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浙江省地方税务局关于推进现代化纳税申报方式的意见
浙地税发[号颁布时间： 00:00发文单位：浙江省地方税务局
各市、县（市、区）地方税务局（不发宁波），省地方税务局直属一分局、直属二分局：
　　为适应信息化发展要求，进一步加快我省税收征管现代化的工作进程，充分利用现代信息技术，最大限度地方便纳税人纳税，降低征纳税成本，提高税收征管质量和效率，特制定全省推进现代化纳税申报方式的工作意见，请认真组织实施。
　　一、推进现代化纳税申报方式的指导思想推进纳税申报方式现代化的指导思想是：根据税收征管改革的发展进程，充分利用现代计算机网络技术和现代支付手段，逐步实现税款（费、基金，下同）申报缴库电子网络化，为纳税人申报纳税提供方便快捷的服务，提高申报征收和核算工作效率，加强税收征管。
　　二、推进现代化纳税申报方式的总体目标推进纳税申报方式现代化的总体目标是：以新《征管法》及其实施细则为依据，以《浙江地税信息系统》为管理平台，依托高速发展的因特网、数据通讯网，积极引导纳税人采用非接触式的现代化纳税申报方式；通过税银联网实现税款申报缴库网络化；通过税库联网实现税款划解入库和收入对帐电子化；通过税务机关内部各征管环节的计算机联网，实现税收会计统计核算的电子化。从而在纳税人、税务机关、银行、国库之间纵横向联网的基础上，实现纳税申报、征收、核算、处理的网络化、集约化和一体化。
　　三、现代化纳税申报方式的选择为降低纳税成本，提高工作效率，优化纳税服务，各级地税机关在原有以上门申报、邮寄申报、代理申报为主要申报方式的基础上，要及时转变观念，积极支持和鼓励广大纳税人采用以现代化通讯技术和计算机网络为依托、以电子货币为介质的纳税申报方式，逐步推行以网上申报、电话申报等非接触式数据电文申报方式为主要形式的管理模式。
　　1、网上申报：帐证健全、实行查帐征收的纳税人、扣缴义务人（尤其是电算化财会核算的纳税人），可经申请认定后，通过浙江地税因特网“网上申报”模块进行纳税申报，所有申报数据通过因特网传输到当地主管税务机关，实现自动办理纳税申报手续。
　　2、电话申报：按定期定额方式征收税款的个体工商户（以下统称“定期定额户”），发生超定额税款时，应由纳税人（或委托代理人）通过“12366”语音电话拨号进入税务机关的电话申报自动接收系统，根据电话语音提示输入申报数据办理纳税申报。
　　对网上申报的纳税人、扣缴义务人定期报送的纸质申报资料和无能力采用数据电文申报的纳税人、扣缴义务人以及远离办税服务厅的城郊或农村的纳税人、扣缴义务人，可经申请认定后，通过浙江地税专邮办理邮寄纳税申报；对无条件或不方便办理数据电文申报方式的纳税人、扣缴义务人，还可委托有税务代理资格的社会中介机构代理申报纳税。
　　四、现代化纳税申报、缴库方式的工作程序
　　（一）现代化纳税申报工作程序为：
　　1、申请网上申报的纳税人、扣缴义务人，按规定填报《纳税申报方式审核认定表》，并经主管地税机关核准后，产生注册码，由纳税人、扣缴义务人通过浙江地税因特网“网上申报”模块进行注册登录。纳税人、扣缴义务人在规定的纳税申报期限内进行纳税申报，填报纳税申报表、财务会计报表及其他应报送的资料，把申报数据通过网上传输给主管地税机关完成纳税申报过程；主管地税机关以自动申报接收系统接收的数据作为纳税人履行纳税申报义务的依据。
　　在当前我国法律对电子数据不具备法律效力的前提下，网上申报的纳税人、扣缴义务人应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料。对正常纳税人、扣缴义务人可以定期书面报送主管税务机关；对年度内需进行税务检查或注销等的纳税人、扣缴义务人，主管税务机关可责成其限期对以前尚未申报的月份进行书面申报确认。
　　2、申请电话申报的纳税人，按规定填报《纳税申报方式审核认定表》并经主管地税机关核准后，在规定的纳税申报期限内，通过“12366”语音电话拨号进入主管地税机关的电话申报自动接收系统，根据电话语音提示输入申报数据办理纳税申报；主管地税机关以电话申报自动接收系统接收的数据作为纳税人履行纳税申报义务的依据。
　　（二）现代化缴库工作程序，按《浙江省地方税务局关于启用税收转账专用完税证（通用版）的通知》（浙地税函[号）规定执行。
　　五、推进现代化纳税申报方式的工作步骤推进纳税申报方式现代化是根据我省信息化建设，特别是税务管理和货币金融电子化的发展方向，并结合各地申报缴库方法改革的实际情况而提出的实现全省税款申报缴库和核算管理现代化的必由之路。鉴于目前全省各地的信息化发展水平还不平衡，省局对各地纳税申报方式现代化的改革进程和改革方法暂不作统一的要求，各单位可根据本地的具体条件并参考上述发展模式逐步试行。今后2－3年全省纳税申报方式现代化改革的工作目标为：至2002年底前，各地在定期定额户全面推行“税银联网、实时扣税”办法的基础上，以“12366”语音特服系统为载体，努力争取开展个体税收超定额电话申报纳税的试点工作；各地级市要同时选择部分符合上网条件、财务会计核算水平较高、帐证健全且实行查帐征收的企业纳税人、扣缴义务人进行网上申报纳税的试点工作。
　　至2003年底前，普遍推广符合条件的纳税人、扣缴义务人进行网上申报和地税专邮报送纸质资料，要求大部分企业纳税人、扣缴义务人实现现代化申报、缴税方式；同时，要求全面实施定期定额户通过12366语音电话超定额申报。
　　至2004年底前，全省全面实施现代化纳税申报、缴税方式。初步建立定期定额户简化纳税，超定额电话申报纳税，企业纳税人、扣缴义务人以网上申报为主体，邮寄申报、代理申报、上门申报方式为补充的纳税申报管理模式。
　　各地在实施过程中有什么问题，请及时报告省局。
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　　贵州地方税务局零申报税怎么报年报？我们公司是0申报的。可是不知道这个年报怎么报。。说填什么什么表_百度知道
贵州地方税务局零申报税怎么报年报？我们公司是0申报的。可是不知道这个年报怎么报。。说填什么什么表
我有更好的答案
该报的表都得填，没数据发生都填零。现在税务申报都是用软件网上申报，方便得很。
可是他让我填什么什么的A类。。。我刚弄这个。都不懂。。什么A类啊。。。要天多少啊。。
企业所得税申报表A类指导是的查账征收的，B类是指核定征收的。如果你是查账的就用A类。
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新版网上申报缴税系统及 新版网上申报缴税系统及 发票远程申报系统操作 远程申报系统操作手册 发票远程申报系统操作手册（v1.1 版）吉林省地方税务局 中国联合网络通信公司吉林省分公司 上海朋道信息技术有限公司目录前 言........................................................................................................................................... 1 第一章 系统概述....................................................................................................................... 2 1.1 什么是网上申报缴税系统 3.0 版本 ............................................................................ 2 1.2 网上申报缴税系统的主要功能是什么 ....................................................................... 2 1.3 网上电子申报纳税的优点 ........................................................................................... 2 1.4 为什么要使用 CA 数字证书 ....................................................................................... 3 1.5 使用网上申报缴税系统应该具备哪些条件 ............................................................... 3 第二章 系统初始化................................................................................................................... 5 2.1 运行环境设置............................................................................................................... 5 2.2 浏览器初始化设置 ....................................................................................................... 5 2.3 驱动和控件安装........................................................................................................... 8 第三章 网上申报缴税系统 ....................................................................................................... 9 3.1 系统登录....................................................................................................................... 9 3.1.1 登录入口网站 ................................................................................................... 9 3.1.2 网报登录页 ..................................................................................................... 10 3.1.3 首次登录初始化设置 ..................................................................................... 11 3.1.4 应用系统主界面 ............................................................................................. 11 3.2 主要功能..................................................................................................................... 12 3.2.1 我的桌面 ......................................................................................................... 12 3.2.2 系统管理 ......................................................................................................... 12 3.2.3 在线咨询 ......................................................................................................... 16 3.2.4 报表管理 ......................................................................................................... 17 3.2.5 申报缴税 ......................................................................................................... 28 3.2.6 安全退出 ......................................................................................................... 32 第四章 发票网络申报系统 ..................................................................................................... 33 4.1 系统概述..................................................................................................................... 33 4.2 支持的税控器具种类 ................................................................................................. 33 4.3 支持的业务类型......................................................................................................... 33 4.4 应用该系统具备的条件 ............................................................................................. 33 4.5 控件安装..................................................................................................................... 33 4.5.1 税控盘控件 ..................................................................................................... 33 4.5.2 税控器控件安装 ............................................................................................. 36 4.6 登录系统..................................................................................................................... 37 4.7 主要功能..................................................................................................................... 38 4.7.1 税控盘............................................................................................................. 38 4.7.2 税控器............................................................................................................. 42 第五章 常见问题..................................................................................................................... 49 5.1 网上申报缴税系统 ..................................................................................................... 49 5.1.1 网报申报缴税期限 ......................................................................................... 49 5.1.2 申报状态――未处理、受理成功、申报成功的含义是什么？ ................. 495.1.3 缴税状态――未处理、受理成功、缴税成功的含义是什么？ ................. 49 5.1.4 营业税申报时如果发生税前扣除项如何填写？ ......................................... 50 5.1.5 税种税目信息缺失、错误、属期不正确或与实际情况不符如何处理？ . 50 5.1.6 扣款失败如何处理？ ..................................................................................... 50 5.1.7 补缴本期欠税信息与实际不符 ..................................................................... 51 5.2 发票网络申报系统 ..................................................................................................... 52 5.2.1 发票网络申报期限 ......................................................................................... 52 5.2.2 在使用发票网络申报系统时， 获取税控盘信息时无响应或者税控器 “选择 文件”操作无反应怎么办？ ......................................................................................... 52 5.2.3 票表比对异常如何处理？ ............................................................................. 52 5.2.4 一盘多票、多盘一票、多盘多票等业务如何处理？ ................................. 53 5.2.5 验证码无效如何处理？ ................................................................................. 54 5.2.6 税控装置更换如何处理？ ............................................................................. 55 5.2.7 什么是月中报验，目的是什么？ ................................................................. 552前言为进一步方便纳税人通过网络办理相关涉税业务，吉林省地方税务局根据国 家税务总局网上纳税申报软件业务标准， 对现有网报系统的功能进行了拓展和完 善，开发完成了新版网上申报系统（v3.0 版） 。 新版网报的特点主要表现在 2 个方面，一是遵循了国家税务总局最新颁发的 网上纳税软件业务标准；二是对原有软件功能进行了较大的改进和扩充。如：增 加了一个“发票网络申报系统” 子系统（v1.0 版） ，通过该系统纳税人可以“足 不出户”完成税控器具的发票明细申报和清零解锁，纳税人网上申报缴税之后无 需去税务大厅进行发票申报、清零解锁，在家里就可以完成。实现了国地税共享 一个 CA 证书，国税发放的 CA 证书可以用于地税网上申报。增加了企业所得税年 度申报、个人所得税全年一次性奖金、 “三金一费”等原有网报不具备的业务功 能，涵盖了所有税种和征收项目。还增加了作废申报、补缴欠税、Excel 报表打 印、回执管理、任务超时管理等特色功能。 本操作手册面向纳税人，从系统概述、系统初始化、网上申报缴税系统、发 票网络申报、常见问题等五个方面对该系统进行详细的介绍。纳税人即可以从头 到尾的通读，也可以选择查看特定章节。本操作手册的更新和完善将通过在线版 本操作手册的形式提供。1第一章系统概述1.1 什么是网上申报缴税系统 3.0 版本网上申报缴税系统是吉林省地方税务局在全省推行的一项重大信息化工程， 通过该系统纳税人可以“足不出户”在自己办公室通过计算机软件和互联网就可 以完成申报纳税工作。网上申报缴税是一种先进的申报和缴税方式，是信息技术 发展的必然趋势。 网上申报缴税系统 3.0 版本是根据国家税务总局网上纳税软件规范重新开发 的全新一代网上申报系统，较以前的网报系统扩展了综合税费申报、发票网络申 报和税务端管理系统等功能，而且可以和国税共享 CA 证书，已经使用国税网报 的纳税人无需重新领取 CA 证书。1.2 网上申报缴税系统的主要功能是什么网上申报缴税系统主要包括三大功能，即网上申报、电子缴税和发票网络申 报。 网上申报是指纳税人利用先进的计算机软件将纳税人的申报数据录入到计 算机中，进行电子化，然后通过 Internet 互联网将纳税人端电子化的申报数据 远程传输到税务局端信息系统中，完成申报业务。 电子缴税是指税务局端信息系统成功接收纳税人电子申报数据之后，自动生 成电子税票，并将电子税票通过专网传输到纳税人缴税账户所在的银行信息系 统，再由银行系统自动完成从纳税人缴税账户中扣除税款过程。 发票网络申报系统是另外一个重要的网上办税系统，通过该系统纳税人可以 “足不出户” ，通过互联网完成税控器具的发票信息申报、票表比对、清零解锁 等发票业务的办理。1.3 网上电子申报纳税的优点随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成 为趋势，网上申报缴税系统作为是一种先进的申报方式，与传统上门申报相比，2具有如下几大优点： 方 便：纳税人不受时间和场地的限制，在法定的申报周期内，只要具备一 台能上网的电脑随时可以“足不出户”完成申报纳税。 快 捷：纳税人可以全天 24 小时使用本系统，避免了到办税服务厅申报时的 拥挤，减少等候时间，提高了工作效率。 安 全：减少了纳税人因携带现金申报纳税产生的不必要的风险。 高 效：技术先进，操作简便，实时性好，中间环节少。 成本降低： 使用网上申报缴税系统的纳税人， 无需每月奔波于企业、 税务局、 银行之间，降低了因此而产生经济和时间成本。1.4 为什么要使用 CA 数字证书实行网上申报之后，所有的数据都是电子化并通过网络传输到税务局，没有 纸质资料。因此怎样认证和确信纳税人的身份，保障数据传输过程中的保密性、 完整性以及整个交易过程的不可抵赖性是很重要的。网上申报系统采用 CA 数字 证书数字签名技术来认证纳税人的身份，并通过基于 CA 证书相关数字签名、加/ 解密技术来保障数据传输过程中的保密性、完整性以及整个交易的不可抵赖性。 2005 年的 4 月 1 日我国通过了《电子签名法》 ，电子签名法规定：民事活动 中的合同或者其他文件、 单证等文书， 当事人可以约定使用或者不使用电子签名、 数据电文。当事人约定使用电子签名、数据电文的文书、不得仅因为其采用电子 签名、数据电文的形式而否定其法律效力。因此《电子签名法》为网上申报缴税 系统的全程电子化处理提供了法律保障。当然前提是使用 CA 数字证书相关认证 和安全技术。办理网上申报缴税业务的纳税人必须使用数字证书。数字证书作为 纳税人的电子化的身份证为网上申报缴税系统提供统一安全保障手段。1.5 使用网上申报缴税系统应该具备哪些条件理论上纳税人都可以办理网上申报缴税业务。 但是网上申报缴税必备的条件 包括： (1) 纳税人具有计算机，基本配置：2.0GHz CPU、256M 内存，并具有光驱和 USB 接口。3(2) 纳税人已经申请了宽带，能够顺利使用互联网。 (3) 纳税人办税人员能够较为熟练地操作电脑。 网上申报缴税系统在纳税端无 需安装专用的客户端软件， 而是通过 Windows 操作系统本身就自带的浏览 器软件操作，会上网就会操作网上申报缴税系统，因此在一定程度上降低 了对纳税人信息化程度要求。 (4) 浏览器软件版本必须是 IE6/7/8 版本,税控器网络发票申报，则必须是 IE6。4第二章系统初始化在登录网报之前，我们需要完成一些一次性的系统初始化工作，系统初始化 的工作非常重要，技术性较强，分为：运行环境的确认和设置、浏览器设置、驱 动和控件程序下载和安装三个主要方面。2.1 运行环境设置运行环境设置主要是指报税电脑的操作系统和浏览器版本。 1、 操作系统： 支持 Windows/XP； 不支持 Windows Vista、Windows7! 2、 浏览器： 网上申报缴税系统：支持 IE6/7/8。 发票网络申报系统： 通用税控盘：支持支持 IE6/7/8 建安房地产行业的税控器：仅支持 IE6.0（受到税控器厂商控件程序的限制） 。2.2 浏览器初始化设置 浏览器初始化设置系统环境确认之后，需要对浏览器进行一些安全设置，包括： (1) 设置信任站点打开浏览器，依次点击“工具”“Internet 选项”如下图所示： 、5在之后出现的对话框里，依次点击“安全”“受信任的站点”“站点” 、 、 如下图所示：在 之 后 出 现 的 对 话 框 中 输 入 http://125.32.16.114 ( 联 通 宽 带 用 户 ) 或 http://222.168.5.98（电信宽带用户） ，然后依次点击“添加”“关闭”“确 、 、 定” 直到没有“确定”按钮为止。如下图所示： ，(2)设置浏览器的安全级别 同样，打开浏览器，依次点击“工具”“Internet 选项” 、 ，在之后出现的对话框里选择受信任的站点，点击“自定义级别” 。6如下图所示：将受信任的站点区域安全重新置为：低。接下来，如果出现警告提示信息，我们只需要点击“是” ，然后点击“确定” ，7直到没有“是”按钮为止。如下图所示：2.3 驱动和控件安装目前新版网报系统支持 3 类证书，我们称为一代 CA 证书，二代 CA 证书以及 国地税共享的三代 CA 证书。 一代 CA 证书：联通公司早期发放的 USBKEY 证书； 二代 CA 证书：联通公司 2011 年 3 月之后发放的光盘证书； 三代 CA 证书：是指国税发放或地税将来发放的共享 CA 证书。 一代和三代都需要下载安装证书控件和驱动程序，2 代证书不需要下载控件 和驱动。 另外税控器具也需要下载安装控件， 目前分为税控盘控件和税控器控件。 已经使用地税的 USBKEY 或者是国税的 USBKEY 成功进行过网上申报的纳税人， 该 步骤可以忽略，无需重复下载和安装。 安装控件的步骤为： 安装控件的步骤为： 第一步：进入网报的登录界面。第二步：鼠标点击控件下载。第三步：控 件下载到本地之后双击并安装即可。 特别提示：安装控件时需要关闭浏览器 特别提示8第三章3.1 系统登录 3.1.1 登录入口网站网上申报缴税系统登入吉林省地方税务局官方网站： 点击“网上申报” 登入吉林省地方税务局官方网站：http://www. 点击“网上申报”根据实际网络环境选择相应的运营商： 根据实际网络环境选择相应的运营商：9点击后进入系统的登录界面： 点击后进入系统的登录界面： 进入系统的登录界面3.1.2 网报登录页网报登录页面主要分为 2 个区域，顶部一栏有系统介绍、办理流程、常见问 题、详细手册、控件下载等链接。中间是用户统一登录区域，用户名和纳税人管 理码均填写纳税人税务管理码 （12 或 14 位即常说的小码）密码初始值为 123456， ， 应用系统可以选择网上申报缴税系统 3.0 和发票网络申报系统 1.0，登陆类型分 为三代 CA 证书， 二代 CA 证书， 一代 CA 证书以及用户名密码共 4 种登陆类型， 纳税人根据自己的证书类型选择正确的登陆类型，填写完毕后，点击安全登录系 统按钮即开始进行登陆操作。如下图所示： 如下图所示：输入完毕后， 输入完毕后，点击 安全登录系统” “安全登录系统”103.1.3 首次登录初始化设置在首次使用系统的时候，需要纳税人进行初始化设置，完善一些基本信息和 重要的税种属性。在税种属性中，企业所得税类型、总分支机构标志以及个人所得税类型很重 要，直接影响到相关税种的报表类型。企业所得税类型分为在国税征收、地税征 收以及非企业纳税人，在地税征收又分为一般查账征收企业，金融保险类企业、 事业单位和核定征收 B 类企业等四种类型，纳税人一定要根据自己的企业所得 税类型选择。总分支机构标志分为总机构、分支机构和非总分支机构，如果是总 机构和分支机构纳税人企业所得税预缴申报时需要填写 《汇总纳税分支机构分配 表》 。个人所得税分为代扣代缴汇总申报和个人所得税明细申报软件两种类型， 如果已经应用了国家总局个人所得税明细申报软件， 则个人所得税不能在网报系 统中申报。填写完毕后点击保存并重新登录按钮，完成系统的初始化设置。3.1.4 应用系统主界面在进入系统后我们看到新版网报的主界面，登录这个界面后我们需要确认用 户的三项基本信息，分别是纳税人编码、纳税人识别号、纳税人名称。在界面的11右上方主要有我的桌面、系统管理、报表管理、申报缴税、使用帮助、安全退出 6 个按钮。“我的桌面 我的桌面” 我的桌面 “系统管理 系统管理” 系统管理 “报表管理 报表管理” 报表管理 “申报缴税 申报缴税” 申报缴税3.2 主要功能系统最主要的功能就是【我的桌面】【系统管理】【报表管理】以及申报缴 、 、 税】四个模块。3.2.1 我的桌面 我的桌面【我的桌面】是当前登录纳税人当月申报缴税情况的全景视图，顶部黄色功 能按钮是网报系统最主要功能的快捷键， 另外在我的桌面中分别显示了纳税人基 本信息、 本期未填写或未提交申报项目信息、 本期已申报成功或正在处理的记录， 本期缴税信息查询。 这些信息为我们提供了当前纳税人本期申报和缴税的全面信 息，以免纳税人漏报、漏缴。3.2.2 系统管理系统管理主要方便纳税人进行用户信息的维护、纳税信息的核定和登录密码 的修改等功能。 系统管理主要分为：用户权限管理和纳税人信息管理。 (1) 用户权限管理：主要由用户信息维护和密码设置构成。12用户信息维护：可以查看和修改用户的基本信息，包括手机号，地 址、QQ 号码等字段。 密码设置：可以修改用户的登录密码。(2) 纳税人信息管理：主要由基本信息查询、税种税目查询和申报属性设置 构成。13基本信息查询：可以查看该企业的基本信息。 税种税目查询：查看纳税人税种税目核定信息，税种税目查询尤为 查看纳税人税种税目核定信息， 查看纳税人税种税目核定信息 重要，如果发现税种税目信息缺失、错误、 重要，如果发现税种税目信息缺失、错误、所属期不正确或与实际 情况不符首先可以通过点击刷新纳税人税种税目核定信息按钮进行 刷新， 刷新，如仍不对需要联系税收管理员对相应的税种税目进行修改或 补充，然后再次刷新即可 补充，然后再次刷新即可。 申报属性设置：可以修改用户的初始化信息。如果纳税人发现设置 错误或者属性发生变更，则可以通过申报属性设置功能重新进行修 改。比如纳税人使用了一段时间网上申报之后又开始使用国家税务 总局个人所得税明细申报软件则需要将个人所得税属性修改过来。第一步， 点击 第一步， 系统管理” “系统管理”第二步， 第二步，点击 税种税目查询” “税种税目查询”14第三步 刷新税种税目信息” “刷新税种税目信息”153.2.3 在线咨询纳税人有问题可以在线咨询，并在线查看咨询反馈。该功能在【系统管理】 模块的【用户在线服务】模块中实现。可以通过咨询反馈模块随时查看咨询回复信息。历史所有咨询信息均能查看。163.2.4 报表管理报表管理模块用于实现申报表的录入、保存、修改、删除、打印以及提交申 报等功能。点击系统右上方的报表管理功能按钮，将在左侧菜单栏中显示所有申 报表和申报项目， 以及报表查询和报表打印， 目前包括综合申报表、 个人所得税、 企业所得税预缴、企业所得税年度、代扣代缴、委托代征以及财务报表申报等业 务，具体操作如下。报表管理税务报表区3.2.4.1.综合税(费 申报表 综合税 费)申报表点击“综合税(费)申报表” ，将进入综合申报表操作界面，系统将自动带出 已核定的大部分税（费）种（个人所得税、企业所得税、代扣代缴税款、委托代 征税款不通过本模块申报，不能带出） 。纳税人应先查看带出的税（费）种是否 准确，如有差异应点击“刷新税种税目核定信息”按钮来重新读取核定信息，仍 有问题，请联系主管税务机关重新核定。 该界面分为 3 个区域，即本期核定的基本信息，本期已经填写未提交申报或 失败的记录，本期已申报成功或正在处理的记录。17点击你所要申报税种前方的“新增申报记录”按钮，将进入具体税种的申报 录入界面。 需要注意的是：填写数据时有的项目是系统自动带出的，不允许修改，如纳 税人编码、属期、减免税额等。有的栏目是自动计算所得，也不可更改，如本期 应纳税额、本期应补退税额等。 确定数据填写无误后，点击“保存退出”按钮，即可完成申报表填写。再次 回到综合税（费）申报表主界面，可以通过点击“只申报不缴税”或“申报立即 缴税”按钮进行申报提交，如果是零申报、账户存款余额不足或未签署 tips 三 方协议的，点击“只申报不缴税”按钮，其它情况建议点击“申报立即缴税” 。 如果点击“只申报不缴税”那么系统将只处理申报业务，待申报成功之后可 以通过电子缴税模块进行单独缴税。比如 1 号申报之后，可以在 3 号进行缴税。 如果点击申报立刻缴税按钮则系统处理申报成功之后将自动发起扣款业务直到 扣款成功。当然为了减少系统的复杂性，没有特殊情况，建议点击申报立即缴税 按钮。第二步， 第二步，点击 申报表” “综合税(费)申报表” 综合税 费 申报表第三步， 第三步，点击 “新增申报记录” 新增申报记录”18第四步，点击 “保存退出” 保存退出”在下面红色的区域里，可以查看到你保存数据后，即将要申报缴税的记录。第五步，点击 或 “只申报不缴税” 只申报不缴税” “申报立即缴税” 申报立即缴税”3.2.4.2.个人所得税申报个人所得税的报表操作，与综合申报表的操作基本一致。 以代扣代缴为例步骤如下： 以代扣代缴为例步骤如下： 第一步：点击“报表管理” ； 第一步：点击“报表管理” 第二步：点击“个人所得税代扣代缴汇总申报” 第二步：点击“个人所得税代扣代缴汇总申报” ；19第三步：点击“新增申报记录” 第三步：点击“新增申报记录” ； 第四步：点击“保存退出” ； 第四步：点击“保存退出” 第五步：点击“只申报不缴税” 第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表 申报立即缴税”按钮， 的申报缴税工作。 的申报缴税工作。 ： 【注意】 注意】 一定要填写未减去起征点的全部工资总额， 1、 一定要填写未减去起征点的全部工资总额， 再填写人数和起征点 金额； 金额； 2、 分税率级次填写汇总申报表。 分税率级次填写汇总申报表。 ： 【举例】 举例】3%税率级次的有 40000，填写规则： 1. 某企业适用于 3%税率级次的有 10 人，工资总额为 40000，填写规则：在“收 应税)总额” 40000， 允许扣除金额” 入(应税)总额” 栏次填写 40000， 允许扣除金额” “ 栏次填写 *10） （3500*10） ， 人数” 10，然后:税率(0.03) 速算扣除数（ ， 本期应纳税额” (0.03)、 “人数”栏次填写 10，然后:税率(0.03)、速算扣除数（0）“本期应纳税额” 150） 本期应补退税额” 150）均是系统自动计算，无需填写。 （150）“本期应补退税额” 150）均是系统自动计算，无需填写。 、 （ 10%税率级次的有 30000，填写规则： 2. 某企业适用于 10%税率级次的有 5 人，工资总额为 30000，填写规则：在“收 应税)总额” 0000， 允许扣除金额” 1*5） 入(应税)总额”栏次填写 30000， 允许扣除金额”栏次填写 1*5） “ ， 人数” 然后:税率(0.10) 速算扣除数（525） 本期应纳税额” (0.10)、 “人数”栏次填写 5，然后:税率(0.10)、速算扣除数（525）“本期应纳税额” ， 725） 本期应补退税额” 725）均是系统自动计算，无需填写。 （725）“本期应补退税额” 725）均是系统自动计算，无需填写。 、 （第二步， 第二步，点击 “个人所得税代扣代缴汇总申报” 个人所得税代扣代缴汇总申报”第一步，点击 “报表管理” 报表管理”第三步， 第三步，点击 “新增申报记录” 新增申报记录”20第四步，点击 “保存退出” 保存退出”第五步，点击 或 “只申报不缴税” 只申报不缴税” “申报立即缴税” 申报立即缴税”个人所得税全年一次性奖金参考所得税代扣代缴汇总申报表的操作。 填写规 则请参考相关法规。213.2.4.3.企业所得税月（ 企业所得税月（季）预缴申报企业所得税预缴申报的操作，与综合申报表和个人所得税申报表的操作 略有不同。首先企业所得税分为 A 类和 B 类企业，申报过程类似，只是申报 表不同，下面我们以 A 类企业为例，点击（月）季度预缴 A 类表，弹出表单 界面，界面完全按照实际大厅纸质申报表制作，按照纸质申报表填写规则进 行填写。 步骤如下： 步骤如下： 第一步：点击“报表管理” ； 第二步：点击企业所得税“月（季）度预缴（A 类） ”报表； 第三步：点击“新增记录”按钮； 第四步：填写数据，确定无误后，点击“保存数据”按钮； 第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表的申 报缴税工作； 25%，如享受优惠税率， 【注意】申报表中，税率固定为 25%，如享受优惠税率，按规定应将差额填 注意】申报表中， 写在“减免所得税额”栏次。因此， 减免所得税额” 写在“减免所得税额”栏次。因此， 减免所得税额”与其它税种 “ 其它税种减税额是系统自动带出， 此栏目由纳税人自行填写。 不同， 其它税种减税额是系统自动带出， 此栏目由纳税人自行填写。第一步，点击 “报表管理” 报表管理” 第二步， 第二步，点击 度预缴(A)类 “月(季)度预缴 类” 季 度预缴22第三步 第三步，点击 “新增记录” 新增记录”首次录入显示【新增记录】 ，新增之后在不提交申报情况下，打开申报表会显示 【保存数据】【只申报不缴税】【申报立即缴税】 、 、 ；申报成功后，则不显示操作 按钮，只能查看申报表。第四步 第四步，点击 第五步，点击 “保存数据” 保存数据” 或 “只申报不缴税” 只申报不缴税” “申报立即缴税” 申报立即缴税”23另外，总机构或分机构企业所得税预缴申报时还需要填写企业所得税汇总 另外， 纳税分支机构分配表。 纳税分支机构分配表。3.2.4.4.企业所得年度申报企业所得税年度申报也称为企业所得税汇算清缴， 与其他申报表不同的是， 需要填写主表和附表，其中主表的很多项目是填写附表后自动生成的。企业所得 税年报根据企业所得税类型将显示不同的附表，一共分为 4 类，即企业所得税 B 类纳税人（核定征收） ，企业所得税 A 类纳税人，企业所得税 A 类纳税人（金融 企业纳税人） 企业所得税 A 类纳税人 ， （事业单位、 社会团体、 民办非企业单位） 。 各类型只是个别申报表表样不同，申报流程都相同，下面以 A 类查账征收为例： 步骤如下： 步骤如下： 第一步：点击“报表管理” ； 第二步：点击企业所得税“企业所得税年度主表（A 类） ”报表； 第三步：点击“新增记录”按钮； 第四步：填写数据，确定无误后，点击“保存数据”按钮； 第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表的申 报缴税工作。24第一步，点击 “报表管理” 报表管理”第二步， 第二步，点击 “企业所得税年度主表(A 类)” 企业所得税年度主表 ”第三步 第三步，点击 “新增记录” 新增记录”25第四步 第四步，点击 第五步，点击 “保存数据” 保存数据” 或 “只申报不缴税” 只申报不缴税” “申报立即缴税” 申报立即缴税”企业所得税主表的操作与季度预缴申报表类似，企业所得税的其他附表操 作，请参照主表的操作，表间关系和填写规则请参考企业所得税纸质申报表的填 表说明。263.2.4.5.代扣代缴申报《代扣代缴税款报告》适用于扣缴义务人申报除企业所得税、个人所得税、 车船税外的所有代扣代缴、代收代缴税种。也就是说具有代扣代缴、代收代缴义 务的纳税人才填报上表。其他纳税人如果没有此项业务不必填报。 代扣代缴申报操作与综合申报表的操作基本一致，请参照综合申报表的操 作。3.2.4.6.委托代征申报委托代征是指受托单位按照税务机关核发的代征证书的要求，以税务机关的 名义向纳税人征收一些零散税款的一种税款征收方式。 所使用的《委托代征税款报告表》与综合申报表的操作基本一致，请参照综 合申报表的操作。3.2.4.7.报表查询用于集中查询所有申报表的申报状态等信息， 分为本期报表查询和往期 （即： 本期以前）报表查询，以本期报表查询为例： 第一步：点击【本期报表查询】 ； 第二步：选择凭证种类、填表日期起和填表日期止，然后点击“查询” 按钮； 第三步：点击查看，即可查询相关税种税目的申报信息。第二步， 第二步，选择 填表日 “凭证种类、 凭证种类、 第三步 第三步，点击 第一步 第一步，点击 “查看” 查看” “本期报表查询” 本期报表查询” “查询” 查询” 期起止日期” 期起止日期”点击273.2.4.8.报表打印查询打印申报表，分为本期报表打印和往期报表打印。首先查询想要打印的 报表， 在查询结果中点击打印后系统会自动导出 Excel 表格， 纳税人直接在 Excel 中打印即可（可任意调整格式） 。第二步， 第二步，选择 填表日 “凭证种类、 凭证种类、 期起止日期” 期起止日期”点击 第三步 第三步，点击 “查询” 查询” 第一步 第一步，点击 “本期报表查询” 本期报表查询” “打印” 打印”3.2.5 申报缴税申报缴税分为网上申报、电子缴税、超时任务处理以及回执管理几个部分。3.2.5.1.网上申报网上申报：主要由本期未完成申报、本期已申报记录、申请作废申报和本期 已作废申报记录构成。 本期未完成申报 本期未完成申报用于对只填写未提交的或申报失败的记录进行集中申 报，进入本期未完成申报窗口，可以查询到记录，在查询结果中可以直接对 记录进行“只申报不缴税”和“申报立即缴税” 。 本期已申报记录 用于集中查看本期所有申报表以及税种的申报状态，方便纳税人查看， 以免漏报。 申请作废申报 如果纳税人申报之后，发现申报错误，新版网报提供一个补救措施，即28作废申报功能。 通过点击申请作废申报后， 系统将显示可以作废的申报记录， 然后点击作废即可发起作废请求。最终的作废状态可以通过本期已作废记录 模块进行查询。 【注意】 ： 1、 只有在申报成功之后，且没有扣款或扣款失败才能进行作废申报； 2、 如果在“发票网络申报系统”中票表比对成功之后，也不能进行作 废申报，此时需要作废申报必须到大厅进行办理。 本期已作废记录 本期已作废记录，可以查询到你已经作废的记录。 以“本期未完成申报”为例，操作如下： 第一步：点击“申报缴税” ； 第二步：点击“本期未完成申报” ； 第三步：选择“填表日期起”“填表日期止”和“凭证种类” 、 ，最后点击 “查询”按钮即可。第一步 第一步，点击 “申报缴税” 申报缴税” 第二步 第二步，点击 “本期未完成申报” 本期未完成申报”如果有符合条件的信息，就会显示在下面的红色区域里：29第三步本期已申报记录、申请作废申报和本期已作废申报，请参照本期未完成申报的操作。3.2.5.2.电子缴税电子缴税有本期只申报未缴税记录、缴税结果查询、缴纳本期欠税及补缴历 史欠税几个功能。 本期只申报未缴税的记录 首先看一下本期只申报未缴税的记录，之所以产生本期只申报未交税记录， 是因为您之前申报表填写之后，没有点击申报立即缴税，而是点击了只申报不缴 税的操作。此时系统只进行了申报业务的处理，而缴税没有完成，为了后期进行 缴税，所以系统提供了该功能，用于处理申报和缴税分开操作的情况。打开界面 后我们可以对未缴税记录进行刷新， 对刷新出的未缴税记录可直接勾选记录点击 缴税按钮发起缴税请求。缴税请求发起之后系统在后台将进行缴税业务的处理。30缴税结果查询 最终的结果可以通过缴税结果查询模块进行查询，该模块要经常使用，确认 所有税种均扣款成功，以免发生漏缴、产生欠税和滞纳金。缴纳本期欠税 在扣税操作过程中由于部分缴税，银行处理超时、系统异常等各种情况，都 可能产生欠税记录。通过缴纳本期欠税可以重复发起缴税，在缴纳本期欠税之前 需要点击从征管系统中同步欠税数据按钮进行同步，同样的道理，最终的缴税结 果在缴税结果查询模块中查询。在使用前请先刷新 欠税数据31补缴历史欠税新版网报系统可以补缴历史欠税，该功能通过补缴历史欠税完成，操作步骤 和流程与补缴本期欠税相同。3.2.6 安全退出退出并返回到登录页面。请规范操作，不要直接关闭浏览器退出。 如下图所示： 如下图所示：点击 “安全退出”32第四章4.1 系统概述发票网络申报系统按税控器具和发票业务管理相关规定，纳税人每月都要将发票明细信息报送 到税务主管税务机关， 主管税务机关将发票开票金额与纳税人实际申报的收入等 信息进行比对，比对成功后，将监控信息回写到税控器具中，完成票表比对和清 零解锁，税控器才能重新开票。另外，如果纳税人发票提前用完，按规定需要将 已经开具的发票信息传送到主管税务机关完成“月中报验”后方可购票。应用发 票网络申报系统之后，纳税人可通过网报系统足不出户办理此项业务。4.2 支持的税控器具种类目前支持的税控器具包括：建安房地产行业税控器和通用税控盘。金融税控收款机、普 通税控收款机暂不支持！4.3 支持的业务类型 支持的业务类型1. 一户企业一盘一票情况 2. 一户企业一盘多票情况 3. 一户企业多盘一票情况 4. 一户企业多盘多票情况4.4 应用该系统具备的条件该纳税人必须已经开通了网上申报缴税业务。4.5 控件安装 4.5.1 税控盘控件在登录页面， 税控盘用户点击 “税控盘控件下载” 链接； 税控器用户点击 “税33控器控件下载”链接。下载完成后，关闭所有浏览器窗口，双击 TaxDisk.EXE， 顺序点击“下一步”安装。 （安装一次即可，无需每次使用安装） 如下图所示： 如下图所示：1、 步骤一 在控件程序下载到电脑后，就可以看到下图所示的控件程序，双击该图标， 将进入控件安装过程。注意在安装控件程序之前请关闭浏览器。 2、步骤二34点击下一步。 3、步骤三点击下一步。4、步骤四35点击完成。4.5.2 税控器控件安装税控器的安装是首次代开税控盘“清零解锁”时，系统自动提示安装的，无 需先下载。36点击【安装】开始安装控件， 点击【安装】开始安装控件， 按下一步，直到完成， 按下一步 ， 直到完成 ， 然后4.6 登录系统发票网络申报系统与网报系统在同一个界面中进行登录，在登录时选择应用 系统为发票网络申报系统 1.0 即可。 如下图所示： 如下图所示：374.7 主要功能系统主要可对两种器具进行操作，即税控盘和税控器。每种器具主要分为三 大功能模块，分别是器具登记、申报清零解锁、月中报验。4.7.1 税控盘4.7.1.1. 器具登记器具登记是用于纳税人对税控盘明细信息的登记。主要用于记录在进行【申 报清零解锁】 、 【月中报验】 操作时的基础数据， 输入盘口令后点击 “获取盘信息” 按钮，核对信息无误后点击“添加”按钮完成操作。纳税人在税控盘信息没有变 动的情况下只需录入一次，无需每次都进行登记。 操作如下： 操作如下： 第一步：点击“税控盘” 第二步：点击“获取盘信息” 第三步：点击“添加”即可 如下图所示：384.7.1.2.申报清零解锁在纳税人已完成本征期的纳税申报以后， 就可以进行 【申报清零解锁】 操作。 步骤如下： 步骤如下： 第一步：点击“税控盘” 第二步：点击“立即申报” 第三步：点击“返回进行票表比对” 第四步：点击“立即对比” 对已申报的税控盘明细信息进行比对操作 ， 第五步：点击“返回” 第六步：点击“立即解锁” 对税控盘进行清零解锁 ， 第七步：点击“返回” ，即可完成税控盘的清零解锁工作 如下图所示：39第三步 返回进行票表比对” “返回进行票表比对”第四步 立即对比” “立即对比”第五步 第五步 返回” “返回”40第六步 第六步 立即解锁” “立即解锁”第七步 第七步 返回” “返回”4.7.1.3.月中报验对于已开具的发票可以进行月中报验。点击“立即报验”按钮，系统会返回 相应的处理结果。 如下图所示： 如下图所示：41点击 立即报验” “立即报验”下面红色区域为报验后的处理结果4.7.2 税控器4.7.2.1. 器具登记器具登记是用于纳税人对税控器信息的登记。42步骤如下： 第一步：点击“税控器” 。 第二步：输入税控器编号后，点击“添加”即可。 【注意】如有多个税控器重复以上操作。纳税人在税控盘信息没有变动的情 况下只需录入一次，无需每次都进行登记。 如下图所示： 如下图所示：第一步 税控器” “税控器”第二步4.7.2.2.申报清零解锁在纳税人已完成本征期的纳税申报以后， 就可以进行 【申报清零解锁】 操作。 步骤如下： 第一步：点击“税控器” 。 第二步：点击“立即申报” 。 第三步：点击“选择文件” ，选中税控器导出的常票和红票文件后，点击“提 交”按钮，会返回申报的明细信息。 第四步：点击 “申报成功核对无误后请返回进行票表比对操作” ，返回上一 界面进行“票表比对” 。 第五步：点击“立即比对”按钮对已申报的税控器明细信息进行比对操作。 第六步：系统提示“发票远程申报比对成功”等信息 点击“返回”按钮，43进行清零解锁。 第七步：确认需解锁的税控器编号后，点击“立即解锁”按钮对税控器进行 远程清零解锁。 第八步：系统提示您保存解锁的信息文件，保存到相应目录即可。 如下图所示：第一步 税控器” “税控器”第二步 立即申报” “立即申报”第三步44第四步 税控器” “税控器”第五步 “立即对比” 立即对比”45第六步 返回” “返回”第七步 立即解锁” “立即解锁”第八步 保存” “保存”464.7.2.3.月中报验对于已开具的发票可以进行月中报验 步骤如下： 第一步：点击“税控器” 。 第二步：点击“立即报验” 系统转到文件上传界面。 ， 第三步：把税控器导出的常票和红票文件选中后点击“提交” 会提示“发 ， 票报验成功” 。 第四步：点击“返回”即可。 如下图所示：第一步 税控器” “税控器”第二步 立即报验” “立即报验”第三步47第四步 返回” “返回”48第五章5.1 网上申报缴税系统 5.1.1 网报申报缴税期限常见问题申报业务只能在正常申报期限内进行，正常申报期内是 7*24 小时运行。 缴税业务可以全月进行， 正常缴税期限之后， 可以进行补缴欠税， 全月是 7*24 小时运行。 系统维护、系统故障、网络故障等原因导致的系统不可运行，另行通知。5.1.2 申报状态――未处理、受理成功、申报成功的含义是 申报状态――未处理 受理成功、 ――未处理、 什么？ 什么？【未处理】 ：该条记录只保存了但没有提交申报。 【受理成功】 ：仅表示该条记录已经提交申报，但最终申报结果需等待系统 返回。 【申报成功】 ：该条记录已经真正申报成功。 在报税高峰期，受理成功后，返回申报成功前，可能有延时，请纳税人稍后 查询。5.1.3 缴税状态――未处理、受理成功、缴税成功的含义是 缴税状态――未处理 受理成功、 ――未处理、 什么？ 什么？【未处理】 ：该条记录没有进行缴税操作。 【受理成功】 ：仅表示该条记录已经提交扣款，但最终扣款结果需等待系统 返回。 【扣款成功】 ：该条记录已经真正扣款成功。 在报税高峰期，受理成功后，返回扣款成功前，可能有延时，请纳税人稍后 查询。495.1.4 营业税申报时如果发生税前扣除项如何填写？ 营业税申报时如果发生税前扣除项如何填写？在综合申报表的营业税填写时，收入总额填写全部收入（不要填写扣掉税前 扣除项后的金额） ，税前扣除项填写到允许扣除金额栏内。5.1.5 税种税目信息缺失、错误、属期不正确或与实际情况 税种税目信息缺失、错误、 不符如何处理？ 不符如何处理？若税种税目缺失、错误所属期不正确可先到【纳税人信息管理】 【税种税目查询】 中刷新税种税目信息，如仍不对，需要联系税收管理员对相应税种 税目的核定进行修改或补充，纳税人稍后重新刷新即可。点击此处进行税 种税目刷新5.1.6 扣款失败如何处理？ 扣款失败如何处理？余额不足、银行处理超时、TIPS 三方协签署有误等，都可能导致扣税失败， 可在【补缴本期欠税】模块重新发起扣款，如果再次扣款失败，请联系主管税务 机关。505.1.7 补缴本期欠税信息与实际不符欠税数据以税务综合征管系统为准，因此网上申报系统中的欠税数据有可能 与综合征管系统中的数据不一致，可通过【补缴本期欠税】模块刷新“从征管系 统中同步欠税数据”进行数据一致性同步。515.2 发票网络申报系统 5.2.1 发票网络申报期限发票网络申报系统可以全月 7*24 小时运行。系统维护、系统故障、网络故 障等原因导致的系统不可运行，另行通知。5.2.2 在使用发票网络申报系统时，获取税控盘信息时无响 在使用发票网络申报系统时， 应或者税控器“选择文件”操作无反应怎么办？ 应或者税控器“选择文件”操作无反应怎么办？首先确定浏览器版本和种类，税控盘支持 IE6/7/8，税控器仅支持 IE6，然后 检查信任站点是否已经设置。另外税控器驱动程序和控件程序没有安装，也可能 导致该现象。 如何添加信任站点和浏览器设置以及驱动程序安装请参考本操作手 册的 2.2 和 2.3 以及 4.1 章节内容。5.2.3 票表比对异常如何处理？ 票表比对异常如何处理？票表比对中出现异常后将出现如下图所示的页面： 如下图所示的页面： 如下图所示的页面52实际业务中有多种情况都可能导致比对异常， 实际业务中有多种情况都可能导致比对异常， 多种情况都可能导致比对异常 如果生成异常转办单则只能到 大厅处理，所以在问题未确认之前先点击“不生成异常转办单 不生成异常转办单”。 大厅处理，所以在问题未确认之前先点击 不生成异常转办单 。等问题确认后 如能解决，则还可以继续发起票表对比请求，如果问题暂时无法解决， 如能解决，则还可以继续发起票表对比请求，如果问题暂时无法解决，则再点 生成异常转办单”，然后携带税控装置去主管税务机关办税大厅处理。 主管税务机关办税大厅处理 击 “生成异常转办单 ，然后携带税控装置去主管税务机关办税大厅处理。 生成异常转办单 以下 2 种情况导致的票表比对异常， 等问题解决后， 可以继续进行票表比对： 1、 零申报未报或有税款的营业税税目没有申报 、 此时可以重新登录网报系统，进行申报，然后再通过发票网络申报系统 进行比对。 2、 以往有欠税记录 、 此时可以重新登录网报系统，通过“补缴历史欠税”功能补缴欠税，成 功后然后再通过发票网络申报系统进行比对。 其它情况如“未按月申报”等情况导致的票表比对异常，则点击“生成异常 转办单” ，然后携带税控装置大厅处理。5.2.4 一盘多票、多盘一票、多盘多票等业务如何处理？ 一盘多票、多盘一票、多盘多票等业务如何处理？一盘多票、多盘一票、多盘多票等情况均需要按盘逐一进行登记、申报、解 锁等操作。 如下图所示： 如下图所示：【注意】上述业务必须所有盘或所有票种均明细申报成功之后才能进行票表比 对。535.2.5 验证码无效如何处理？ 验证码无效如何处理？提示验证码无效的情况可能是与发票系统失去连接，可重新再操作。 如下图所示： 如下图所示：545.2.6 税控装置更换如何处理？ 税控装置更换如何处理？首先去大厅办理更换税控器具业务， 然后到发票网络申报系统中删除旧的税 控器具，然后登记新的数控装置即可。5.2.7 什么是月中报验，目的是什么？ 什么是月中报验，目的是什么？月中报验是为了满足部分纳税人月中购票的需求， 同时将发票明细信息及时 传送到税务机关，以便税务机关对发票信息进行综合利用。月中报验不是必须进 行，有需要才操作。55