导学生，而如果在企业的实务处理中采用，则更是严重违背了国家税法的规定。但是若利用财务软件采用资产负债表债务法核算企业所得税，则大量的计算仍然需要依靠手工，使核算程序更加复杂。2. 公允价值变动未在期末处理中反映出来。对于以公允价值计量的资产或者负债来说，每到资产负债表日就需要根据资产负债表日的公允价值调整相关资产或负债的账面价值，这对于企业来说是期末的一项常规工作，而且其会计处理相对规范、稳定，所以可以在总账系统“期末”菜单中集中进行处理。但是在总账系统的期末处理中并未设置公允价值变动的处理，当企业的以公允价值计价的资产或者负债在公允价值发生变动时，只能依靠会计人员手动处理，增加了会计核算工作量。（四）UFO报表管理中存在的问题在用友ERP-U8（V8.72）软件的UFO报表管理系统中，为企业预置了目前我国企业常用的四大报表模板，以方便企业选用，尤其是资产负债表和利润表因为使用比较频繁，软件中已经根据会计准则的规定预置了取数公式，极大地方便了企业会计期末会计报表的编制。但是在资产负债表的预置模板中，“存货”项目的公式未将“生产成本”科目的余额包含进去，对于期末有未完工产品的工业企业来说，期末未完工产品也是企业存货的一个组成部分，而期末未完工产品的成本仍然留存在“生产成本”科目中，所以公式中若不包含此科目，在计算报表数字时，系统将不会取到未完工的那部分存货的成本，会造成报表左右方不平衡。二、完善用友ERP-U8的建议（一）行业性质与科目编码保持一致针对建立账套时“行业性质”可以修改但科目编码无法修改的问题，软件开发商应改写设置，将“行业性质”与“科目编码级次”保持一致。若“行业性质”可以修改，则“科目编码”也应能够实现修改，否则，应将双方都设置为不可修改。或者在设置“核算类型”信息窗口的信息录入完毕时，弹出与所选择行业性质对应的会计科目表，并提示“此行业性质预置的会计科目表是否是您所需要的，若是请点击‘确定’，否则，请点击‘取消’返回修改行业性质”，以便提示对此处设置不熟悉的用户予以注意。（二）在会计科目设置窗口增加辅助项在财务软件中，对于有特殊核算需要的会计科目会以设置辅助核算的方式为后续的核算做出提示。比如“应收账款”若设置为“客户往来”，在后续的日常业务处理中，若涉及“应收账款”科目，则系统会自动弹出辅助项录入窗口，要求录入客户信息，以保证信息的完整和连贯。针对用友ERP-U8中未体现会计计量属性的问题，建议在会计科目的“修改”或“增加”窗口增加辅助核算，比如增加“计量属性”辅助项，在“计量属性”辅助项下设置“历史成本、公允价值、重置成本、可变现净值、现值”计量属性，以便企业根据业务核算的需要进行选择，为企业期末的公允价值变动核算做好准备。在期末的公允价值变动核算中，只要设置为“公允价值”计量属性的资产，就可以核算公允价值变动。（三）将试算平衡表中的“权益”改为“所有者权益”针对试算平衡表中将“所有者权益”设置为“权益”的错误表述方式，应将“权益”改为“所有者权益”，以使其符合会计概念。（四）开发企业所得税核算模块针对总账管理系统企业所得税的计算中存在的问题，由于企业所得税的计算是一个复杂的过程，同时又是企业非常重要的一项核算工作，所以建议开发设立企业所得税核算模块。在开发企业所得税的核算模块时，关键要解决好两个差异的处理，一个是暂时性差异，另一个是非暂时性差异。暂时性差异会产生递延所得税，而非暂时性差异则不会产生递延所得税，因此应分别设置核算方法。1. 暂时性差异。企业的暂时性差异主要来源于以下几个方面：（1）资产、负债的账面价值与计税基础的差异。比如固定资产由于会计与税法所规定的折旧年限或者折旧方法不同而产生的账面价值与计税基础的差异。对于这部分差异，可以采用列表的形式将当期资产、负债的账面价值、计税基础进行列示，进而计算出二者的差异，再根据产生的“可抵扣差异”和“应纳税差异”，分别核算“递延所得税资产”和“递延所得税负债”。具体如表1所示：
在此表中，又需解决以下三个方面的问题：第一，差异额的计算应遵循一定的顺序。首先计算账面价值，然后确定差异原因。差异原因应事先设置好常见的差异产生原因，并将其设置为复选框的形式，以便根据需要进行选择，比如“折旧年限、折旧方法、计提减值准备…”。接下来根据差异原因进一步计算计税基础，比如说差异原因是折旧年限和折旧方法不同，则计税基础应根据税法许可的折旧年限和折旧方法重新计算当期的计税基础；若是产生差异的原因是会计中计提了减值准备，则计税基础只需在账面价值的基础上将所计提的减值准备加回即可。最后根据计算出的账面价值与计税基础，遵循“资产的账面价值&计税基础→应纳税差异，资产的账面价值&计税基础→可抵扣差异；负债的账面价值&计税基础→可抵扣差异，负债的账面价值&计税基础→应纳税差异”的规律，分别计算各项资产、负债的差异额。第二，在“账面价值”栏设置公式参照，使账面价值根据公式从各个账户中取数自动进行计算。以固定资产为例，固定资产的账面价值=QM（“1601”，年，借）-QM（“1602”，年，贷）-QM（“1603”，年，贷）。而“计税基础”栏则需要根据产生差异的原因，进一步确定计算方法，不同差异原因下，计税基础的计算方法可事先以增加档案的形式进行添加，在具体应用时根据档案进行选择。第三，根据计算出的“可抵扣差异额”合计数和“应纳税差异额”合计数，分别定义、生成“递延所得税资产”或“递延所得税负债”，并将该生成凭证传递至总账系统进行审核、记账。（2）当期超过扣除标准，但是允许后期进行扣除的项目。比如超过当期扣除标准的“广告费”和“职工教育经费”等。对于超出当期扣除限额、递延后期扣除的部分，会产生递延所得税资产。对于这一类项目，也可通过列表的形式进行汇总。具体如表2所示：
在“扣除项目”栏中，需依次列示当期需要延期扣除的项目，比如“广告费”、“职工教育经费”等。“当期发生额”栏，则可以通过公式从相关科目中直接取数。为了取数方便，需将相关项目设置明细核算科目，以便在日常业务处理时及时取数。比如，可以设“销售费用——广告费”科目。“扣除基数”指的是在计算扣除限额时的计算基数，比如广告费的扣除标准是当年销售（营业）收入的15%的部分，则广告费的扣除基数就是“当年销售（营业）收入”。此处可以将营业收入所包含的科目添加进去，或者以指定科目的形式将相关科目指定为“利润调整——扣除基数”科目，以便在计算扣除限额时直接选用。“扣除限额”栏根据税法的规定，依据扣除基数和相关扣除比例进行计算求得；如果扣除限额需要进行选择确定，比如业务招待费的扣除限额就是“当年业务招待费发生额的60%，并且未超过当年销售（营业）收入的5‰的部分”，对于这种需要选择确定扣除限额的项目，可以参照工资项目计算公式中的逻辑表达式来定义公式，进行限额选择（当然，业务招待费并不属于可以递延扣除的项目，此处只是拿它打个比方）。“递延扣除额”栏也就是超限额结转以后年度扣除的金额，则直接根据“当期发生额-扣除限额”计算求得；之后可根据递延扣除额和适用税率计算递延所得税资产，定义、生成递延所得税资产凭证之后，传递至总账系统审核、记账。（3）未弥补完的亏损。未弥补完的亏损由于在规定的亏损弥补期内可以采用税前利润来弥补亏损，使得企业少纳税，所以在发生亏损的当期，如果预计未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，则应将未弥补完的亏损确认为一项递延所得税资产。在弥补亏损期内，可以根据弥补亏损的金额确认弥补期转回的递延所得税资产和递延所得税资产的余额。由于亏损弥补只能在亏损发生当期之后的连续5年内进行，所以递延所得税资产的转回可以参照总账系统期末转账定义中的“费用摊销和预提”的设置，预先设置好递延所得税资产的转回限额和转回期数“5”。在第5个补亏期之后，若递延所得税资产并未完全转回，则应将由亏损产生的递延所得税资产的差额完全转回，剩余亏损由税后利润来弥补，并做相应的会计处理。2. 非暂时性差异。非暂时性差异主要由免税收入、不征税收入、不得扣除项目和税收优惠组成。非暂时性差异就是在采用间接法计算应纳税所得额时的调整项目。由于非暂时性差异项目众多，但是在日常业务中发生的频率并不高，所以可采用列表形式，逐项进行调整，详见表3。
对于常规调整项目，比如工资薪金支出、福利费、工会经费、业务招待费、公益性捐赠等，可以预先添加进列表中，在期末直接根据税法规定的扣除标准来计算扣除限额，并根据当期的发生额和扣除限额计算调增金额或者调减金额。对于偶发事项，可通过增行的方式手动输入。表3中的“当期发生额”栏可直接从会计账簿中取数，有些项目金额可能只是某个科目的一个组成部分，为了能够准确、快速地取出数据，就需要在初始设置时增加相应的明细科目，比如增设“管理费用——业务招待费”科目。“扣除限额”栏可根据税法的扣除标准来设置公式进行计算；若无扣除限额，可直接忽略此栏。“调整增加金额”和“调整减少金额”则是根据税法规定，在计算应纳税所得额时，需要在会计利润总额的基础上，进行增加或者减少的金额。由于非暂时性差异只影响应纳税所得额的计算，并不需要调整账务处理，所以在“合计”栏中，将当期的“调整增加金额”和 “调整减少金额”分别加以汇总，在计算企业所得税时，将其作为常数，采用“QM（“4103”，年，贷）+调整增加金额-调整减少金额”的方法计算应纳税所得额时，将其直接进行输入。同时为了计算所得税时取数方便，建议在“本年利润”科目下增设“应纳税所得额”明细科目，不仅方便“应交税费——应交所得税”的计算，同时也是企业在纳税时判断盈亏的指标。由于企业所得税的核算要以当期企业的经营成果为基础，所以企业所得税模块的应用应以当期的日常业务已经处理完毕并且记账为前提。在打开企业所得税模块时，企业可设置相应提示，比如当期若有日常业务凭证未记账，可提示“此业务之前有未记账凭证，是否继续？”以便提醒操作员返回相应的系统进行查看，确保为企业所得税的核算提供完整、准确的数据。（五）在总账系统期末处理中增加“公允价值变动”对于采用公允价值进行后续计量的资产、负债来说，在资产负债表日需根据公允价值调整其账面价值，而且“公允价值变动”的核算相对稳定，所以对于这一类业务完全可以采用期末自动结转的方法进行核算。建议在期末“转账定义”和“转账生成”菜单中分别增加“公允价值变动” 命令，通过定义自动生成凭证。在定义公允价值变动时，可参照“转账定义—费用摊销和预提”的设置。在“公允价值变动”设置窗口中，分别设置“价值上升”和“价值下降”两个选项，代替“费用摊销”和“费用预提”；分别定义编号、凭证类别、摘要、生成计划等。由于公允价值变动是反映当期的价值变动数，因此不需要“待摊销凭证”、“待摊科目”、“待摊销总额”项目，但是需增设“取得成本”、“当期公允价值”、“上期账面价值”、“公允价值变动”、 “价值变动科目”、“处置”项目。其中，“取得成本”和“上期账面价值”可分别根据相关资产、负债的成本明细账和总账金额填列，“当期公允价值”则根据当前价值直接录入，“公允价值变动”栏则以“当期公允价值-上期账面价值”的差额来列示，由于在设置窗口已经设置了“价值上升”和“价值下降”，所以此栏的数字均以正数显示；“价值变动科目”则需直接录入当前价值变动的科目，“处置”栏中设“继续持有”和“出售”栏，如果继续持有，则继续核算其公允价值变动，如果出售，则终止确认。以“转入损益（权益）科目”代替“转入费用科目”，在“转入损益（权益）科目”中，根据价值变动科目来判断：如果“价值变动科目”是“可供出售金融资产”，则此处选择“资本公积”科目；如果是其他科目，则选择“公允价值变动损益”科目；将“摊销（预提）金额” 改为“价值变动金额”。在“转账生成”菜单中，若是价值上升，则生成“借：××资产——公允价值变动；贷：公允价值变动损益（资本公积）”凭证；若是价值下降，则生成“借：公允价值变动损益（资本公积）；贷：××资产”凭证。负债的会计处理则相反。由于公允价值的变动会影响到当期损益，所以此项操作应在“期间损益”结转之前完成并记账。（六）完善UFO报表模板中的公式设置对于工业企业来说，不管是年末还是月末，都有可能存在期末未完工产品，因此“生产成本”科目期末有余额既是常见的，也是合理的。应将“生产成本”科目的期末余额包含在“存货”项目的单元公式中，即在报表中“存货”项目的现有预置公式中增加“QM（“5001”，月，，，年，，）”，这样，如果企业期末“生产成本”有余额，则会自动汇总到“存货”项目中；如果没有余额，即余额为零，也不会影响报表的计算。主要参考文献许玉文.企业所得税差异核算方法的探讨［J］.机械管理开发，2006（5）.程珊珊.用友总账系统期末结转处理的技巧［J］.财会月刊，2011（9）.龚中华，何平.用友ERP-U8完全使用详解［M］.北京：人民邮电出版社，2013.