荣之联(002642)-公司公告-荣之联：北京车网互联科技股份有限公司2011年-日财务报表审计报告-股票行情中心 -搜狐证券
（002642）
荣之联：北京车网互联科技股份有限公司2011年-日财务报表审计报告&&
北京车网互联科技股份有限公司
2011 年-2013 年 6 月 30 日
财务报表审计报告
一、审计报告
二、审计报告附件
1、资产负债表
3、现金流量表
4、股东权益变动表
5、财务报表附注
北京兴华会计师事务所有限责任公司
地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
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审 计 报 告
[2013]京会兴审字第
北京车网互联科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京车网互联科技股份有限公司（以下简称车网互联公司）财务报表，
包括日、日、日的资产负债表，月、2012
年度、2011年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是车网互联公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，车网互联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
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反映了车网互联公司日、日、日的财务状况以及2013
年1-6月、2012年度、2011年度的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：
中国北京市
中国注册会计师：
二○一三年八月六日
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北京车网互联科技股份有限公司
财务报表附注
（2013 年 1-6 月、2012 年度、2011 年度）
一、公司基本情况
1、历史沿革
北京车网互联科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名“北京车灵通科技发展有限
公司”，系经中关村科技园区海淀园管理委员会以海园发[ 号批复批准设立，由 CarSmart
Corporation（车灵通公司）出资组建。北京市人民政府于 2007 年 4 月 26 日颁发商外资京资字[
号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，公司于 2007 年 5 月 21 日取得北京市工商行政管理局颁发的
注册号为 357 号《企业法人营业执照》。
公司设立时的投资总额为 400 万美元，注册资本为 210 万美元，全部由 CarSmart Corporation（车灵
通公司）出资。2008 年 9 月 10 日已经北京中永昭阳会计师事务所出具中永昭阳验字（2008）第 132 号验
资报告验证投入资本 210 万美元。
2010 年 6 月，公司注册资本变更为人民币 14,363,580 元，原股东 CarSmart Corporation（车灵通公
司）将全部股权分别转让给上海翊辉投资管理有限公司和上海奥力锋投资发展中心（有限合伙）。股权结构
变更为：上海翊辉投资管理有限公司出资人民币 8,618,148 元、股权比例 60%，上海奥力锋投资发展中心
（有限合伙）出资人民币 5,745,432 元、股权比例 40%。
2010 年 8 月，上海景林创业投资中心（有限合伙）增资人民币 2,534,749 元，公司注册资本变更为人
民币 16,898,329 元，2010 年 8 月 30 日已经北京伯仲行会计师事务所出具京仲变验字[Z-W 号《变
更登记验资报告书》验证。公司股权结构变更为：上海翊辉投资管理有限公司出资人民币 8,618,148 元、
股权比例 51%，上海奥力锋投资发展中心（有限合伙）出资人民币 5,745,432 元、股权比例 34%，上海景林
创业投资中心（有限合伙）出资人民币 2,534,749 元、股权比例 15%。
2011 年 4 月 26 日，公司以 2010 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，变更后注册资本
为人民币 7,200 万元，由全体股东以其享有的原北京车灵通科技发展有限公司的净资产折股投入。2011 年
3 月 9 日已经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字[2011]第 10832 号《验资报告》验证。同时，公
司更名为“北京车网互联科技股份有限公司”。
2013 年 5 月 23 日，上海景林创业投资中心（有限合伙）与黄翊签订《股权转让协议》，将其持有的公
司 7.5%股权及其附带权益转让给黄翊；同日，上海景林创业投资中心（有限合伙）与张春辉签订《股权转
让协议》，将其持有的公司 7.5%股权及其附带权益转让给张春辉。
截止 2013 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 7,200 万元，注册地址为北京市海淀区西直门外大街
168 号腾达大厦 1102 室，法定代表人为黄翊。
2011 年 10 月和 11 月，公司分别新设上海分公司和广州分公司。
2013 年 1 月 30 日，公司新设成立黑河分公司，取得注册号为 315《营业执照》，营业场
所：黑龙江省黑河市爱辉区瑷珲对俄进出口加工基地，经营范围：一般经营项目：研究、开发计算机软硬
件技术；承接计算机网络工程；提供技术服务、技术咨询、技术转让、计算机方面的技术培训；销售自行
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开发的产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
2、行业性质
公司所属的行业为软件和信息技术服务业。
3、经营范围
许可经营项目：卫星应用技术开发；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、
医疗机械和 BBS 以外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网
信息服务）。一般经营项目：研究、开发计算机软硬件技术；承接计算机网络工程；提供技术服务、技术咨
询、技术转让、计算机方面的技术培训；销售自行开发的产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
（未取得行政许可的项目除外）。
4、主要产品或提供的劳务
公司以最新的移动、定位、云计算、数据采集融合技术为工具，依托自主研发的 Carsmart 移动资源管
理平台，向用户提供物联网行业平台开发服务和移动终端软硬件产品；公司的业务主要涵盖公众领域的车
辆远程管理信息服务和专业领域的移动资源远程管理信息服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、以及
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和
计量，在此基础上编制公司的财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等信息。
3、会计期间
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司报表项目的计量属性未发生变化。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积不足以冲减的，调整留存收益。进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合
并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买
方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的
全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开
始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的
个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币
非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易
发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原
则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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10、金融资产和金融负债
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终
止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23
号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、
折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；B、将金
融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方
的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款
方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流
量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
②公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的
账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确
认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付
金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，
也不能终止确认转出的资产。
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公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债
全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
②公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出
于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，对于可供出售债务工
具，计入当期损益；对于可供出售的权益工具，不得通过损益转回，但活跃市场无报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，减值损失不得转回。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原
实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项
时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款余额前五名；余额大于 200 万元的其他应
收款（包括 200 万元）
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备；若未发生减
值，按账龄分析计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
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对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干
组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
六个月以内（含六个月）
六个月－一年（含一年）
一年至二年
二年至三年
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同，已有客观证
单项计提坏账准备的理由
据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备
不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
12、存货核算方法
（1）存货的分类
公司存货分为库存商品、发出商品。
（2）存货的计价方法
公司的各类存货均在取得时按实际成本计价并入库；领用或发出时，存货发出时一般按加权平均法计
价，特定的按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
公司存货的盘存制度为永续盘存制。
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13、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成
本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用
成本法核算，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的
股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公
司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产
生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资
是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管
理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确
定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将
其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资
固定资产分类为：运输工具、电子设备及其他设备。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定
资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
各类固定资产年折旧率如下：
预计净残值率
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电子设备及其他设备
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调
（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
租入的固定资产实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资
租赁。在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办
理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当
购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
预计使用寿命
软件使用费
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带
来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产
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对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明
其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（3）无形资产减值准备的计提
在资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金
额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划
分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研
发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目
进入开发阶段。
（5）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
18、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产
改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
19、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流
出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
（1）预计负债的确认标准
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是企业承担的现时义务；②
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
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于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
20、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予
日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负
债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将
当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条
件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条
件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期
内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等
待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（1）收入确认的一般原则
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① 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从买方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商
品收入：a、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b、既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c、收入的金额能够可靠地计量；d、相关的经济利益很
可能流入企业；e、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
② 提供劳务
劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入实现。
③ 让渡资产使用权
收入的确认应同时满足：与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
（2）公司的收入类型及具体确认原则
公司主要从事车载信息终端业务和平台开发业务。
①车载信息终端业务
公司将产品的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，经买方验收，
并取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。
②平台开发业务
平台开发业务指公司与客户签订的，以技术服务、系统集成等服务为主要内容的业务。
A、技术服务
对于技术服务，公司根据技术开发合同的约定完成相关平台的开发，客户对相关平台进行测试并出具
项目验收报告后，公司按照合同总金额一次性确认收入。
B、系统集成服务
对于系统集成服务，公司根据合同的约定，将系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品交付给买
方，不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收
确认，相关成本能够可靠地计量时，按照合同总金额一次性确认收入。
22、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递
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延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予
以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予
24、经营租赁、融资租赁
经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收益；发
生的初始直接费用，应当计入当期损益。
融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分
25、持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处
置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内
完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计
量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。
26、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职
工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费
27、主要会计政策、会计估计的变更
本期公司无会计政策、会计估计变更。
28、前期会计差错更正
本期公司无前期会计差错更正事项。
1、主要税种及税率
产品销售收入（包含软件）、技术开发收入
17%、6%（注）
技术开发收入
城市建设维护税
应交增值税、营业税
教育费附加
应交增值税、营业税
地方教育附加
应交增值税、营业税
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企业所得税
应纳税所得额
注：公司自 2012 年 9 月 1 日起部分应税服务收入改征增值税，改征后的增值税税率为 6%，此部分应
税服务收入不再缴纳营业税。
2、税率优惠政策及批文
（1）企业所得税
本公司享受新办软件生产企业减免税，自日起至日免征企业所得税，2011年1
月1日起至日止减半征收企业所得税。公司就此减免税事项取得北京市海淀区国家税务局第六
税务所出具的编号海国税201006JMS1000021《企业所得税减免税备案登记书》。
（2）增值税
公司取得北京市海淀区国家税务局出具的编号海国税批（号《税务事项通知书》，同意本
公司符合《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定的软件产品享受增值税实际税负
超过3%的部分实行即征即退的政策，自日起执行。
（3）营业税及改征增值税
根据财税字[号“财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央-国务院关于加强技术创新，
发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知”，本公司符合条件的与技术转让、技术开发相关
的技术咨询和技术服务收入经北京市海淀区地方税务局备案后，免征营业税。
根据北京市海淀区国家税务局税务事项通知书，公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务自日起改征增值税。根据财税（号附件3《交通运输业和部分现代服务业营
业税改征增值税试点过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术
服务免征增值税。
四、财务报表项目注释
以下注释项目除特别说明外，金额单位均为人民币元。
1、货币资金
（1）货币资金组成情况：
人民币金额
人民币金额
170,082.44
170,082.44
其中：人民币
170,082.44 1.0000
170,082.44
17,618.89 1.0000
银行存款：
52,700,453.34
52,700,453.34 41,386,399.43
41,386,399.43
其中：人民币
52,700,453.34 1.0000
52,700,453.34 41,386,399.43 1.0000
41,386,399.43
其他货币资金：
其中：人民币
52,870,535.78
52,870,535.78 41,404,018.32
41,404,018.32
（2）货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
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单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账龄分析法组合
34,910,000.00 100.00%
651,000.00 1.86%
57,430,000.00 100.00%
37,500.00 0.07%
34,910,000.00 100.00%
651,000.00 1.86%
57,430,000.00 100.00%
37,500.00 0.07%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
34,910,000.00 100.00%
651,000.00 1.86%
57,430,000.00 100.00%
37,500.00 0.07%
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
六个月以内
28,700,000.00 82.21%
28,700,000.00
57,355,000.00
57,355,000.00
六个月至一年
6,135,000.00 17.58%
613,500.00
5,521,500.00
一年至二年
二年至三年
34,910,000.00 100.00%
651,000.00
34,259,000.00
57,430,000.00 100.00%
57,392,500.00
（2）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款。
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的往来款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况：
与本公司的
占应收账款
总额的比例
新疆中亚金谷国际物流有限责任公司
16,000,000.00 六个月以内
北京国康驿站科技有限公司
6,750,000.00 六个月以内
中国电信集团系统集成有限责任公司黑龙江分公司
6,135,000.00 六个月至一年
黑龙江天狼星电站设备有限公司
5,200,000.00 六个月以内
黑河红河谷汽车测试中心有限公司
500,000.00 六个月以内
34,585,000.00
（6）坏账准备
613,500.00
651,000.00
（7）应收账款说明：
公司应收账款的期末余额较期初余额减少22,520,000.00元，减少的比例为39.21%，减少的原因主要系
期初应收账款本期收回及公司月收入已验收未收款的业务减少所致。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
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24,039,081.83
7,998,695.85
8,028,180.15
8,028,180.15
32,067,261.98
16,026,876.00
（2）预付款项金额前五名单位情况：
与本公司关
未结算原因
齐齐哈尔市光正科技有限公司
13,140,000.00
货物尚未收到
深圳市艾摩通信息技术有限公司
10,000,000.00
货物尚未收到
北京达闻天地广告有限公司
3,899,056.50
服务尚未完成
北京瑞麒麟会展策划服务有限公司
1,200,000.00
服务尚未完成
北京兴盛合物业管理有限公司
993,056.97
承租尚未到期
29,232,113.47
注: 其中一年以内 5,940,000.00 元,一至二年 7,200,000.00 元。
（3）预付款项期末余额中，无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的预付款项。
（4）预付账款说明：
公司预付账款的期末余额较期初余额增加 16,040,385.98 元，增加的比例为 100.08%，增加的原因主
要系公司未结算的货款增加所致。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
账龄分析法组合
20,516,643.32 100.00%
157,184.40
3,080,014.75 100.00%
236,774.52 7.69%
20,516,643.32 100.00%
157,184.40
3,080,014.75 100.00%
236,774.52 7.69%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
20,516,643.32 100.00%
157,184.40
3,080,014.75 100.00%
236,774.52 7.69%
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
六个月以内
19,982,460.32 97.40%
19,982,460.32
2,431,551.60 78.95%
2,431,551.60
六个月至一年
373,146.00
335,831.40
344,829.40 11.20%
310,346.46
一年至二年
二年至三年
187,674.75
106,578.00
106,578.00
106,578.00
106,578.00
第 24 页 共 40 页
20,516,643.32 100.00%
157,184.40
20,359,458.92
3,080,014.75 100.00%
236,774.52
2,843,240.23
（2）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款。
（3）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
收款总额 性质或内容
上海一嗨汽车租赁有限公司
19,696,589.70 六个月以内
北京兴盛合物业管理有限公司
430,697.00 六个月以内
广州法仙奴商贸有限公司
106,528.00
中华联合财产保险股份有限公司
50,000.00 六个月以内
珠海中心支公司
中华联合财产保险股份有限公司
50,000.00 六个月以内
广东分公司
20,333,814.70
（5）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
（6）本期实际核销的其他应收款情况:
应收账款性质
是否因关联交易产生
北京金隅物业管理有限责任公司
（7）坏账准备：
236,774.52
157,184.40
（7）其他应收款说明：
公司其他应收款的期末余额较期初余额增加 17,436,628.57 元，增加的比例为 566.12%，增加的原因
主要系公司代垫上海一嗨汽车租赁有限公司的财产保险费。
（1）存货分类:
5,125,482.59
5,125,482.59
5,069,752.27
5,069,752.27
1,063,363.76
1,063,363.76
1,062,763.76
1,062,763.76
6,188,846.35
6,188,846.35
6,132,516.03
6,132,516.03
（2）截至本资产负债表日，公司的存货中未发现有跌价情况，故未计提存货跌价准备。
6、一年内到期的非流动资产
广州富力盈隆广场605室装修费
第 25 页 共 40 页
注:一年内到期的非流动资产系将一年内到期的长期待摊费用转入。
7、其他流动资产
预缴企业所得税
1,397,033.38
6,187,628.20
待抵扣进项税
5,474,670.50
6,871,703.88
6,187,628.20
8、固定资产
（1）固定资产组成及本期增减变动情况：
一、原价合计
9,541,359.96 19,362,851.60
28,904,211.56
其中：电子设备及其他设备
4,953,542.95 19,196,336.60
24,149,879.55
4,587,817.01
166,515.00
4,754,332.01
二、累计折旧
2,477,839.86
927,089.68
3,404,929.54
其中：电子设备及其他设备
2,239,670.75
487,428.99
2,727,099.74
238,169.11
439,660.69
677,829.80
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：电子设备及其他设备
四、固定资产账面价值合计
7,063,520.10
25,499,282.02
其中：电子设备及其他设备
2,713,872.20
21,422,779.81
4,349,647.90
4,076,502.21
本期折旧额927,089.68元。
（2）本报告期无暂时闲置的固定资产。
（3）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）无期末持有待售的固定资产。
（6）截至本资产负债表日，公司无使用权受到限制的固定资产。
（7）截至本资产负债表日，公司固定资产项目中未发生资产减值情况，故本期未计提固定资产减值准
（8）固定资产说明：
公司该固定资产的期末余额较期初余额增加 18,435,761.92 元，增加的比例为 261.00%，增加的原因
主要系公司本期新增硬件设备所致。
9、无形资产
（1）增减变动情况如下：
一、原价合计
16,878,685.30
10,590,627.63
27,469,312.93
16,878,685.30
10,590,627.63
27,469,312.93
二、累计摊销额合计
9,892,801.59
1,864,378.98
11,757,180.57
9,892,801.59
1,864,378.98
11,757,180.57
三、无形资产账面净值合计
6,985,883.71
15,712,132.36
第 26 页 共 40 页
6,985,883.71
15,712,132.36
四、无形资产减值准备累计金额合计
五、无形资产账面价值合计
6,985,883.71
15,712,132.36
6,985,883.71
15,712,132.36
本期摊销额1,864,378.98元。
（2）截至本资产负债表日，公司无使用权受到限制的无形资产。
（3）截止本资产负债表日，公司无形资产项目中未发现资产减值的情况，故未计提相应的无形资产减
（4）无形资产说明：
公司无形资产的期末余额较期初余额增加 8,726,248.65 元，增加的比例为 124.91%，增加的原因主
要系公司购入软件增加所致。
10、长期待摊费用
累计摊销金
广州富力盈隆广场
250,600.00
100,374.97
93,974.95 156,625.05
605 室装修费
学创大厦装修费 1,900,328.68
1,900,328.68
263,934.55
263,934.55
1,636,394.13
2,150,928.68
100,374.97
1,990,328.68
360,334.57
93,974.95 420,559.60
1,636,394.13
注：广州富力盈隆广场605室装修费本期减少的原因是将期末余额转入一年内到期的非流动资产列报。
长期待摊费用说明：
公司长期待摊费用的期末余额较期初余额增加 1,536,019.16 元，增加的比例为 1530.28%，增加的原
因主要系公司按受益期未摊销的装修费增加所致。
11、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
资产减值准备
101,023.05
应付职工薪酬
214,707.77
101,023.05
248,992.09
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
应收款项坏账准备形成的可抵扣暂时性差异
808,184.40
274,274.52
应付职工薪酬形成的可抵扣暂时性差异
1,717,662.12
808,184.40
1,991,936.64
12、其他非流动资产
预付设备款
22,491,800.00
其他非流动资产说明：
公司其他非流动资产的期末余额较期初余额减少 22,491,800.00 元，减少的比例为 100.00%，减少的
原因主要系公司已付款的设备本期验收入库所致。
第 27 页 共 40 页
13、资产减值准备明细
一、坏账准备
274,274.52
613,500.00
79,345.12 245.00
808,184.40
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
274,274.52
613,500.00
808,184.40
14、短期借款
（1）短期借款分类：
10,000,000.00
10,000,000.00
（2）短期借款明细列示如下：
华夏银行股份有限公司北京世纪城支行
10,000,000.00
10,000,000.00
公司与华夏银行股份有限公司北京世纪城支行签订合同号为 BJZX3 的流动资金借款合
同，由公司股东黄翊及妻子冯惠杰提供个人连带责任保证。
（3）期末公司没有已到期未偿还的短期借款情况；资产负债表日后没有偿还短期借款情况。
15、预收款项
（1）预收款项按账龄列示：
1,034,860.35
841,880.35
1,034,860.35
841,880.35
（2）预收款项期末余额中，无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
（3）预收款项前五名单位情况：
第 28 页 共 40 页
与本公司的关
占预收款项总额的
中国移动通信集团广西有限公司网络信息分公司
841,880.35 一年以内
无锡菲尔盾科技有限公司
180,000.00 一年以内
广东锐捷物流有限公司
12,980.00 一年以内
1,034,860.35
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬组成情况：
一、工资、奖金津贴和补贴
1,717,662.12
9,770,939.95
11,488,602.07
二、职工福利费
124,196.63
124,196.63
三、社会保险费
2,327,575.71
2,327,575.71
其中：1、医疗保险费
819,276.89
819,276.89
2、基本养老保险费
1,329,614.88
1,329,614.88
3、年金缴费
4、失业保险费
5、工伤保险费
6、生育保险费
四、住房公积金
778,577.00
778,577.00
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
其中：以现金结算的股份支付
1,717,662.12
13,001,289.29
14,718,951.41
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
17、应交税费
896,639.56
教育费附加
地方教育附加
企业所得税
2,727,501.23
个人所得税
509,846.34
129,889.25
3,276,912.24
1,126,816.98
应交税金增减的情况说明：
公司应交税金的期末余额较期初余额增加2,150,095.26元，增加的比例为190.81%，增加的原因主要系
月计提的所得税尚未缴纳所致。
18、其他应付款
（1）账龄分析
10,727,657.00
第 29 页 共 40 页
10,738,457.00
（2）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的往来款项。
（3）其他应付款主要单位情况：
占其他应付款总额的
与本公司关系
北京荣之联科技股份有限公司
10,508,592.00
北京釜茂建筑工程有限公司
120,000.00
苏州新科兰德科技有限公司
成都市环宇管理科学研究中心
10,729,392.00
（4）其他应付款说明：
公司其他应付款的期末余额较期初余额增加10,702,590.00元，增加的比例为29839.66%，增加的原因
主要系公司应付固定资产及软件采购款增加。
上海翊辉投资管理有限公司
36,720,000.00
36,720,000.00
上海奥力锋投资发展中心（有限合伙）
24,480,000.00
24,480,000.00
上海景林创业投资中心（有限合伙）
10,800,000.00
10,800,000.00
5,400,000.00
5,400,000.00
5,400,000.00
5,400,000.00
72,000,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00
72,000,000.00
2013 年 5 月 23 日，上海景林创业投资中心（有限合伙）与黄翊签订《股权转让协议》，将其持有的公
司 7.5%股权及其附带权益转让给黄翊；同日，上海景林创业投资中心（有限合伙）与张春辉签订《股权转
让协议》，将其持有的公司 7.5%股权及其附带权益转让给张春辉。
20、资本公积
14,531,687.12
300,000.00
14,831,687.12
注：本期增加的原因系公司股东承担公司 IPO 费用，属于股东对公司的资本性投入。
21、盈余公积
法定盈余公积 企业税后利润的 10%
8,382,343.61
8,382,343.61
8,382,343.61
8,382,343.61
22、未分配利润
调整前上年末未分配利润
68,241,092.47
35,877,565.77
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
68,241,092.47
35,877,565.77
第 30 页 共 40 页
加：本期净利润
19,538,260.63
43,959,474.11
盈余公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积
4,395,947.41
提取任意盈余公积
应付普通股股利
12,384,000.00
7,200,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
75,395,353.10
68,241,092.47
日，2012年度股东大会决议表决通过2012年度利润分配预案，以2012年末总股本7,200万
股为基准，向全体股东每10股派发现金红利1.72元（含税），共计分配1,238.40万元。
23、营业收入
（1）营业收入及营业成本
主营业务收入
48,971,084.79
105,801,530.06
94,115,894.55
其他业务收入
48,971,084.79
105,801,530.06
94,115,894.55
主营业务成本
1,161,206.90
13,421,671.55
24,453,208.85
其他业务成本
1,161,206.90
13,421,671.55
24,453,208.85
（2）主营业务（分行业）
主营业务收入
707,547.17
71,427,089.62
47,145,945.98
行业服务运营商
8,750,000.00
25,750,000.00
39,667,093.85
3,254,700.86
3,461,538.48
5,033,272.65
2,900,000.00
18,400,000.00
800,000.00
16,034,111.12
5,243,590.00
126,149.58
141,316.24
48,971,084.79
105,801,530.06
94,115,894.55
主营业务成本
7,550,369.99
20,177,131.57
行业服务运营商
2,489,610.00
2,062,237.00
1,774,524.00
1,147,476.50
3,743,580.00
1,161,206.90
13,421,671.55
24,453,208.85
（3）主营业务（分产品）
主营业务收入
车载信息终端
28,351,530.06
42,946,236.43
第 31 页 共 40 页
48,890,819.82
77,450,000.00
51,169,658.12
48,971,084.79
105,801,530.06
94,115,894.55
主营业务成本
车载信息终端
13,421,671.55
24,453,208.85
1,147,476.50
1,161,206.90
13,421,671.55
24,453,208.85
（4）主营业务（分地区）
主营业务收入
48,971,084.79
105,801,530.06
94,115,894.55
48,971,084.79
105,801,530.06
94,115,894.55
主营业务成本
1,161,206.90
13,421,671.55
24,453,208.85
1,161,206.90
13,421,671.55
24,453,208.85
（5）公司前五名客户的销售收入情况
2013 年 1-6 月
占全部营业收入的比例(%)
新疆中亚金谷国际物流有限责任公司
16,000,000.00
长春鼎兴房地产有限公司
11,600,000.00
北京国康驿站科技有限公司
8,750,000.00
广州合禾投资有限公司
6,800,000.00
黑龙江天狼星电站设备有限公司
5,033,272.65
48,183,272.65
占全部营业收入的比例(%)
黑河红河谷汽车测试中心有限公司
40,546,153.84
上海一嗨汽车租赁有限公司
26,504,272.97
亿迅(中国)软件有限公司
20,800,000.00
中国电信集团系统集成有限责任公司黑龙江分公司
5,243,590.00
哈尔滨美天万网电子工程有限公司
3,600,000.00
96,694,016.81
占全部营业收入的比例(%)
哈尔滨美天万网电子工程有限公司
22,500,000.00
东风本田汽车有限公司
20,735,285.89
黑河红河谷汽车测试中心有限公司
16,315,384.63
北京昊天佳捷科技有限公司
13,297,093.85
广汽本田汽车有限公司
4,820,220.00
77,667,984.37
24、营业税金及附加
2013 年 1-6 月
241,561.00 应税营业额的 5%
城市维护建设税
217,421.42 应交流转税额的 7%
教育费附加
93,180.61 应交流转税额的 3%
地方教育附加
应交流转税额的 2%
第 32 页 共 40 页
147,548.36
147,689.49
552,163.03
25、销售费用
2013 年 1-6 月
2,548,985.94
3,990,461.18
2,231,916.12
业务宣传费
522,436.29
1,500,235.18
579,542.74
877,446.19
777,274.62
220,105.07
439,626.52
443,710.88
353,966.10
238,787.20
业务招待费
151,650.60
111,704.20
229,066.47
183,623.91
138,897.30
差旅会议费
344,112.17
1,267,010.50
159,730.70
4,142,703.10
7,464,683.07
5,928,842.00
26、管理费用
（1）管理费用明细项目如下：
2013 年 1-6 月
11,260,737.82
17,123,426.64
7,197,405.79
2,542,517.40
5,032,745.23
3,761,108.89
无形资产摊销
1,864,378.98
3,343,062.76
2,971,167.96
1,457,354.87
2,567,934.43
1,193,557.76
差旅会议费
1,979,833.02
2,086,976.99
708,614.84
462,784.53
1,034,583.96
398,397.44
业务招待费
193,350.17
523,897.42
301,147.69
436,597.10
438,201.18
230,427.76
审计咨询费
327,420.00
537,647.00
164,360.00
115,571.46
177,469.65
163,519.97
389,634.48
147,570.85
141,412.16
324,550.67
304,237.13
189,769.45
822,923.37
119,349.68
300,000.00
2,002,607.00
21,844,499.95
36,143,283.61
17,393,123.32
（2）管理费用说明：
公司管理费用 2012 年度较 2011 年度增加 18,750,160.29 元，增加的比例为 107.80%，增加的原因主
要系公司 2012 年度研发人员增加导致研发人员的职工薪酬增加所致。
27、财务费用
（1）财务费用明细项目如下：
2013 年 1-6 月
减:利息收入
224,060.33
877,737.14
278,390.12
减：汇兑收益
金融机构手续费
-179,038.21
-860,537.45
-258,266.94
第 33 页 共 40 页
（2）财务费用说明：
公司财务费用 2012 年度较 2011 年度减少 602,270.51 元，减少的比例为 233.20%，减少的原因主要系
公司 2012 年度银行存款利息收入较 2011 年度增加。
28、资产减值损失
2013 年 1-6 月
534,154.88
168,450.57
534,154.88
168,450.57
29、营业外收入
（1）营业外收入明细
2013 年 1-6 月
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
500,000.00
743,435.94
485,700.85
预计负债转回
570,000.00
500,000.00
1,342,102.63
485,700.85
（2）2013 年 1-6 月收到的政府补助明细如下
海淀区辅导期企业支持资金
2013 年 2 月 28 日
500,000.00
注：海淀区人民政府办公室根据《海淀区促进企业上市支持办法》下拨的“海淀区辅导期企业支持资
金”50 万元。
（3）2012 年度收到的政府补助明细如下
返还增值税
2012 年 2 月、4 月、9 月
743,435.94
注：根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[ 号文）的规定：
自 2011 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（4）2011 年度收到的政府补助明细如下
担保费补贴
2011 年 12 月
返还增值税
2011 年 12 月
468,700.85
（5）营业外收入的说明：
公司 2012 年度营业外收入较 2011 年度减少 842,102.63 元，减少的比例为 62.75%，减少的原因主要
系 2012 年度公司确认预计负债转回所致。
30、营业外支出
（1）营业外支出明细
第 34 页 共 40 页
2013 年 1-6 月
非流动资产处置损失合计
117,774.56
其中：固定资产处置损失
117,774.56
无形资产处置损失
770,000.00
887,774.56
（2）营业外支出的说明：
公司 2012 年度营业外支出较 2011 年度减少 829,144.71 元，减少的比例为 93.40%，减少的原因主要
是 2011 年度确认预计负债所致。
31、所得税费用
2013 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税
2,133,780.14
6,681,363.60
5,932,237.41
递延所得税调整
147,969.04
-41,075.71
-200,865.47
2,281,749.18
6,640,287.89
5,731,371.94
32、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）基本每股收益计算过程
2013 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润
19,538,260.63
43,959,474.11
39,863,961.97
归属于公司普通股股东的非经常性损益
437,500.00
472,532.23
-776,802.74
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
19,100,760.63
43,486,941.88
40,640,764.71
期初股份总数
72,000,000.00
72,000,000.00
16,898,329.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
55,101,671.00
发行新股或债转股等增加股份数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数
发行在外的普通股加权平均数
12=4+5+6×
72,000,000.00
72,000,000.00
72,000,000.00
7/11-8×9/
基本每股收益
扣除非经常损益基本每股收益
（2）稀释每股收益的计算过程
2013 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润
19,538,260.63
43,959,474.11
39,863,961.97
归属于公司普通股股东的非经常性损益
437,500.00
472,532.23
-776,802.74
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
19,100,760.63
43,486,941.88
40,640,764.71
期初股份总数
72,000,000.00
72,000,000.00
16,898,329.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
55,101,671.00
发行新股或债转股等增加股份数
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
第 35 页 共 40 页
因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数
发行在外的普通股加权平均数
13=4+5+6×
72,000,000.00
72,000,000.00
72,000,000.00
8/12+7-9×
稀释每股收益
扣除非经常损益稀释每股收益
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告
期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生
的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
而增加的普通股股数的加权平均数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股
市场平均价格。
33、现金流量表项目注释
（1）现金流量表补充资料
2013 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
19,538,260.63
43,959,474.11
39,863,961.97
加：计提的资产减值准备
534,154.88
168,450.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
927,089.68
1,084,628.10
703,983.05
无形资产摊销
1,864,378.98
3,343,062.76
2,971,167.96
长期待摊费用摊销
360,334.57
406,168.68
185,722.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
117,774.56
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）
147,969.04
-41,075.71
-200,865.47
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
-56,330.32
-5,318,483.25
6,969,487.91
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
-11,849,535.23
-45,082,118.27
-22,510,713.51
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
5,019,821.91
-8,169,734.50
-1,401,464.29
经营活动产生的现金流量净额
16,518,644.14
-9,590,997.66
26,759,946.82
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
52,870,535.78
41,404,018.32
89,346,079.48
第 36 页 共 40 页
减：现金的期初余额
41,404,018.32
89,346,079.48
64,492,949.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
11,466,517.46
-47,942,061.16
24,853,129.82
（2）现金和现金等价物：
2013 年 1-6 月
52,870,535.78
41,404,018.32
89,346,079.48
其中：库存现金
170,082.44
可随时用于支付的银行存款
52,700,453.34
41,386,399.43
89,344,330.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
52,870,535.78
41,404,018.32
89,346,079.48
（3）收到的其他与经营活动有关的现金：
2013 年 1-6 月
收回往来款、代垫款
2,440,763.42
5,378,652.76
487,181.15
125,750.37
150,000.00
224,060.33
877,737.14
278,390.12
500,000.00
108,689.58
3,652,004.90
6,410,806.96
537,079.70
（4）支付的其他与经营活动有关的现金：
2013 年 1-6 月
6,854,885.61
9,539,366.88
4,786,461.35
1,370,873.83
2,992,159.08
3,144,113.48
财务费用-手续费
企业间往来款、代垫款
19,696,589.70
6,210,634.06
173,101.00
717,975.40
134,981.37
7,047,792.02
2,572,150.00
1,770,688.52
35,155,764.28
22,049,485.11
9,844,892.90
五、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名 关联 企业类 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 对本企业 对本企业 股东的
的持股比 的表决权 最终控制方
上海翊辉 控股 民营企 上海市 黄翊 投资及咨 RMB800万
投资管理 股东 业
2、本企业的其他关联方情况
与本公司的关系
组织机构代码证
上海奥力锋投资发展中心（有限合伙）
第 37 页 共 40 页
上海景林创业投资中心（有限合伙）
日，上海景林创业投资中心（有限合伙）已将其持有的公司15%的股权及其附带权益分别
转让给黄翊7.5%、张春辉7.5%。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
实际担保金额
担保起始日
担保到期日
华夏银行股份有限公司北
黄翊（担保）
10,000,000.00
10,000,000.00
京世纪城支行
冯惠杰（担保）
关联担保情况说明：公司股东黄翊及妻子冯惠杰与华夏银行股份有限公司北京世纪城支行签订编号为
YYB36（高保）号《个人最高额保证合同》，为公司在该行的1,000万元贷款提供连带责任保证。
（2）股东承担费用
与公司关系
2013 年 1-6 月
上海翊辉投资管理有限公司
153,000.00
1,021,329.57
上海奥力锋投资发展中心（有限合伙）
102,000.00
680,886.38
上海景林创业投资中心（有限合伙）
300,391.05
300,000.00
2,002,607.00
公司股东上海翊辉投资管理有限公司、上海奥力锋投资发展中心（有限合伙）、上海景林创业投资中心
（有限合伙）、黄翊、张春辉共计承担公司IPO费用2,302,607.00元。
（3）资金占用
月，公司实际控制人黄翊、张春辉存在非经营性占用公司资金的情况。截至日，
黄翊、张春辉向公司借出非经营性资金余额分别为1,900,000元、5,900,000元，共计7,800,000元。
日，公司、上海翊辉投资管理有限公司、黄翊和张春辉签署《往来资金处理协议》，就上
述资金往来达成如下协议：翊辉投资同意将其享有的公司2012年度分红款6,315,840元无偿借给黄翊和张春
辉使用；黄翊、张春辉以其享有的车网互联1,484,160元分红款和翊辉投资享有的6,315,840元分红款直接
偿还其向公司的非经营性借款合计7,800,000元；日，黄翊、张春辉分别向翊辉投资支付
1,157,920元、5,157,920元，共计6,315,840元。
六、或有事项
截至日，本公司无需要披露的其他或有事项。
七、承诺事项
1、租赁事项
（1）公司向刘岩、刘浩然（广州法仙奴商贸有限公司股东）租赁天河区黄浦大道西路76号富力盈隆广
场601-604室，租赁房产建筑面积560.67平方米，目前租期为日至日，月租金人民
币53,264.00元。
（2）公司向李惠壮、林卓英租赁天河区黄浦大道西路76号富力盈隆广场605室，租赁房产建筑面积
131.64平方米，租期为日至日，月租金人民币17,114.00元；日至2014
第 38 页 共 40 页
年3月7日，月租金人民币18,483.00元。
（ 3） 公司向北 京兴盛 合物 业管理 有限公 司租赁北 京市海 淀区学 院南路 12 号学 创大厦 A座 10 层
A室，租赁房产建筑面积1,943.36平方米，租期为日至日，月租金人民币
331,018.99元。
（4）公司向新上海国际大厦有限公司租赁浦东新区浦东南路360号6层C-1座，租赁房产建筑面积16.45
平方米。租期日至日，月租金人民币2,501.00元。目前租期为日
至日，月租金人民币2,751.00元。
（5）公司向黑河星河实业发展有限公司租赁位于黑龙江省黑河市爱辉区瑷珲对俄进出口加工基地的办
公室一间，租赁房产建筑面积91.00平方米。租期日至日，月租金人民币1,500.00
2、其他承诺事项
公司无其他需要披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
1、日，公司成立子公司-扬州车网互联科技有限公司，注册资本人民币100万元。经营范
围：互联网应用技术的研发；卫星应用技术开发；计算机软硬件技术开发；承接计算机网络工程；提供技
术服务、技术咨询、技术转让；销售自行开发的产品。
2、公司没有需要说明的其他重要的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截止日，公司无需要说明的其他重要事项。
十、补充资料
1、非经常性损益
2013 年 1-6 月
非流动资产处置损益
-58,629.85
-117,774.56
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
500,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-770,000.00
第 39 页 共 40 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
598,666.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
500,000.00
540,036.84
-887,774.56
减：所得税影响额
-110,971.82
437,500.00
472,532.23
-776,802.74
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号要求计算的净
资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资
每股收益（元/股）
报告期利润
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（2）2012年度
加权平均净资
每股收益（元/股）
报告期利润
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（3）2011年度
加权平均净资
每股收益（元/股）
报告期利润
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
北京车网互联科技股份有限公司
二○一三年八月六日
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