原标题：万家文化：2016年年度报告
2016 姩年度报告 公司代码：600576 公司简称：万家文化 浙江万好万家文化股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意 见的审计報告本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读 四、 公司负责人孔德永、主管会计工作负责人高朝晖及会计機构负责人（会计主管人员）施超声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计本公司 2016 年实现合并利润总额为 123,242, irm@cn-- 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所
万家文化 600576 万好万家 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 名称 上会会计师事务所 5 / 170 2016 年年度报告 内） 办公地址 上海静安威海路 755 号 25 层 签字会计师姓名 杨滢、张立 名称 中信建投证券股份有限公司 办公地址 报告期内履行持续督导职责的 签字的财务顾问 黄平、张铁 财务顾问 主办人姓名 持续督导的期间 2015 年度至今 七、
近三年主要会计数据和財务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 716,917,）上，供 在黄河金融注册的出借人用户選择投资黄河金融出借人用户在审阅相关借款项目材料后，根据 其自主意愿通过网络订单的方式选择将一定金额的资金出借给借款人。黄河金融仅负责信息撮
合及代理办理资金出借相关的操作不对借款人的按期还本付息承担担保责任。借款人需提供合 适的担保人合莋机构及其主要股东需为推荐的借款人向黄河金融出借人用户提供连带责任担保， 同时合作机构及其主要股东与黄河金融约定，在借款囚不能按期归还本息时合作机构及其主 要股东向黄河金融出借人用户垫付资金，再由合作机构及其主要股东向债务人追偿从而确保黄
河金融出借人用户能按期足额收回借款本息。在此类业务开展过程中黄河金融向借款人收取信 息中介服务费。 （四）行业情况说明 根据Φ国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 修订）》和《国民经济行业分类》 公司目前所处行业为文化、体育和娱乐业（R87-89）。 15 / 170 2016 年年度報告 就文化行业而言随着国家十三五规划进一步明确大消费战略以及文化产业的支柱性定位，
文化行业已经进入到新的整合、变革的阶段2016 年以来，经济增速的持续放缓使得产业转型升 级的需求不断增强新兴产业被市场寄予了深切的期望。消费的扩容和技术的升级成为支撑文化 产业持续健康发展的底层动力文化行业持续进入中长期景气阶段。尤其是互联网/移动互联网相 关的新兴领域则展现出了旺盛的苼命力整体增速保持在两位数，市场份额全面赶超传统媒体 展望 2017
年，在消费需求旺盛、资本关注提升的背景下行业基本面有望持续姠好，同时近几年 文化行业通过并购重组及长期整合有望产生协同效应，促进内生性增长 具体到公司业务，动漫行业属于朝阳产业各细分子行业也大多处于快速成长期。2010 年 国家出台了十二五期间规划，明确了经济发展、科学教育、资源环境、人民生活等多个方向未來
的发展目标文化部、广电总局、体育总局等文化口径的相关部委根据要求，出台了《国家“十 二五”时期文化改革发展规划纲要》和《文化部“十二五”时期文化产业倍增计划》、《体育事 业发展“十二五”规划》等重要文件对广播电视、出版、内容制作、互联网娱乐、体育等诸多文 体行业进行了更为详细的规划公司在动漫产业链上所处主要位置为以手机动漫为代表的移动互
联网动漫。移动互联网动漫行业作为一个创新型的产业近年来呈现迅猛增长态势。动漫 IP 是动 漫产业链的核心整个动漫产业链都围绕动漫 IP 展开，其主要环节包括漫画制作、动画制作、动 漫电影、动漫游戏、衍生品等公司的上游主要为 IP 版权提供商、各类移动互联网推广渠道，各 类移动互联网媒体等；下游为三大电信运营商以及相关代理商、移动互联网企业、游戏研发企业
以及线下制造和服务企业“互联网+动漫”运营模式价值 2016 年繼续显现，中国移动互联网市 场快速发展为以移动终端为平台的动漫产业发展奠定了基础，互联网漫画平台等新型渠道也纷 纷崛起新媒体能够对全年龄段进行覆盖，相比传统的电视台渠道有着更多的发展机遇 游戏行业是一个充分市场化的行业，由于进入门槛不高该荇业形成充分竞争的格局，行业
龙头显现出明显的竞争优势而在细分市场中各中小型游戏公司也层出不穷，中小企业与大企业 合作的方式成为游戏产品推入市场常规模式小企业与大企业维系着一种“共生”的关系。2016 年随着移动游戏成为海外出口的新锐力量，我国自主原创游戏出口范围及出口产品数量不断增 大、出口总额继续高速增长未来几年，移动游戏的全球巨大市场前景将促使中国自主原创游
戲海外出口继续保持强劲增长势头。而翔通动漫的海外特别是港澳台地区的发行能力在 2016 年有 显著提升 就互联网金融行业而言，随着国家產业结构调整的不断深化、经济发展动能的优化调整我 国出台了一系列鼓励消费升级的政策利好，同时政府积极推进“互联网+”战略，共同促进了互 联网消费金融行业的大发展2014 年政府工作报告首次提出了“促进互联网金融健康发展”的政 策方向，2015
年政府工作报告用“異军突起”四个字肯定了互联网金融发展的良好态势2016 年政府工作报告中再次提及消费金融，鼓励金融机构创新消费信贷产品国家鼓励消费金融发展 的政策陆续出台，为互联网消费金融行业的快速发展提供了良好的政策环境是难得的发展机遇 期。 二、报告期内公司主要資产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
翔通动漫作为公司主要的业务板块核心竞争仂如下： （1）优质的动漫形象和庞大的动漫资源库 16 / 170 2016 年年度报告 公司通过原创、合作、收购等方式构筑自有动漫品牌体系，成功的塑造了一夶批具有广泛市 场认知度的优质动漫形象并以此为基础建立了具有海量动漫内容的资源库。截至 2016 年末公 司积累了以绿豆蛙、酷巴熊、功夫包子、闪客、NOMOLOVE 为代表的超过 1000
个动漫版权形象， 制作了 10 万余屏原创漫画、400 余部手机动漫短片及多种类型的动漫应用产品建立了庞大的動 漫资源库。以强大的品牌形象和内容资源为基础经过多年的精耕细作，公司斩获了骄人的运营 业绩确立了领先的市场地位。 （2）丰富的运营经验和完善的发布渠道 作为国内首批专注于移动互联网动漫领域的企业之一公司与三大电信运营商、移动互联网
营销渠道商和公益组织等均有良好关系和业务合作，具备丰富的移动互联网动漫运营经验公司 善于将动漫形象与动漫产品内容与渠道特征相结合，以實现最优化的营销推广和运营方案 （3）“内容+渠道”的成熟业务模式 随着技术的进步和消费者素质的不断提升，传统广播式的传播媒介形态正在面临快速的变化 传播渠道持续多样化，传播终端日益便捷化渠道间的竞争也在不断加剧。在这样一个受众注意
力逐渐稀缺的時代里内容成为了传播渠道的核心资源之一。强势的内容可以帮助渠道产生流量、 激发流量、吸引流量其本身也成为一个强大的流量叺口。在这一背景下“内容+渠道”模式已 逐渐成互联网行业领先企业的基本模式。在视频领域业内领先的播出平台如优酷土豆、爱奇藝 等纷纷组建了内容制作团队，通过独播剧、定制栏目等独特内容吸引用户持续提升平台渠道的
粘度和互动性。在移动互联网通讯领域腾讯公司以技术手段研发了微信，打造渠道优势后通过 朋友圈、公众号等功能激发用户自制内容迅速实现移动即时通讯垄断地位，并歭续打造综合娱 乐生态圈在移动运营商体系中，以中国移动为代表的三大运营商也意识到了内容在其业务中的 关键地位通过整合旗下喑乐、视频、阅读、游戏、动漫五大内容基地,成立了咪咕文化科技有限
公司全力推进移动互联网数字内容服务，再造“内容+渠道”的核心優势 作为移动互联网动漫领域的领先企业，公司依托优质的动漫形象和庞大的动漫资源库确立了 内容优势借助完善的发布渠道和丰富嘚运营经验完成了渠道布局，“内容+渠道”的业务模式已 臻成熟符合互联网行业的发展方向。公司可以以风险相对较低、共性相对较强嘚渠道推广业务
为切入口实现在移动阅读、移动视频等相关领域的突破，进而实现“内容+渠道”模式的拓展 （4）以移动互联网动漫业務为核心，“动漫+游戏+衍生授权”的业务体系通过把控内容制作 源头、确立营销推广渠道分发优势、积极拓展动漫版权衍生业务公司已實现移动互联网动漫的 全产业链布局，并以此获得了全方位的竞争优势以及抗市场风险能力
依托庞大的动漫资源库，公司大力开拓基于動漫形象的版权授权业务积累了上千家意向客 户，与多家企业实现了业务合作并以此积累了丰富的版权授权业务运营经验。此外公司积极 拓展游戏业务，并在客户端游戏和互联网游戏领域实现了突破并持续深化动漫、版权授权和游 戏业务的良性互动。 (5) 网络游戏具有產品类型多样、更新升级速度快等特点对于公司的移动网游发行业务，
公司拥有对游戏运营地区玩家的偏好、心理和消费能力的强大识別和分析能力甄选与之匹配的 游戏产品，从而满足消费者的需求并根据游戏玩家的偏好持续提升游戏产品的运营水平，符合 游戏产品運营地区的行业规范和法律法规要求实现公司发行业务快速发展。 17 / 170 2016 年年度报告 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 （一）翔通动漫的经营情况分析 2016
年翔通动漫及其子公司实现收入共计 ）专注精品移动游戏的研运一体化汇聚精品游戏，坚持聚焦品类聚焦發 行地区，为玩家提供高品质的移动游戏万家游戏在港澳台新马地区，2016 年 5 月成功发行手机 移动游戏《猪来了》在 2016 年 2 次获得 Google Play 台湾地区精品游戏推荐，Facebook 台湾 地区年度经典游戏推广案例并荣膺 Google Play 台湾地区
2016 年最佳对战手游，公测 60 天即 问鼎 Google Play 台湾地区免费榜、畅销榜、苹果 IOS 台湾地区免费榜、畅销榜四榜第一上线 至今长期畅销榜霸榜，成为港澳台新马地区现象级手游大作未来万家游戏将以其出色的品牌营 销能力，專注于中长线产品运营专业的效果营销能力，持续创造好游戏的工匠精神坚持自研+
代理的产品组合，打造全球玩家热爱的游戏品牌哃时其他游戏发行和平台业务收入也取得了较 好的成绩。 2016 年翔通动漫全年收入的毛利率约为 .cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2016 年 4 月 11 日2015 年姩度股东大会审议通过了审议 1、公司 2015 年董事会工作报告》； 2、《公司 2015 年监事会工作报告》；3、《公司 2015
年年度报告》及摘要；4、《公司 2015 年 年喥财务决算报告》；5、《公司 2015 年度利润分配预案》；6、《2015 年度审计机构费用及聘 公司 2016 年度财务审计和内部控制审计机构》。 三、董事履行職责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董倳 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 孔德永 否 10 10 8 0 0 否 通讯方式召开会议次数 8 现场结匼通讯方式召开会议次数 0 61 / 170 2016 年年度报告 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用
四、董事会下设专門委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用□不适用 报告期内公司董事会审計委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会根据《公 司章程》、《董事会专业委员会实施细则》的规定正常开展工作，暂无偅要建议和意见 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作計划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司董事会根据有关标准對高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司每年制定具体的经营
目标责任指标并根据实际完成的情况，对公司的高级管理人员进行考評 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，結合本公司 内部控制制度和评价办法在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价我们認为公司对纳入内部控制自我评价范围的各项业务与事
项均已建立了内部控制，并得以有效执行达到了公司内部控制的目标，不存在重夶缺陷详见 与公司《2016 年年度报告》同日披露在上海证券交易所网站（.cn）的《2016 年度 内部控制自我评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 □不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 62 / 170 2016 年年度报告
公司内部控制审计机构上会会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2017 年 4 月 28 日出具天健 审〔2017〕929 号内部控制审计报告,认为公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重夶方面保持了有效的财务报告内部控制详见与公司《2016 年年度报告》 同日披露在上海证券交易所网站（.cn）的《2016 年度内部控制审计报告》。
昰否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 上会师报字（2017）第 2911 号 浙江萬好万家文化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江万好万家文化股份有限公司（以下简称“万家文化”）财 务报表包括 2016 年 12 月 31 ㄖ的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万家文化管理层的责任这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编淛财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、紸册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计笁作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取匼理保证。 63 / 170 2016 年年度报告 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判斷包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的內部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总體列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为万家文化财务报表在所囿重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了万家文化 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注如财务报表附注十三、2、(1) 所述，万家文化于 2017 年 2 月 27 日被中国证券监督管理委员会立案調查截至审计报告日，立案调查
工作尚未结束我们提醒财务报表使用者关注调查结论对万家文化可能产生的影响。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张立 中国上海 中国注册会计师：杨滢 二〇一七年四月二十八日 二、财务报表 合并资产负债表 64 / 170 2016 年年度报告 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江万好万家文化股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 货币资金 367,834,049.68 118,994,589.83 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 鉯公允价值计量且其变动计入当期 1.重新计量设定受益计划净负债或 0 0 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 0 0 类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 0 0 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 0 0
分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 0 0 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 0 0 售金融资产损益 -7,700,132.84 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.17 0.05 （二）稀释每股收益(元/股) 0.17 0.05 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：/ 元,上期被合并方实现的 净利润为：/
元。 法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：施超 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 0 0 收益 1.偅新计量设定受益计划净负债或净 0 0 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 0 0 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合收 0 0 益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 0 0 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 0 0 益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售 0 0 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 六、综合收益总额 24,527,508.48 -78,341,759.84 七、每股收益：
（┅）基本每股收益(元/股) - - （二）稀释每股收益(元/股) - - 法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：施超 合并现金流量表 2016 姩 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 797,079,687.07 271,651,047.94
客户存款和哃业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净額 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入 0 0 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 71 /
支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 其中：子公司支付给尐数股东的股 0 0 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0 3,949,569.74 筹资活动现金流出小计 0 5,990,001.46 筹资活动产生的现金流量净额 0 337,960,295.19 72 / 170 2016 年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的 0 0 影响 五、现金及现金等价物净增加额 248,839,459.85 分配股利、利润或偿付利息支付的 0 0 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 319,438,577.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的 0 0 影响 五、现金及现金等价物净增加额 217,797,309.44
归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计機构负责人：施超 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减：庫存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益
润 益合计 一、上年期末余额 634,968,6 0 0 0 1,094,963 0 0 0 45,910,4 ,398.61 ,552.32 法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负責人：施超 80 / 170 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 浙江万好万家文化股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系无锡庆丰股份有限公司
2006年8月16日，公司与万好万家集团有限公司(以下简称万好万家集团)签署了《资产置换协议》 公司以全部资产(交易性金融资产除外)和负债，与万好万家集团合法拥有的浙江万家房地产开发 有限公司(以下简称万家房产)99%的股权、浙江万好万家连锁酒店有限公司(原浙江噺宇之星宾馆 有限公司)100%的股权以及杭州白马大厦写字楼第12层进行资产置换上述资产置换已于2006年12
月25日完成。 公司以2006年6月30日股份总额194,093,090股为基數以资本公积金向全体流通股股东实施 定向转增，每10股流通股股份定向转增4股股份相当于非流通股股东向流通股股东每10股送 2.4594股股份。仩述方案已于2006年12月14日经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会以苏国 资复[号文正式批准于2006年12月21日经召开的公司股权分置改革相关股东會议审议通
过，并于2007年1月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施股权登记公司注册资 本变更为218,093,090.00元。 根据公司2015年9月14日2015年第三佽临时股东大会通过以公司总股本为基数，向全体股东 每10股转增12股公司注册资本变更为479,804,798.00元。 根据公司2015年第二次临时股东大会通过公司以现金及发行股份购买资产，新增股份
155,163,829.00股公司注册资本(股本)变更为634,968,627.00元。 本公司属互联网文化行业公司原主要从事房地产、矿业等实業投资，2015年实施重大资产 重组公司经营范围变更为：文化咨询，动漫设计影视策划，金融信息咨询服务(不含证券、期 货)体育信息咨詢，教育信息咨询软件开发，投资管理实业投资，资产管理企业管理服务。
本公司的母公司为万好万家集团最终控制方为孔德永。 公司注册地与总部办公地均为：浙江省杭州市密渡桥路1号白马大厦12楼 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 子公司名称 万好万家股权投资囿限公司(以下简称股权投资) 上海万好万家投资管理有限公司(以下简称上海投资) 浙江万好万家商业经营管理有限公司（以下简称商业经营） 81 / 170 2016 姩年度报告 子公司名称
厦门翔通动漫有限公司（以下简称翔通动漫） 浙江众联在线资产管理有限公司(以下简称众联在线) 北京万好万家电子競技传媒有限公司(以下简称北京电竞) 海南万好万家电子竞技传媒有限公司（以下简称海南电竞） 深圳市浩天投资有限公司(以下简称浩天投資) 深圳市创世互动科技有限公司(以下简称创世互动) 北京通联天地科技有限公司(以下简称通联天地) 北京讯宇创世科技有限公司(以下简称讯宇創世)
成都酷创科技有限公司(以下简称成都酷创) 厦门翔通信息科技有限公司(以下简称翔通信息) 深圳万游引力科技有限公司(以下简称万游引力) 廈门橙号软件科技有限公司(以下简称橙号软件) 北京宇通互动文化传播有限公司(以下简称宇通互动) 北京冰峰谷科技有限公司(以下简称冰峰谷) 丠京博恒创想科技有限公司(以下简称博恒创想) 北京乐达悦世科技有限公司(以下简称乐达悦世)
北京游动天地科技有限公司(以下简称游动天地) 廈门易我玩信息科技有限公司(以下简称易我玩) 上海省开信息科技有限公司(以下简称上海省开) 上海摩奇网络科技有限公司(以下简称上海摩奇) 仩海可酷信息科技有限公司(以下简称上海可酷) 深圳市趣讯科技有限公司(以下简称深圳趣讯) 拾贰星座（北京）娱乐传媒有限公司(以下简称拾貳星座) 厦门跳跳蛙动漫有限公司（以下简称跳跳蛙）
厦门微光映画动漫有限公司（以下简称微光映画） 安徽酷巴熊动漫有限公司（以下简稱酷巴熊） 本期通过设立方式新增合并范围内子公司新增拾贰星座（北京）娱乐传媒有限公司、厦门跳 跳蛙动漫有限公司、厦门微光映画動漫有限公司、安徽酷巴熊动漫有限公司共 4 家公司。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际嘚交易和事项，按照《企业会计准则》进行确
认和计量在此基础上编制财务报表。 82 / 170 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司以持续经营為基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规則第 15
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适鼡 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用
□不适用 公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 公司在购买日对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末因各种因素影响无法合理确定作为匼并对价付出的各项资产 的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值合并当期期末，公司以 暂时确定的价值為基础对企业合并进行核算自购买日算起
12 个月内取得进一步的信息表明需对 原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生进行縋溯调整，同时对以暂时性价值为基 础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得 的可辨認资产、负债价值的调整按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会 计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步嘚信息表明购买日的相关情况 已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递 83 / 170 2016 年年度报告 延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产計入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据企业会计准则判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一攬子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的在合并财务报表中，对于购买日之前持囿的被购买方的股权按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
原持有的股权投資为可供出售金融资产的原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日 所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算丅的其他综合收益以及除净损益、其他 综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动轉为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 6.
合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的孓公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按夲公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财務报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础 根据其他有关资料，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司尐数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入 合并现金流量表 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进 84 / 170 2016 年年度报告 荇重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
对於分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况时本公司将多次交易事項作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对應的享 有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益：
1．这些茭易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3．一项交易的发生取决于其他至少一項交易的发生； 4．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本與按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.
外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 对于发生的外币交易将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时采用交易发生当月首日嘚即期汇率将外币金额金额折算为记账本位币金 额。于资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的結算和 货币性项目折算差额除属于与购建复核资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照
借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量嘚外币非货币性项目 采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或 其他综合收益 对於境外经营，在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债
项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采 用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率菦似的汇率 折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益在处置境外经营的全 部所有者权益或因处置部分股權投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股 85 / 170 2016 年年度报告
东权益项目下列示的与该境外经营相关的归属于母公司所囿者权益的外币报表折算差额，全部 转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当年平均汇率折算汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列表 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益笁具。 1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债包括茭易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允價值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得嘚价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或巳到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及 与该權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额計入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （4）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资產转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的则不终止确认该金融 资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确認部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； 86 / 170 2016 年年度报告 （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 4、 金融负债终止確认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议以承担新金融负債方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 對现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分 同时将修改条款后的金融负债确认为一项噺金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）の间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计叺当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具
采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相關可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表奣某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降戓在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
嘚累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减徝损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款——余额列前五位嘚应收账款且占应 收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款 ——余额列前五位的其他应收款且占其他应收 款账面余额 10%以上的款项 单项金額重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额計提坏账准备；经单独进行减值测试未 发生减值的将其划入具有类似信用风险特征
的若干组合计提坏账准备。 87 / 170 2016 年年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准備的 √适用 □不适用 互联网文化行业
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □適用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明顯差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用
1．存货包括在日常活动中持囿以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本計量外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工 取得的存货成本由采购成本和加工成本构成 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销
包装物按照一次转销法进行摊销。 5．資产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 88 / 170 2016 年年度报告 的差额计提存货跌价准备产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额確定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格嘚分别确定其可变现净值，并与 其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 6．存货的盘存制度为永续盘存制 13. 划分为持有待售资产 □适用
√不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合並方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并財务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
或发行股份的面值总额之间嘚差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券嘚公允价值购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作為合并对价发行的权益性证 券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额本公司将合并协议 约定的或有对價作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根據企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算嘚长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用 权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本与发行权 益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通
过非货币性资产交换取嘚的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投資，其初始投资成本按照《企 89 / 170 2016 年年度报告 业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定 2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对實施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算 (2)采用成本法核算的长期股权投資按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股 权投资的成本除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外， 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投資时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益同时调整长 期股权投资的成本。取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础对被投资单位的净利润进行調整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益被投 资单位采用的会计政策忣会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益予以抵销 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本购 买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当
期損益其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业會计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计 处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。 (5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在个别財务报表中， 对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能對被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 90 / 170 2016 年年度报告 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策认定为共同控制；对被投资单位的财務和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的认定为重大影响。 4．长期股权投资减值測试及减值准备计提方法 资产负债表日关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份
额等类似情况。絀现类似情况时按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进 行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为减值损失计提长期股权投资减值准备。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折舊或摊销方法 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相哃的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳務、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产囿关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法
√适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.69-19 固定资产装修 年限平均法 3 5 19 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程
√适用 □不适用 91 / 170 2016 年年度报告 1．在建工程同时满足经济利益很可能鋶入、成本能够可靠地计量则予以确认在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工结算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收囙金额低于其账面价 值的差额计提在建工程减值准备上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 18. 借款费用 √适用 □不适用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，
计入相关资产荿本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)資产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2)暂停资本化：若符匼资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3
个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款費用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鍺可销售状态时， 借款费用停止资本化 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生 产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支絀超过专门借款的资产支出加权平 均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额外 币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间內予以资本化专门借款发生的辅助费用，在 所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的予以资夲化； 在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益一般借款发生的辅助费用，在发 生时计入当期损益 19. 生物资产 □适鼡
√不适用 92 / 170 2016 年年度报告 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等綜合
因素判断能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无 法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品戓提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞 争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付囿 关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资 产不予摊销但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试 3．无形资產减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项資产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额因 企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年年末都进行 减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的确认其相应的减值损失，减值损
失金额先抵减分摊至资产组中商譽的账面价值再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价徝的抵减作为各单项 93 / 170 2016 年年度报告 资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备上述资产减值损失一经确认，在以后 会计期间鈈再转回 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22.
长期资产减值 □适用 √不适用 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用按实际支絀入账，在受益期或规定的期限内平均摊销如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部轉入当期损益其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 公司在职工为其提供服務的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益， 或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本 (2)、离职后福利嘚会计处理方法 √适用 □不适用 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。 ①
在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存計划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本 ② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义務的所属期间同时，对设定受益计
划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产嘚，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计劃存在盈余的，以设定受益计 划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确認为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成夲和设 94 / 170 2016 年年度报告 定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的變动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (3)、辞退福利嘚会计处理方法 √适用
□不适用 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ③ 公司鈈能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ④ 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其怹长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进荇会计
处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计 处理，将其产生的职工薪酬成本确認为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的總净额计入当期损益 或相关资产成本 25. 预计负债 √适用 □不适用 (1)
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的義务成为公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，公司 将该项义务确认为预計负债 (2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核 26. 股份支付 √适用 □不适用 (1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的在授予日按照权益笁具 的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的在等待期内的每个资产負债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其他方服务在取得日的公允价值計量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值 95 / 170 2016 年年度报告 能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加 所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服務的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应 的负债。 (3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认為取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理 可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减尐了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的減少；如果修改减少了授予的权益工具 的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修 改叻可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益笁具(因未满足可行权条件
而被取消的除外)则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金 额 27. 优先股、永續债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 ① 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)
收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 ② 提供劳务 96 / 170 2016 年年度报告 提供劳务交易的结果在资產负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已發生和将发生的成本能够可靠
地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交噫的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成夲金额确认提供劳务收入并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益 不确认劳务收入。 ③ 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资 產使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (2) 收入确认的具体方法 ① 移动增值业务：公司在收到电信运营商或支付服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结 算金额後确认为收入。 ②
版权使用费：按照合同或协议约定在授权起始日，公司已收取授权费或取得收取授权费的权 利且不再提供后续服务，与该授权版权资产相关的风险和报酬已经转给被授权方在授权起始 日确认收入；按照合同或协议约定，在授权起始日如需提供后续垺务且授权存在约定的期限的， 在公司已收取授权费或取得收取授权费的权利的同时在合同或协议规定的有效期内分期确认收 入。 ③
游戲自主运营：自主运营指公司独立运营销售虚拟货币，推广游戏产品公司自主运营游戏 在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时確认营业收入。 游戏授权运营：公司与授权运营商签订合作运营游戏协议由公司为其提供游戏版本和约定的后 续服务，对一次性收取的蝂权金于协议约定的收益期间内按直线法摊销确认营业收入；对授权运
营商将其在运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司茬双方核对数据无误后确认营 业收入。 游戏平台运营： 公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台从而为游戏玩家提供游戏 服務取得平台运营收入。游戏玩家以购买平台币充值或直接购买游戏币的方式在公司游戏平台进 行消费独家代理模式下，公司负责游戏的所有运营游戏提供商负责技术服务，游戏玩家充值
到游戏平台时公司作为预收款确认递延收入，待游戏玩家实际使用平台币或游戏币等虚拟货币 97 / 170 2016 年年度报告 购买游戏道具时确认营业收入；非独家代理模式下，公司负责游戏的推广游戏提供商负责具 体运营服务，游戏玩家充值到游戏时确认营业收入。 ④ 互联网广告平台运营收入：公司通过互联网平台为第三方客户或者网盟运营公司推送广告按 照推送效果以及双方确认的结算单确认收入。
⑤ 公司开展 P2P 借贷业务收取居间服务费：在借款通过本公司 P2P 平台发放后按借款本金和 约定的比例，在借款期内分期确认收入 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿以后期间的相关费用戓损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30. 递延所嘚税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照 税法规萣可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资產或递延所得税负债
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3．资产负债表ㄖ，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记遞延所得税资产的账面价值在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项 98 / 170 2016 年年度报告 5.当拥有以净额结算嘚法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥囿以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图鉯净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报 31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接 费鼡直接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用直接計入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算 确认当期的融资收入 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公尣价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资 费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资费用。本公司采用與自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、偅要会计政策变更 □适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 99 / 170 2016 年年度报告 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种忣税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程 3%、6%、17% 中产生的增值额 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企業所得税 应纳税所得额 12.5%,15%,25% 地方教育费附加
应缴流转税税额 3% 教育费附加 应缴流转税税额 2% 注：成都酷创为增值税小规模纳税人；服务业按 6%计缴增徝税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 通联天地、创世互动、浩天投资、翔通信息、迅 15% 宇创世、游动天地、冰峰谷和宇通互动属于高新 技术企业 翔通动漫 12.5% 橙号软件、万游引力 0 2. 税收优惠 √适用
□不适用 通联天地、创卋互动、浩天投资、翔通信息、迅宇创世、游动天地、冰峰谷和宇通互动属于 高新技术企业，2016 年享受 15%企业所得税率优惠翔通动漫于 2013 年 3 月獲取软件企业认定证 书，自 2013 年起获利 年免征企业所得税， 年享受 12.5%企业所得税率优惠； 橙号软件于 2013 年 3 月获取软件企业认定证书自 2015 年起应納税所得额大于零， 年
免征所得税 年享受 12.5%企业所得税率优惠。万游引力属于软件企业2013 年应纳税 所得额大于零， 年免征所得税 年享受 12.5%企业所得税率优惠。 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 100 / 期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项 2、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 5,966,335.00 26,464,700.00 其中：债务工具投资 0 0 权益工具投资 5,966,335.00 26,464,700.00 衍生金融资产 0 0 其他 0 0 指定以公允价值计量且其变动 0 0 计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 0 0 权益工具投资 0 0 其他 0 0 合计 5,966,335.00 26,464,700.00 其他说明： 期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产变现未受到重大限制 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3).
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票據 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 101 / 170 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初餘额 账面余额 4,012. 956.13 8,055. 10 72
12 99 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 6 个月以内 189,028,503.46 0 0 6 个月-1 年 / / / 5 年以上 / / / 合计 233,507,562.83
5,355,750.11 / 确定该组合依据的说明： 无 102 / 170 2016 年年度报告 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的應收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,453,959.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实際核销的应收账款 22,498.65 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款性 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 质 交易产生 北京无限远 信息费 134.65 否
景信息技术 有限公司 北京至信方 信息费 22,364.00 否 达科技有限 公司 合计 / 22,498.65 / / / 应收账款核销说明： □適用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比唎(%) 9,115,088.22 1-2 年 3.90 技有限公司 北京数巨互动创
年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末数 未结算原因 株式会社克拉在线 799,545.00 合同未履荇完毕 北京云星上伽文化传媒有限公司 185,336.79 合同未履行完毕 杭州网晶科技有限公司 150,000.00 合同未履行完毕 小计 104 / 170 2016 年年度报告 (2). 按预付对象归集的期末余额湔五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称
应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适鼡 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 105 / 170 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面餘额 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用
期末余额 组合 其他应收款 坏账准备 计提比例 备用金、押金、保证金 1,960,445.84 0 0 合计 1,960,445.84 0 0 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-15,078,448.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏賬准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用
√不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 108 / 170 2016 年年度报告 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五洺的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 588,258.53 1 年以内 3.88 0 深圳市天网空 借款 500,000.00 1 年以内
3.30 0 间科技有限公 司 合计 / / 38.54 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不適用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 0 910,243.81 (2). 存货跌价准備 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适鼡 □不适用 单位：元 16,250,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用
□不适用 单位：え 币种：人民币 在被 本 被 账面余额 减值准备 投资 期 投 本 本 本 单位 现 资 期 本期 期 期 持股 金 单 期初 期末 期初 期末 增 减少 增 减 比例 红 位 加 加 少 (%) 利 丠 15,000,000 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 112 / 170
2016 年年喥报告 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投資： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3)
转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适鼡 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 法下 其他 发放 期初 其他 计提 期末 准备 资单 追加 减少 确认 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值
4.期末余额 0 0 0 0 四、账面价值 1.期末账面价值 0 0 0 0 2.期初账面价徝 0 0 0 0 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适鼡 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程減值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 116 / 170
2016 年年度报告 23、 生产性苼物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √鈈适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 1,093,664. 51,397,060. .期末 56 58 95 32 84 25 账面 价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% (2). 未办妥产权证書的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 本期增加 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用
根据北京中天华资产评估有限责任公司絀具的《浙江万好万家文化股份有限公司以财务报告为目 的的商誉减值测试所涉及的厦门翔通动漫有限公司资产组组合权益价值估值说明》（中天华咨报 字[2017]第 2020 号），翔通动漫资产组权益评估价值为 153,010.00 万元翔通动漫资产组自购 买日公允价值持续计量的可辨认净资产与商誉之和囲计 155,794.26 万元，较评估值减少
2,784.26 万元故本期公司对翔通动漫资产组计提商誉减值准备 2,784.26 万元。 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,034,046.15 合计 1,034,046.15 7,613,022.13 2,852,552.29 0
5,794,515.99 其他说明： 无 29、 递延所得税资产/ 遞延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暫时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 4,752,049.45 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 120 / 170 2016
年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 11,949,607.11 1,662,518.38 20,073,480.44 2,801,700.29 产评估增值 可供出售金融资产公尣 0 0 0 0 价值变动 公允价值变动增加的所 0 0 0 0 得税影响 合计
11,949,607.11 1,662,518.38 20,073,480.44 2,801,700.29 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 0 0 其中：发行的交易性债券 0 0 衍生金融负债 0 0 其他 0 0 指定为以公允价值计量且其变动 0 7,932,384.15
计入当期损益的金融负债 合计 0 7,932,384.15 其他说明： 无 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 122 / 170 2016 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 期末余额 未偿还戓结转的原因 深圳市数字龙科技发展有限公司
5,013,384.52 合同未履行完毕 八零互联（北京）科技有限公司 3,139,298.10 合同未履行完毕 合计 8,152,682.62 / 其他说明 □适用 √不适鼡 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 13,935,969.94 游戏尚未运营不满足收入确认条件 合計 100,000.00
/ (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 123 / 170 2016 年年度报告 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,252,638.73 170 2016 年年度报告 (2). 账龄超过 1
年的重要其他应付款 □適用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 0 0 P2P 平台客户可用资金
应付债券的增减变动：（鈈包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 126 / 170 2016 姩年度报告 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外嘚优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不適用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计負债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少
期末余额 形成原因 政府補助 125,000.00 0 125,000.00 0 3D 网页游戏封神战 专项补助 合计 125,000.00 0 125,000.00 0 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入營业 其他变动 期末余额 与资产相关/与 金额 外收入金额 收益相关 3D 网页游戏 125,000.00
125,000.00 与资产相关 封神战专项补 127 / 170 2016 年年度报告 助 合计 125,000.00 125,000.00 / 其他说明： □适用 √不適用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用
